某公司员工费用报销手册

1、目 录第一章 目的和范围21一、目的21二、范围21三、修订21第二章 国内差旅费报销规定21一、住宿费报销规定2二、交通费报销规定23三、伙食补助规定25四、差旅其他费用报销规定25第三章 出国差旅费报销规定26第四章 市内交通费报销规定27第五章 手机通信费报销规定29第六章 业务招待费报销规定210第七章 会议费报销规定211第八章 培训费报销规定211第九章 办公用品报销规定212第十章 其他费用报销规定212第十一章 福利费报销程序213一、误餐补助213二、部门活动费213第十二章 长期外派补贴政策214第十三章 借款报销审批权限与流程215一、借款发放条件215二、借款程序与借款

2、管理216三、费用报销程序217四、借款报销审批权限217第十四章 报销票据要求和报销申请单填写规范218一、报销票据要求218二、报销申请单填写规范218第十五章 报销时限和流程219附录1 城市级别分类明细221附录2 国内差旅开支标准表222附录3 境外差旅住宿费、伙食费、公杂费开支标准表223附录4 借款报销审批权限与流程225附录5 财务审批授权表227附录6 业务招待（礼品）报销明细表228第一章 目的和范围一、目的本手册辑录了员工因公司业务而发生的出差、业务招待、会议、培训等费用报销的相关制度及操作程序。本手册的目的在于统一规范各类业务费用报销规章、费用借款、批准权限和监控程序，

3、从而加强对业务费用借款和费用报销的管理，监控公司、各业务线及各部门的运营费用开支。所有公司员工必须按本手册制定的规章办理借款报销申请手续并按批准权限报相关公司负责人审批。二、范围本手册适用于公司全体员工。财务部门负责监督本手册的执行。三、修订财务部门必须每年不少于一次审阅本手册的适用性，进行必要的更新和修改，经公司总经理批准后执行。如果员工对本手册有任何修改意见，须首先向财务部提出书面建议，待证实有修改的必要时，财务部再结合其修改内容上报审批。第二章 国内差旅费报销规定长途交通费用、市内交通费用（只包括出差期间当地车票和往返当天机场或车站的车票）、住宿费（标准范围内可含早餐）、杂费（只包括订票

4、费、退票费和行李托运费）四项内容，其他出差期间的费用（如招待费、办公费等）均应另行填报，作为日常费用进行报销。国内出差必须填报国内出差申请报告书（详见附录7），并经过部门经理审核确认。出差借款或报销申请单据上必须注明出差报告书编号。一、住宿费报销规定1员工在选择住宿地点时，必须考虑以下方面：A公司与某酒店或宾馆签订了住宿协议，员工应先行选择与公司有协议的酒店或宾馆入住；如公司安排租房的，员工须选择公司租赁的房间住宿。B如员工前往公司合作单位工作，如该单位能提供免费或优惠合适的住处，该员工不能拒绝其住宿安排而另觅其它选择。C尽量选择最适当和经济的住宿地点；住宿地点应位于或接近出差工作的地点。D多

5、人同行，应视当时情况尽量合理安排住宿，如两人同住一房间等。2住宿费必须凭正式的住宿发票报销住宿发票需盖有税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿收据无效）。无正式住宿发票的，住宿费一律不予报销。如为部队招待所，需部队统一的收据票据。3住宿费标准：标准级别住宿标准一类城市二类城市三类城市董事长、董事、总经理、副总经理、高级技术顾问实报实销实报实销实报实销二级经理500元/人天300元/人天240元/人天其他人员300元/人天，480元/二人天200元/人天，380元/二人天150元/人天，280元/二人天4住宿费用实行限额内实报实销政策实际支出低于限额标准按实报销，超标准部分原则上不予报销。

