汽贸公司财务规章制度

1、汽贸公司财务规章制度【篇一：汽车服务公司财务管理制度汇编】公司财务管理制度汇编第一章 财务管理财务管理体系及各会计岗位职责财务管理是指以强化企业内部经营管理，实现最佳经济效益为目的，以现代企业经营活动为对象，通过对财务等住处的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考评等职能的综合性管理工作。财务管理体系：（即财务工作的组织结构）股东代表大会董事会总经理财务处长第二章会计工作的基本规定为规范会计行为，保证会计资料真实、完整、加强经济管理和财务管理，根据中华人民共和国会计法规定，特制订了本公司会计工作的规定：第一节 总论1.1 公司必须依法设置帐簿，并保证其真实及完整性。1.

2、2 公司负责人（总经理班子）对我公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。1.3 公司财务处，会计工作人员必须依据会计法及河南省会计工作管理条例进行会计核算，实行会计监督。1.4 公司任何个人不得以任何方式授意、指使、强令财务部门会计工作人员伪造、变造会计凭证，会计帐簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告；1.5 公司任何个人不得对依法履行职责，抵制违反会计法规定行为的会计人员实行打击报复，否则一经发现作“开除 ”处理；1.6 公司对忠于职守，坚持原则，做出成绩的会计人员，应给予精神及物质的奖励。第二节 会计核算2.1 公司财务部门必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，

3、登记会计帐簿，编制财务报告；2.2 财务部门及会计人员不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算；2.3 下列经济业务事项，必须办理会计手续，进行会计核算a.款项和有价证券收付；b. 财物收发，增减及使用；c. 债权债务发生；d.资本的增减；e. 收入、支出、成本、费用的计算；f. 财务会计成果的计算和处理。2.4 财务部门进行会计核算时，不得有下列行为：a. 随意改变资户，负债，所有者权益的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或少列资户，负债，所有者权益；b.虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入；c. 随意改变费用，成本的确认标准及计量方法虚列、多列、不列或者少列费用成本；d. 随意调整利润

4、的计算，分配方法，编造虚假利润或者隐瞒利润。第三节 会计核算的基础工作规范一、 会计凭证的填写财务部门进行会计核算时，必须依据取得原始凭证，否则不得进行会计核算。1 .原始凭证填制的基本要求1.1 真实可靠如实填列经济业务内容，不得弄虚作假，不涂改，挖补；1.2 内容完整填写项目要逐项填写，不可缺漏。日期按实际发生日填写，名称要写全称，品名、用途要填写明确，人员签间必须齐全；1.3 填制及时每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制；1.4 书写清楚要文字工整、不草、不乱、不糙，复写的凭证要不串格、不串行、不模糊；1.5 顺序使用凭证要顺序或分类编制，要次

5、序使用，跳号的凭证应加盖 “作废 ”戳记，不得撕毁。2 . 原始凭证的附加要求2.1 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须有经办部门负责人或指定的人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证必须加盖本单位的公章，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章；2.2 购买实物的原始凭证，必须有验收证明；2.3 一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作为报销凭证；一式几联的发票或收据，必须用双面复写纸套写，作废时，应加盖“作废 ”戳记，并全联保存；2.4 发生销货退回及退还货款时，必须填写退货发票，

6、附有退货验收证明和对方单位的收款收据，不得以退货发票代替收据；2.5 职工公出借款的收据，必须附在记帐凭证之后。出差时，由本人填写借款单，由总经理或总经理指定的人员审核，并签名，后办理借款；在收回借款时，应当另开收据，不得退还原借款收据；2.6 经公司批准的或主管部门批准的经济业务应将批准文件作为原始凭证附件；2.7 发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正，在更正处加盖开出单位公章。二、记帐凭证的填列财务部门会计人员要根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证，要填列及时，每月结束必须将所有记帐凭证填列完。篇二：某公司财务管理制度汇编内部资料注意保密某有限公司财务管理制度行政中心制作二零一二

7、年三月目录一、财务报告制度1 二、费用预算管理制度2 总则2第一章 组织结构2第二章 预算编制管理2第三章 预算编制内容2第四章预算的控制3第五章附则3第六章附表4三、现金管理制度5 总则5第一章现金保管与支付5第二章费用报销中的现金支付5第三章其他方面6第四章附则6第五章附表6四、出纳工作细则五、支票管理制度9 总则9第一章正文9第二章附则9第三章附表10第一章费用范围及标准12第二章费用报销流程及注意事项_ 13第三章附则13第四章附表13七、固定资产管理制度15 总则15第一章组织结构15第二章固定资产管理15第三章 附则16一、财务报告制度第一条 某公司财务部门根据国家的有关规定，以及

