PPP项目实施方案

1、1、项目概况南方 XX市东北区域（南方XX市新型煤化工合成材料基地集中安置区）是省政府批准筹建的南方XX市临涣工业园的配套集中安置区，也是全省XX 个重大前期项目之一。经多方案选址论证和市委专题会议研究，确定东北区域选址于百善镇区东南部。选址区域周边交通便捷，用地拓展条件好，产业支撑能力强，距县城中心城区 24 公里，距煤化工基地 20 公里，距宿州 30 公里，距永城 25 公里，基本地处市域中心位置。通过实施高标准规划建设，实现综合功能、生态绿化、建设品质、文化内涵和服务水平等“五大提升”，打造一座泗许高速沿线绿色新型城镇，辐射和带动市域南部地区经济社会全面发展。2、服务内容2.1 成立领

2、导机构按照地方政府的相关要求，明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构，作为政府授权的项目实施机构，在授权范围内负责 PPP项目的前期评估论证、实施方案编制、合作伙伴选择、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。项目组织实施通常会建立项目领导小组和工作小组，领导小组负责重大问题的决策、政府高层沟通、总体工作的指导等，项目小组负责项目公司的具体开展，以 PPP咨询服务机构为主要组成。项目实施结构需要制定工作计划，包含工作阶段、具体工作内容、实施主体、预计完成时间等内容。2.2 尽职调查。尽职调查的主要工作包括统筹考虑项目操作程序、时间节点安排等，制订工作计划；与项目

3、相关方（政府部门、政府方代表、第三方顾问）深入沟通；通过现场调研、访谈、会议、文件搜集等形式进行资料信息的收集及分析；整理项目 PPP 操作基本思路。具体分为项目内部调查和外部投资人调查。项目内部调查。项目实施机构拟定调研提纲，应至少从法律和政策、经济和财务、项目自身三个方面把握，主要包括政府项目的批文和授权书、国家、省和地方对项目的关于土地、税收等方面的优惠政策、特许经营和收费的相关规定等；社会经济发展现状及总体发展规划、与项目有关的市政基础设施建设情况、建设规划、现有管理体制、现有收费情况及结算和调整机制等；项目可行性研究报告、环境影响评价报告、初步设计、已形成的相关资产、配套设施的建设情

4、况、项目用地的征地情况等。外部投资人调查。根据项目基本情况、行业现状、发展规划等，与潜在投资人进行联系沟通，获得潜在投资人的投资意愿信息，并对各类投资人的投资偏好、资金实力、运营能力、项目诉求等因素进行分析研究，与潜在合适的投资人进行沟通，组织调研及考察。2.3实施方案编制。通过前期的调查研究及分析论证，按照财政部政府和社会资本合作模式操作指南（试行）中的PPP规范操作流程，编制PPP实施方案。 PPP实施方案旨在对 PPP项目的交易结构、回报机制、定价与价格调整机制、合同结构、监管结构、重要边界条件、法律方案等进行安排设计，作为后续项目工作的统领性指引。实施方案具体内容包括：(1) 项目概况

5、。项目概况主要包括基本情况、经济技术指标和项目公司股权情况等。(2) 风险分配基本框架。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。(3)PPP 运作模式。 PPP运作模式主要包括委托运营、管理合同、建设一运营一移交、建设一拥有一运营、转让一运营一移交和改建一运营一移交等。选择适合的模式至关重要。(4) 交易结构。交易结构主要包括项目投融资结构、回报机制和相关配套安排。项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，项目资产的形成和转移等。项目回报机制主要说明社会资本取得投资回报

6、的资金来源，包括使用者付费、可行性缺口补助和政府付费等支付方式。(5) 合同体系。合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。项目合同是其中最核心的法律文件。2.4 物有所值评价和财政承受能力论证（ 1）根据项目具体情况和管委会财政情况，对项目采用PPP模式进行物有所值和财政承受力等财政部相关指引文件要求开展论证。确定本项目是否满足 PPP项目物有所值的要求，以及在开展项目的情况下是否满足财政支付能力的要求。（ 2）物有所值即 value for money ，物有所值论证所需用的参考项目为采用传统模式运作的项目，综合比较传

