国际结算 重点

1、0、票据的特性无因性 要式性流通性（背书转让，交付转让）设权性文义性货币性债权性提示性返还性1、票据的关系人（当事人）（1）基本关系人：出票人、付款人、收款人（2）其他关系人：背书人、被背书人、承兑人、参加承兑人、持票人、保证人2、汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（1）八个必要项目：票据名称：“汇票”字样（英票据法无要求）无条件书面支付命令一定金额货币出票地点和日期付款时间收款人名称付款人名称和付款地点出票人名称和签字注：黑体为中国票据法要项，红体为日内瓦统一票据法要项（2）汇票从不同角度可划分为八大类：按付款时间不同：即期汇票、

2、远期汇票按出票人不同：商业汇票、银行汇票按按承兑人不同：商业承兑汇票、银行承兑汇票收款人不同：记名汇票（限制性、指示性抬头）、来人汇票、按汇票是否随附单据：光票、跟单汇票按行为发生地不同：国内汇票、国外汇票按支付货币不同：本币汇票、外币汇票按当事人不同：一般汇票、变式汇票3、以票据的商业性质为标准，可分为银行汇票和商业汇票。（1）银行汇票的出票人和付款人都是银行。（2）商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。 以票据的信用基础为标准，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。（1）银行承兑汇票：汇票的出票人、承兑人和付款人都是银行。（2）商业承兑汇票：汇票的出票人和承兑人是工商

3、企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。4、汇票的票据行为出票、背书、承兑、保证、提示、付款、拒付、追索、参加承兑 5、签发汇票由两个动作组成：一是出票人填写空白汇票并签字（Draw a draft and to sign it）；二是出票人将汇票交给收款人（Deliver a draft to the payee）。6、背书的种类：特别背书，空白背书，条件背书7、承兑：经持票人提示，远期汇票付款人同意按出票人指示在汇票到期日支付票额的行为。8、行使追索权的条件：持有合格票据；守时及时提示；尽责发出退票通知；作成拒绝证书。9、本票本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款

4、人或持票人的票据。10、支票支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。种类写法特点记名支票 可背书转让不记名支票Pay bearer可交付转让现金支票支票上无两条平行线可收取现金划线支票普通划线支票上有两条平行线可由任何一家银行收款入账特别划线平行线中有一家银行只能由指定银行收款入账保付支票Certified Cheque有保付行的付款承诺银行支票Banker's Cheque出票人、付款人都是银行11、汇票与支票的区别（1）支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。（2）

5、支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。（3）支票只能开出一张，汇票可以开出一套。（4）支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。 （5）支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。(6）支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。(7）支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。12、汇票、本票、支票比较 汇票本票支票性质书面债据。载明一定金额，在一定日期，持票人可以向出票人或指定的的付款人支取款项的凭证。作用支付手段，流通手段，融资手段（即发挥结算，信用，流通，抵债的作用）无条件性一人向另一人签发要求后者付款给第三者（也可以是前者本人）的无条件支付命令一人向另

6、一人签发的，约定自己付款给后者的无条件付款承诺银行存款户对银行签发的，付给第三人或本人的无条件支付命令当事人 收款人、付款人、出票人 收款人、出票人 收款人、银行客户13、代理行彼此之间必须提供控制文件，包括：密押、签字样本和费率表。14、资金的转移方式：顺汇，逆汇15、汇付方式的应用（1）预付货款：预付订金。有利于出口商，不利于进口商（2）货到付款：赊帐交易，又称先出后结，是指出口商先发货，待进口商收到货后再付款。16、电/信汇业务程序图17、汇付特点：（1）以银行为中间媒介 （2）以商业信用为基础（风险大）（3）买卖双方的资金和风险负担悬殊 （4）手续简单，费

7、用低廉18、托收是委托收款的简称。债权人或受益人（出口人）出具票据委托银行向债务人或付款人（进口人）收取款项的支付方式。19、托收的单据：资金单据、商业单据20、托收的种类：光票托收、跟单托收（付款交单、承兑交单）21、跟单托收主要内容如图所示。跟单托收凭 证交单条件付款期限业务程序跟单汇票付款交单承兑交单即期付款交单即期付款远期付款详见图全套货运单据，其中以发票代替汇票远期付款交单适用范围收取贸易款项22、如果付款日晚于到货日期，买方可以采取两种做法取得货物：A、在付款到期日之前提前付款赎单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为买方享受的一种提前付款的现金折扣；B、凭买方信托收据借单

8、：信托收据 (Trust Receipt )是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人的身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物的所有权仍属银行。23、信托收据：是进口人向代收行借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。属代收行对进口商进行的资金融通。24、托收项下的融资（1）对出口商融资：出口押汇：银行风险大，购进单据，贴现汇票融通汇票/承兑信用额度：开两张汇票：融通汇票时间长、金额少，托收行承兑后贴现；跟单汇票时间短、金额大。贷款：低于托收金额，部分货款押汇（2）

9、对进口商融资：进口押汇/信托收据：货到、单到，付款日未到融通汇票/承兑信用额度：进口商贴现汇票后，支付给代收行，提取货物出售后将款项归还融通汇票到期的款项。担保提货：货到、单未到25、信用证是一种有条件的银行付款承诺。是银行（开证行）应开证申请人（进口商）的要求和指示，以自身信用向受益人（出口商）开立的，在一定期限内，即期或在一个可以确定的将来日期，有条件地（凭符合信用证条款的单据）支付一定金额的书面承诺。26、信用证的性质：信用证属银行信用；信用证是自足文件；信用证凭单付款27、银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”的原则，表面一致的原则。28、简电信用证不是有效信用证。29、L/C

10、中三个重要期限：L/C的有效期；L/C的装运期；L/C的交单期银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。30、信用证的基本当事人：开证行；受益人；申请人31、信用证方式的业务程序：进口商申请开证“开证申请书”；开证行开立并寄交信用证；出口方银行通知信用证（卖方审查和修改信用证）；卖方提交汇票单据给有关银行；进口商付款赎单 32、33、L/C 的种类按开证行所负的责任划分：不可撤销L/C、可撤销L/C按是否有另一家银行加以保兑分：1. 保兑L/C、不保兑L/C按受益人对L/C的权利可否转让分：可转让L/C 、不可转让L/C按付款时间分：即期L/C 、远期L

11、/C（承兑远期L/C、延期付款L/C）按L/C项下的汇票是否随付货运单据分：跟单L/C、光票L/C按L/C可否多次使用分： 非循环L/C、循环L/C（按金额循环L/C：自动、半自动、非自动）按兑付方式划分:付款L/C、承兑L/C、 议付L/C（公开议付L/C、限制议付L/C）按所关联信用证的性质分： 对开L/C、 对背L/C（也称：转开L/C）预支备用L/C，也称：商业票据L/C、担保 L/C、保证L/C34、新证应与原证可以在下述方面不同 ：申请人可不同货物单价可降低、信用证金额可减少、有效期、装运期、最后交单日可提前或缩短（留出换票时间）投保比例可提高。35、银行保函：银行保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的承担经济赔偿责任的一种书面担保凭证。36、保理：保理公司受出口商的委托，向出口商提供进口商的信用额度调查，信用风险担保、应收帐款管理和贸易融资的综合性服务项目，也是集融资、结算、财务管理和信用担保于一体的融资结算方式。37、背对背信用证与可转让信用证的区别可转让信用证背对背信用证与原信用证开证申请人、开证行的关系可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行授权放可开立对背信用证的开