8、公司自身的要求，及时向国家有关部门或公司领导上报财务报告和财务报表，并确保各种报表完整、真实、准确无误。1. 年度财务报告。包括：财务情况说明书、资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表。财务状况说明书应当说明企业经营情况、成本费用情况、利润情况、资金周转情况、应收款及呆坏帐情况、税金计缴情况，以及有关财务管理工作情况等。2. 季度财务报表。包括资产负债表、损益表和季度财务状况说明书。主要反映本季度和年初以来公司销售收入、成本、费用和利润情况，以及各项资产与负债状况，应于季度后10天内报达。3. 月度财务快报。主要反映本月及年初以来企业销售收

9、入、成本、费用及利润情况，应于月末报达。第二条 某公司应当建立健全财务分析报告制度，财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次，财务分析应重点分析、评价企业营业、回款、利润等经济指标，分析管理费用、成本控制等，考核经济责任的完成情况。二、费用预算管理制度总则第一条 为规范某公司的预算管理特制定本制度。通过预算管理，配合公司整体经营计划的顺利执行。第一章 组织结构第二条某公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。第三条总经理在费用预算管理方面的具体职责是：1 .通知各职能部门依据原来数据及公司发展目标，制定各部门费用预算；2 . 最终审批公司年度费用预算，和各部门费用预算。

10、第四条 公司财务部受总经理授权处理预算管理工作的日常事务，财务部在预算管理方面的具体职责是：1.2.3.4. 汇总公司各部门费用预算方案；对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡；编写最终的费用预算报告和各部门费用预算报告； 在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况。第五条 各职能部门职责：1.2. 各职能部门负责编制和执行公司的预算方案；各职能部门对本部门的预算执行情况承担相应责任。第二章 预算编制管理第六条 预算编制是实现合理规划控制公司管理费用，发挥资金最大利用效率，实现预算目标的重要环节，预算应从公司总体利益出发进行编制。第七条 预算编制过程中主要有四个时间控制点：部门费用预算草

11、案提交时间点、公司预算草案提交时间点、公司预算预案时间点和公司预算决案时间点。第八条 在每年的12 月 20 日开始编制预算，编制基础是当年的费用实际发生情况和下年预算目标。每个部门在 12 月 30 日之前向财务部提交各部门费用预算草案；财务部1 月 5 日之前制定出公司预算草案并和各部门经理协商；协商之后，财务部在1 月 10 日前向总经理提交公司预案预案；最后争取在1 月15 日前后确定公司预算决案。第九条费用预算编制方法参见费用预算编制流程及其程序文件。第三章 预算编制内容篇三：汽车销售服务有限公司财务制度第一章总则一、制定本制度的目的为了规范上海东昌汽车嘉定销售服务有限公司财务行为，

12、加强财务监督管理和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特制定本制度。二、制定本制度的依据、 、 根据企业财务通则商品流通企业财务制度工业企业财务制度等国家相关法律、法规，结合本公司的具体情况制定本制度。三、制定本制度的原则1. 企业应当根据自身的生产经营特点合理组织财务活动。企业财务管理的任务应从属于企业生产经营的任务，但财务管理又不同于其他方面的管理，有其自身的特点，它主要利用价值形式来组织财务活动，为企业的生产经营任务服务。2. 企业财务管理要依法合理筹集资金，并有效使用资金。即广泛筹集和组织资金来源，满足生产经营的需要；降低筹资成本，并有效使用资金，提高资金的使用效益。3

13、. 建立健全企业内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗，增加盈利。企业财务管理的最终目标是提高企业经济效益。这就必须通过价值形式的管理，力求以尽可能少的消耗取得尽可能多的经营成果。4. 正确计算和反映企业的经营成果，依法缴纳税收。5. 严格执行国家、集团公司和董事会的各项财务开支范围和标准，加强财务监督和检查。6. 财务管理必须做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核等工作。第二章资金管理制度第一节 现金管理制度现金管理是加强企业财务管理的重要内容，为了严格有效地控制现金使用，根据现金管理暂行条例的精神和现金管理暂行条例实施细则，结合本公司的实际情况，制定现金管理制度，各级人员必须

14、严格遵照执行。一、 现金保管1. 各营业销售部门每天的现金营业收入于当日下班前必须送交财会部门出纳人员办理手续。 2. 财会部门出纳人员管理的现金，应于当日送交开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间，对银行审定的库存现金限额不得超过，特殊情况存放超限额的现金需经批准并经开户银行同意。3. 企业支付现金，除零星开支可以从企业库存现金中支付外，其他一切支出必须从开户。银行提取，不能从企业收入的现金中直接支付【篇二：汽车公司财务管理制度（修改）】财务管理制度版本号：1.0编制部门：荣成华泰汽车有限公司鄂尔多斯市分公司计划财务部编制时间：2007 年 5 月 发布时间：2007 年 5 月