7、统模式下和 PPP模式下项目的全生命周期成本以及效益，通过论证以判断项目采用政府和社会资本合作模式与采用政府传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等；（ 3）财政承受能力论证是全面考虑 PPP项目运行中可能涉及到的政府财政付费的内容，对财政中长期的可持续性、项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素作出预测，以确保每年政府支出额控制在当年财政收入的一定比例。最终达到控制政府财政负债规模并均衡财政在各行业投入的目的。2.5项目财务测算PPP项目中财务测算的准确性和全面性关系到项目合作关系的维系，财务测算工作将贯穿整个实施方案编制与修改阶段。（ 1）财务测算的

8、进行依靠前期尽职调查的数据收集以及实施方案中核心边界条件的设定。依据前端 PPP实施方案设计工作的成果，在规划、设计机构等顾问成果输出的基础上，建立结构化的现金流折现财务模型，对项目盈利水平、投资回报等进行测算，掌握当前方案设计下项目的财务效果。重点测算在达到项目公司市场收益率水平上第三方付费水平或者政府方财政补助金额。（ 2）根据财务测算结果，对项目实施方案进行调整完善，对政府方和社会资本方的项目预期进行调整。具体为参照行业合理收益水平，对政府补贴机制进行完善并进一步优化投融资方案，适当调整边界条件，保证项目财务可行性的同时改善项目财务指标、保障项目回报机制的健全、稳定。2.6社会资本方的采

9、购2.6.1 PPP 项目合同编制PPP项目合同是政府方与社会资本方依法就PPP项目合作所订立的合同。其目的是在政府方与社会资本方之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。 PPP项目合同是其他合同产生的基础，也是整个PPP项目合同体系的核心。在项目初期阶段，项目公司尚未成立时，政府方会先与社会资本（即项目投资人）签订意向书、备忘录或者框架协议，以明确双方的合作意向，详细约定双方有关项目开发的关键权利义务。待项目公司成立后，由项目公司与政府方重新签署正式 PPP项目合同，或者签署关于承继上述协议的补充合同。在

10、PPP项目合同中通常也会对 PPP项目合同生效后政府方与项目公司及其母公司之前就本项目所达成的协议是否会继续存续进行约定。PPP项目合同体系主要包括PPP项目合同、股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中， PPP项目合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心。2.6.2采购组织在此阶段，我司将协助政府方招标代理机构完成资格预审文件编制、评审文件编制、招标文件编制、评标办法等以及其他程序性工作。2.6.3商务谈判我司将全程参与 PPP项目谈判的全过程，协助政府方完成合同中可谈判部分确定，使交易双方最终达成一致，直至成功签

11、署合同。3、项目的重点及建议（ 1）缺乏相关配套制度保障与统筹，增加项目运作难度。我国 PPP发展总体缺乏国家层面的统筹规划和法律制度。在项目实施中存在与现有法律法规的冲突以及相关部委间的行政冲突。（ 2）第三方专业评估不足，决策缺乏科学依据。 PPP项目的方案设计非常复杂，涉及多个领域，项目可行性评估与财政承受能力论证具有很强的专业性，需要专业的第三方机构进行论证评估，而当前技术、法律、财务等相关机构的缺失，使得项目大多缺乏充分评估，政府签约方专业人才资源缺乏，难以保证项目规划和决策的科学性。（ 3）成熟盈利模式尚在探索，各方参与度有待提高。社会资本参与度不高主要体现在：一是当前政府推出的多

12、数 PPP项目并非社会资本期望介入的低风险、高收益的优质项目，社会资本可选项目较少。二是PPP项目大多带有公益性质因而收益率普遍不高，加之现金流估算受政策不确定性影响较大，制约社会资本的参与积极性。4、实施保障措施（ 1）成立 PPP 项目领导小组。通过定期或不定期组织会议，解决本项目推进过程中的重大疑难问题，并通过任务分解，将 PPP 项目相关工作责任落实到具体单位，协调各成员单位高效协作，确保本项目积极稳妥推进。（ 2）加强能力建设。通过专题培训、政策解读等，统一思想，提高政府各部门、社会资本和社会公众对本项目的认识，营造良好的环境氛围。同时，聘请专业咨询机构为项目全生命期提供财务、法律、技术和商务支持，为本项目顺利推进保驾护航。（ 3）争取政策支持。充分整合、有效利用现有资源和政策，争取 PPP 项目配套政策支持；同时，积极申报 PPP 示范项目，争取国家和省有关部门的各类支持。（ 4）完善监管制度。研究并完善本项目监管体系，对本项目进行全流程履约管理。5、项目进度保障我司承诺将为本项目配置合适的管理和专业人员，保证本项目在2006年 2月底完成，项目