6、若确因业务需要，住宿费超标50以内(含)的，应由主管副总经理在超标发票上签字认可，超标50以上(不含)则需财务总监、总经理在超标发票上签字认可，否则，超标部分不予报销。 一人出差或异性出差，需要单人住宿时，应尽可能选择公司核定标准内普通标间，在此情况其超支部分公司予以报销。二、交通费报销规定1员工因业务需要到公司所在城市以外的地区出差时，应尽量使用最适当、经济的交通工具。员工可使用交通工具的规定如下： 级别飞机火车轮船董事长、董事、总经理、副总经理、高级技术顾问公务仓软卧一等舱二级经理经济舱硬卧/Z列软卧二等舱其它员工单程经济舱硬卧/Z列软卧三、四等舱2员工乘坐火车，符合以下条件之一的可购买卧

7、铺车票A从晚上八时至次日晨七时之间，在火车上过夜六小时以上；B连续乘车时间超过十二小时。C同时对于连续乘坐硬座、软座、硬卧十二小时后的超过部分公司将另行给予每小时补助10元，不足1小时但超过20分钟的按1小时计算。D符合购买卧铺条件，员工选择硬座，公司按硬卧标准予以报销。3乘坐交通工具的具体规定批准权限A二级经理以下的员工出差前往的地方如果铁路距离少于18行驶小时（含18小时），只能乘坐火车硬卧和Z列软卧；B超过18小时或遇紧急业务时，须事先得到部门总经理、主管副总经理批准，在差旅费借款申请单上注明原因，方可乘坐飞机单程经济舱；C如遇特殊情况双程经济舱还须得到总经理或总经理授权人批准。D如果飞

8、机票的价格低于Z列火车票价或乘坐火车超过18个小时且飞机票价（含机场建设费、燃油费）在软卧票价上浮30范围内，员工购买的机票无需副总经理批准。E个人选择飞机并按Z列软卧或非Z列硬卧报销，超出部分自付时，无需副总经理、总经理批准。4员工趁出差工作之便，事先经直属部门经理批准就近回家探亲或办事的,其绕道车/船费扣除出差直线单程车/船票票价部分和其它开支部分，由员工个人负担，公司一律不予报销绕道及探亲期间的出差伙食补助和住宿费。5出差期间市内交通费实行限额内实报实销，如遇特殊情况，实际发生金额超出报销限额须由主管副总经理批准后方可报销。出差天数为到达出差地之日起至返回北京当日止的天数（即按照算头不算

9、尾的方式计算出差天数）。鉴于税务局关于差旅补贴的税收政策，报销交通费时需要提交正式发票，出差交通费报销标准如下：城市分类一类城市二类城市三类城市交通费用(元/人天)6040306对出差人员经批准乘坐飞机者，本着节约的原则，尽量乘坐往返机场的专线客车。乘坐出租车时，需注明返回路线，凭票据报销。7. 报销因公出差发生的自驾车油费，需提供公里数，实际油耗，由财务总监及分管副总经理签字确认后，方可报销。三、伙食补助规定 员工因公出差期间伙食补助按以下规定执行：城市分类一类城市二类城市三类城市伙食补助(元/人天)806040 员工在市内出差伙食补贴费按每人每餐20元包干，超支部分自理。鉴于税务局关于差旅

10、补贴的税收政策，报销交通费时需要提交补助金额一半的正式发票。四、差旅其他费用报销规定1员工在出差期间发生的非公务招待外部客户的餐费、香烟、娱乐、礼品等费用，一律不予报销。2员工出差期间，因游览或非工作需要发生的一切费用，均由个人负担。3. 差旅费的填报应具体、规范，出差人、出差事由等主要事项必须填写。往返机场、车站交通费用，应单独填写，不与出差当地发生的交通票混合粘贴。4. 人力资源部已为每位员工（指正式签订劳动合同的正式员工）购买了意外伤害险，员工因公出差自行购买的飞机、汽车、轮船保险费用，财务不予报销。5. 课题学生出差与普通员工出差享受同等待遇。第三章 出国差旅费报销规定公司各类因公出国