15、目录第一章 总则 ?3 第二章 会计机构和会计人员?3 第 1 节 机构设置及职责 ?3第 2 节 岗位设置及职责 ?6第 3 节 财务工作交接 ?20 第三章 全面预算管理 ?22系 ?22容 ?24第 4 节 预算的执法 ?24行 ?25第 1 节 预算管理体第 2 节 预算范围和内第 3 节 预算编制的程序和方第5节预算的调整 ?26析 ?26核 ?27目 ?27理 ?28理 ?28理 ?33理 ?36理 ?43理 ?44理 ?48理 ?51益 ?53理 ?54理 ?56配 ?60告 ?61析 ?62第6节预算的分第7节预算的监督和考第四章会计政策和会计科第五章流动资产管第 1 节 货币

16、资金管第 2 节 应收及预付款管第 3 节 存货管第六章 对外投资管第七章固定资产管第八章在建工程管第九章资金筹集管第十章所有者权第十一章收入管第十二章成本费用管第十三章利润及利润分第十四章财务报第十五章财务分第十六章税务管第十七章会计电算化管理 ?63理 ?63第十八章会计档案管理?65 第十九章附则 ?67第一章 总则第一条 为了强化荣成华泰汽车有限公司鄂尔多斯市分公司（以下简称公司）的会计和财务管理工作，根据公司法、中华人民共和国会计法，参照企业会计准则、企业会计制度、会计基础工作规范、现金管理暂行条例、银行账户管理办法、支付结算办法，结合公司具体情况，制定本制度。第二条 本制度适用于荣

17、成华泰汽车有限公司鄂尔多斯市分公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。第二章 会计机构和会计人员第三条 公司设财务总监协助总经理全面领导公司的财务工作。公司设计划财务部（以下简称财务部）负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。第 1 节 机构设置及职责第四条 财务部组织结构图第五条 公司财务总监和财务经理实行委派制，由集团公司直接聘用、任命、委派和管理。第六条 财务部的职责（ 1 ）制度管理1） 根据国家各项财经法律、法规和公司经营管理需要，

18、制定、完善各项财务管理制度。2） 建立、健全内部会计控制制度，保护公司各项资产的安全、完整，保证会计信息资料的真实、准确。（ 2）会计管理1） 办理公司日常财务业务及会计核算工作。2） 检查、监督公司内各单位的会计基础工作和会计核算工作。3） 编制、报送公司月度、季度、年度会计报表、财务报告。4） 负责公司税款的计算、申报、缴纳等工作。5） 拟订税务筹划方案，并跟进已批准税务筹划方案的实施。6） 审核纳税申报表，检查、防范税务风险。（ 3）财务管理【篇三：汽贸有限公司规章管理制度】汽贸有限公司规章管理制度注： 1 、规章管理制度是本次评审的内容之一，投标人应全面地提供有关文件。2 、投标人应提

19、供主要规章管理制度的具体内容（按所列先后顺序依次附后）。投标人名称：汽贸有限公司（加盖公章）法定代表人（企业负责人）或其代理人：（签字）劳动纪律1、 不准迟到、早退、串岗，严禁旷工、超假。2、 不准接受客户宴请、礼品、礼金，不准随意在客户车内坐卧，任何情况下不准与客户争吵。三、工作时间不准吃任何食物，不准进行无组织的娱乐活动，不准干私事、打瞌睡，不准看非技术性书刊。四、着装整洁，上班时间必须按规定穿工作服（公务需要除外）。五、车间、库房、院内不准吸烟（客户休息室除外），中午不准喝酒（业务需要的除外）。六、不准私自驾车，无照开车、挪车（另有规定的除外）。七、不准损毁公共物品。八、不准打架、斗殴、

20、说脏话、叫外号。九、不准私自将他人带入厂区。十、不准违反公司场所管理规定。十一、员工违反劳动纪律，视情况予以经济处罚。汽车维修质量管理制度一、为确保维修作业质量，提高企业信誉，真正对客户负责，特制 定本制度。二、本制度适用本企业所有汽车维修作业及其它作业。三、为确保作业质量，对承修车辆实行进厂、过程、竣工出厂三级 检验制度，并认真填写检验记录。四、为确保作业质量，作业人员必须严格按操作规程作业。五、为确保作业质量，由技术经理负责成立质量管理小组，负责质 量的动态监测，制定解决质量问题方案，认定质量责任。六、为确保作业质量，备件部须严把备件采购关，确保备件优质低价，严禁采购假冒伪劣备件。七、对质量事故责任人的处理，按质量（机件）事故处理办法 执行。质量（机件）事故处理办法一、为提高员企业工技术水平，确保维修服务质量，维护公司声誉， 特制定本办法。2、 本办法所涉及的质量（机件）事故，是指由于责任人违反操作规程、忽略检验环节、放松质量要求等过失造成返修或机件损坏形成的责任事故。3、 质量（机件）事故的认定，由质量小组负责进行，必要时出具书面鉴定材料并存档。4、 根据质量（机件）事故的发生情节轻重，对有关人员责任范围划分为全部责任、主要责任、一般责任、连带责任、无责任。5、 根据质量（机件）事故造成