当前商业银行中小企业贷款风险分析及防范对策

1、 当前商业银行中小企业贷款风险分析及防范对策摘要：2011年以来，我国中小企业发展遭遇多重困境，商业银行对中小企业提供信贷的风险日益加剧，如何实现银企双赢，是亟待解决的问题。本文对商业银行中小企业贷款风险状况进行了分析，并对商业银行如何防范中小企业的信用风险提出了具体的对策与建议。关键词：商业银行 中小企业 信贷风险 防范对策近年来，我国中小企业取得快速发展，对国民经济增长的贡献越来越大。目前，在工商部门注册的中小企业已达1100多万户，中小企业创造的增加值占全国gdp的65%，纳税占全国50%，就业占城镇人口的75%以上。中小企业也是技术创新的主力军，发明专利占全国66%，新产品研发占全国8

2、2%，上述事实证明，中小企业已经成为经济增长、扩大就业、市场繁荣、结构调整和技术进步的重要力量。促进中小企业健康发展，是保持国民经济平稳较快发展和社会稳定的重大战略任务，也是商业银行开拓长期可持续发展空间的必然选择。2011年以来，我国中小企业发展遭遇生产成本大幅上升、用工荒、企业融资困难等多重困境。尤其下半年陆续发生中小企业主“跑路”乃至跳楼等案件。以温州为例，2011年4月至今，温州已发生80多家企业老板“跑路”事件，仅9月以来就高达20多起。虽然这些现象可能是局部的、苗头性的，但为了防止局部性问题演变成全局性问题，苗头性问题演变成趋势性问题，国务院总理温家宝日前在浙江调研考察时提出要督促

3、各类银行，加大对中小企业的信贷支持，中央和各地方政府已经陆续出台了促进中小企业发展的一系列政策措施，为广大中小企业创造一个相对宽松的外部环境。为拓展中小企业金融服务，各家商业银行积极创新产品及服务模式，大力进行营销推广，尽管有着信贷紧缩的大背景，但中小企业融资业务的市场仍然是百花齐放。广发银行宣布，将推出一系列创新举措，全力支持中小企业发展，将新增对公贷款60以上优先用于中小企业。同时，2012年内全行设立超过100家“小企业金融中心”，持续推进小企业金融特色业务。深圳作为全国中小企业最集中的地方，目前共有中小企业有37.6万家，占全市企业总数的99.2%，深圳银行业的信贷资源向中小企业倾斜的

4、趋势明显。2011年，仅仅银行针对中小企业的贷款额度同比增长超过60%，远远超过银行全部贷款的增幅。如何使中小企业摆脱经营困境，并降低中小企业贷款额度增长带来的风险，实现银企双赢,是亟待解决的问题。本文对商业银行中小企业贷款风险状况进行了分析，并对商业银行如何防范中小企业的信用风险提出了具体的对策建议。一、商业银行中小企业贷款风险分析（一）中小企业方面1.中小企业经济成分复杂，民营中小企业占比较大许多中小企业产权不清、家族性质较浓，部分中小企业法定代表人、主要股东和管理人员素质较差，缺乏长期经营理念，信用意识淡漠。2.管理不规范大部分中小企业没有建立起现代企业制度，公司治理不科学，管理体制不完

5、善，有的企业虽然进行了体制改革，但是流于形式；一些企业管理混乱、存在财务状况不透明甚至财务监督缺失现象，而企业的财务状况是影响商业银行贷款决策的重要信息，在上述信息不真实的情况下，必然增大银行的贷款风险。3.抗风险能力弱中小企业的资本金少、资产规模小，生产工艺先进性不强，创新能力不足,产品知名度低，其市场竞争力差，企业生命周期较短，经营风险过高，更易受经济周期被动的影响，导致发展前景不确定性增强，与此相应的是银行贷款回收不确定性增强，贷款风险增大。（二）银行方面1.信贷风险管理机构及人员问题部分银行信贷部门机构和规章制度不健全，内部管理不完善，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观