11、人员的费用开支标准和管理办法均按本规定执行。：一、交通费报销规定公司董事长、董事、总经理、副总经理、高级技术顾问出国，可选用商务舱。其余员工出国均应乘坐国际班机（经济舱）和国际列车（硬卧）、轮船（三等舱）。特殊情况下经请示，获公司总经理批准后，可改乘其他等级。出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行。 二、出国人员在国外的伙食费、公杂费、住宿费、个人生活补助按以下办法执行（补助标准见附录）：1.根据实际情况对伙食费实行包干计算的办法，按附表规定的伙食包干标准发给个人；2.出差天数的计算规定：我国与出差地国家时差在6个小时(含)以上的，出差天数按离开、抵达我国境内之日计算(即按照既

12、算头又算尾的方式计算出差天数)，时差在6个小时(不含)以下的，出差天数按到达出差地至抵达中国境内之日止计算(即按照算头不算尾的方式计算出差天数)。3.公杂费指因公发生的邮电、办公用品、货币兑换损益、境外信用卡手续费等公务杂费支出，根据附录列示的标准按出差天数支付。公司不再另行报销上述费用。4.出国人员的市内交通费据实报销。5.出国人员的住宿费在规定的住宿费预算标准之内据实报销。6.出国人员在境外停留十天内，个人生活补助标准为每人50美元；超过十天的，个人生活补助在每人50美元的基础上，按超出天数每人每天补助5美元。三、出国招待费的报销规定出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼

13、品的，按公司规定应在出国前先行领用公司礼品或另行购买。国外招待费与国内招待费报销流程一致。四、经费预算与决算的规定出国人员在出国前，应按规定的预算标准在人力资源部指导下编制经费使用计划，由财务部审定，并经公司领导批准后给予预付。出国人员在国外，应遵循“勤俭办外事”的原则，严格执行各项费用开支标准，不得突破预算标准。出国人员回国报销费用时，必须凭单编制由当事人或团、组负责人审核签字的国外费用支出明细表，交人力资源部审核汇总编制出国费用决算表，由财务审核后报销。各种报销凭证必须用中文注明日期、品名、数量、用途和金额，并由经办人和证明人签字。五、其他规定1.出国人员对国外接待部门和国际组织增发的零用

14、费、生活补助费，机票和住宿费的回扣以及公款利息收入等，应全部上交，不得挪用或私分。对方付给个人的劳务性收入，可根据个人付出的劳动量酌情给予个人一部分，具体办法由各部门制定，报财务部备案。2.公司董事长、董事、总经理、副总经理、高级技术顾问因公临时出国所发生的各项因公费用开支据实报销。3.因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均按本规定执行均参照本规定有关出国规定执行。4.出国期间的差旅费用一律按出差当月月初1日的中国银行外汇中间牌价折算。第四章 市内交通费报销规定1. 报销标准公务用途的市内交通费采取交通费限额内实报实销制度。公司将按员工职务级别和业务性质、岗位需求等纬度核定交通费限额标准。由

15、人力资源部会同财务部根据员工职级和部门业务性质、岗位特点等多维度核定限额。申报模板请见人力资源部有关规定。2. 因工作需要，执行特殊项目（经公司总经理办公会审批）的员工在享受公司统一交通补贴后，可报销一定额度（项目预算内）市内交通费，报销原则按以下执行：(1)项目市内交通费应当为执行项目所必须且紧急的费用；(2)除可酌情报销晚上加班到22点以后的市内交通费外，一律不得报销上下班的交通费。(3)项目市内交通费预算由公司根据项目情况核定，由项目经理在预算额度内控制。(4)如无特殊情况不得突破项目市内交通费预算。3. 发票要求员工应根据公司核定的报销额度提交相应的交通费发票，如出租车票、汽油票、停车