6、评价，过于强调报表数据而忽视非财务信息。进行审批和贷后管理过程中，一些商业银行过于看重财务报表数据，忽视对企业非财务信息的了解，加之一些信贷人员综合素质不高，违章操作、越权、人情贷款甚至以权谋私等行为皆有发生，不能满足实际信用风险管理工作的需要。2.缺乏完善的贷后治理工作贷款资金发放后，部分银行对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等没有进行必要的检查、监督和参与，这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆帐贷款的增多。另外，贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。3.信贷管理方法和手段落后银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析

7、，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，对现场调查流于形式化。另外，银行电子化起步较晚，缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏成熟的信用风险管理系统。（三）社会其他方面1.中小企业法律制度不够健全如缺乏关于中小企业信用担保、中小企业融资等方面具体的法规体系，还没有形成保障商业银行债权的有效法律和社会机制。加之司法部门打击失信行为力度不够,导致中小企业失信成本过低。2.中小企业的信用管理体系和信用评级系统尚处于初步建立阶段当前各部门的信用信息尚未共享，失信行为不易被曝光，从而不能对失信者构成巨大威胁。3.中小企业直接融资

8、渠道缺失我国目前商业票据和债券市场还不完善，绝大多数中小企业无法通过直接融资渠道获得资金，只能转向以银行为主体的间接融资方式，为中小企业贷款的偿还埋下了隐患。4.抵押担保难以有效落实，使银行失去债权的资产保障由于中小企业可抵押资产少，又难以找到有效担保人，专业性信用担保机构不发达，加之抵押拍卖市场不够发达，使得抵押担保方式适用性降低。中国外资二、中小企业信贷风险的防范中小企业点多面广、管理水平参差不齐，对其贷款风险较难把控。应不断探索契合中小企业金融服务的风险管理模式，形成与其特点相适应的评级、授信和业务操作制度和开发专门的信贷管理系统，较好地控制中小企业贷款的风险。（一）完善信贷内控制度，防

9、范业务运作风险1.加强信贷风险机构建设银行可根据信贷风险管理工作的需要，建立“审、贷、查”相分离的内部制约机制，明确贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款稽核等每个岗位的职能和权限，每个岗位之间相互独立，互相制约，为降低信贷风险提供强有力的组织机构保障。2.加强风险管理队伍建设要逐步建立有效的用人机制，以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。如广发银行近年来重点加强了“十项机制”的建设，包括积极推行公开透明的竞聘上岗机制、不拘一格的人才选拔机制、能上能下的干部交流机制、竞争择优的末位淘汰机制、战略导向的资源配置机制、工效挂钩的费用分配机制、全面核算的成本分摊机制、注重风险收

10、益的业绩考评机制、违规必究的责任追究机制以及权力监督的廉政建设机制，有力地推动了业务的持续发展。3.健全风险预警和评价机制建立贷款风险预警体系，对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等可能出现的问题贷款，发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。实行企业信用风险等级评价，就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。（二）科学设计贷款流程，强化信贷管理机制1.强化贷前风险甄别与控制一是，强化信贷员的信息搜集分析职责，明确责任，提高信息甄别能力。二是，建立适合中

11、小企业特点的贷款审查制度。在防范风险的基础上，适当简化贷款审查程序，建立授权授信制度，并借鉴国外银行经验，逐步建立中小企业贷款的规范化、标准化的操作流程，提高贷款审批效率。如：广发银行近期建立的新贷款审批流程可供参考：三是，建立中小企业信用评级制度。信用评级指标要注重中小企业的成长性、盈利性等要素，同时充分发挥信用评估、信用担保等中介机构的作用。四是根据企业风险、信用等级实施不同的抵押担保制度。如信用贷款、保证人担保、专业信用担保机构担保、法人代表承担连带责任贷款等方式。2.加强贷款监测与增值服务一是加强对中小企业的动态监控。信贷员要定期、不定期对企业进行访问和检查，重点监控企业的贷款投向，项

12、目进展、技术、产品和市场动态，及时发现问题，采取有效措施，控制风险。二是加强对企业的增值服务。利用银行的信息、技术、人才优势，及时为企业的技术开发、市场开拓等提供相关信息咨询，并重点对企业财务管理提供帮助，以提高企业经营成功率，掌握更充分内部信息。三是建立中小企业信贷退出机制。通过动态监控，及时发现风险隐患，并采取相应处理方法，保全银行资产。3.完善贷后风险控制与补救内控机制一是规范贷后治理程序和内容，从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的治理程序，明确各环节治理内容和要求，建立考核制度。二是做好贷款风险分类工作，采取相应的风险防范化解措施，克服因银企之间信息不对称对信贷治理造成的不利影响

13、。三是建立和完善一套具体的贷后检查考核治理办法，把客户检查过程、信息分析过程、预警预告过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，切实将贷后治理工作做到制度化、责任化、精细化。（三）加强业务技术创新，提高风险管理水平业务产品创新包括贷款业务的拓展和增值服务。前者如：无形资产担保贷款，委托贷款，应收账款融资、购货合同质押贷款，项目封闭贷款等；后者如：为中小企业提供技术、产品、市场信息，金融知识、政策咨询，理财服务等。要优化中小企业信贷产品设计，选择适合中小企业的信贷品种。积极研发中小企业专属产品，在满足客户需求的同时，适应中小企业信贷风险管理的需要。比如在客户准入、担保要求、还款方式、贷款定价

14、等方面制定区别于大企业的信贷政策、制度规定，这样可以有效地防范信贷风险。在产品创新上，要从单一贷款品种发展到包括中期周转贷款、循环贷款、贸易融资、经营型物业贷款、标准厂房按揭贷款等在内的较为丰富的融资产品体系。票据承兑、贴现、缴存较高比例保证金的保函、信用证、出口议付等产品，也是风险程度适宜、符合中小企业需求的信贷品种。技术方法创新中，当前较为迫切的是针对中小企业信息量少、有限信息中以软信息为主的特点，建立科学的信用评价指标体系和中小企业信贷风险的预警体系，除企业的财务信息、信用记录外，应注重企业主的个人素质、信用、能力、企业技术、产品、市场现状与前景等软信息。加强与同业及其相关部门的信息交流

15、与沟通，及时将失信者及其失信行为公之于众，使其进一步承担在未来筹资、寻找交易伙伴等方面的市场惩罚。并通过引进、培养人才，与国外银行联合、与高校研究机构合作攻关等形式提高风险管理水平。（四）帮助企业健全内控制度，降低信货风险发生概率1.强化信贷准入和信贷退出机制，规范企业治理结构和议事规则在拓展和营销贷款客户时，应坚持审慎积极的原则，严格把好贷款企业准入关，将企业法人治理结构情况放在首位。2.对于企业重大合同、重大经营方针的转变、重大投资等方面，督促企业必须采取集体审批制度或联签制度3.帮助中小企业结合自身经营业务实际，建立健全完整的内部控制制度充分发挥董事会的作用，合理地进行风险事项识别，按照

16、规定程序进行风险评估。4.重要岗位要严格实行相互分离的措施，有效杜绝舞弊等行为的发生建立真实有效会计系统控制，严格按照会计法要求规范账务处理，杜绝账户设置不合理、记录不真实的等会计违规情况的发生。（五）社会各方齐抓共管,共同优化金融生态一是各级政府应该完善中小企业发展的环境政策，金融监管部门要真正落实对小微企业贷款的差异化金融监管政策，加强对中小企业的鼓励、支持、引导，采取切实措施缓解中小企业融资难等问题。二是健全.和完善中小企业法律制度，加强债务追偿和法律诉讼工作，使得失信者承担相应的经济和法律责任。三是健全完善社会公共信用信息系统,实现工商、税务、劳动、社保、质检、法院、公用事业消费等部门在内的社会信用信息披