16、费、过路费、保险费、修理费等原始发票，相关发票应在背面注明“外出办公”（上班）或者“加班”（非上班时段票据）。4. 发放时间和发放方式财务部根据公司核定额度和相关发票办理市内交通费报销事宜。各部门应于每月10日前将合规发票递交财务部，财务部审核后于2个工作日内统一以网银转账方式将款项划到员工工资卡。第五章 手机通信费报销规定为了便于联系工作，提高办事效率，公司将为各部门相关员工提供一定标准的手机通信费用。1.手机通信费报销标准公务用途的手机费采取交通费限额内实报实销制度。公司将按员工职务级别和业务性质、岗位需求等纬度核定手机通信费限额标准岗位需求等方面核定手机通信费限额标准。由人力资源部会同财

17、务部根据员工职级和部门业务性质、岗位特点等多维度核定限额。特殊情况超标需报销的，注明原因，打印话费清单由财务总监及副总经理审核确认，方可报销。2. 申报及变更时间通讯费的申报及变更信息应在每月1 日之前提交人力资源部。每月15 日（含）之前入职的员工及通讯费报销或补贴标准发生变动的员工，当月予以变更；每月15 日之后入职的员工及通讯费报销或补贴标准发生变动的，将于次月予以变更。因部门或者个人原因，未在规定的期限内上报或者漏报变更信息的，不予补报。人力资源部应当于每月5日前将享受通讯费报销和补贴的人员名单和具体报销、补贴标准提交财务部备案。3. 申报及变更内容通讯费申报及变更信息包括：员工姓名、

18、申报原因、申报金额、手机号码等。申报模板请见人力资源部有关规定。4. 申报及变更要求享受通讯费报销或补贴的人员，手机号码须在人力资源部登记备案，并保证24 小时正常开机。手机号码若有变更，须及时通知人力资源部。若因业务需要无法接通电话的，发现当月停发通讯费。累计三次以上的，取消通讯费报销或补贴资格。5. 发票要求通信费用报销均需向财务部提供本人姓名的手机通信费正式发票，如特殊情况不能提交本人姓名的通信费发票，需部门经理在发票上签字确认方可报销。各部门应于每月10日前将合规发票递交财务部，财务部审核后于2个工作日内统一以网银转账方式将款项划到员工工资卡。实报实销类手机通信费报销事宜由综合管理部负

19、责办理。6. 无线上网卡费用报销出差频繁的业务部门员工，因公务用途需要办理无线上网卡，需提出申请，经过部门经理审核，主管副总经理、财务总监签字后方可报销。第六章 业务招待费报销规定1员工因业务需要与客户发生的礼品及招待费支出必须经审批责任人批准后，凭相关原始发票实报实销。2各部门发生的公务餐费、礼品等业务招待费，报销时必须填写报销申请单并均需填报业务招待费报销明细表，分别注明事由、接受人员姓名、单位、职务、金额，礼品名称，礼品发票后应附销售小票，并有相关证明人签字（证明人可以是直接主管、共同执行人等，严禁代他人签名），不注明或无证明人签字者不予报销。3部门经理、项目经理业务招待费由上级领导（主

20、管副总经理、业务线总监或总经理）审批签字，副总经理发生的费用由总经理审批签字。严禁发生规避行为（例：将部门经理发生的餐费改以下属员工的名义进行报销等）。4部门内部聚餐不得以业务招待费名义报销，一律在部门活动费或团队建设费中列支出。5. 公司统一采购的礼品，综合管理部应提供各部门领取礼品明细表，分别注明领用礼品的数量、单价，领用人签字。6. 出差期间确因工作需要发生的业务招待费报销遵照以上规定办理。第七章 会议费报销规定1凡参加外部会议的费用报销需附会议、培训通知或有关文件；2会议通知中注明统一安排食宿的，食宿费用不享受第二章关于住宿费和伙食补助第一、三点规定的标准；3会议通知中注明不包括食宿的

21、，食宿费用按本手册第二章第一、四点规定予以报销、享受补助。第八章 培训费报销规定1员工申请培训前，须由人力资源部审批并登记后，方可到财务部办理借款手续。2员工培训完成后，有关培训费用须经部门负责人确认，人力资源部审批后，方可办理报销。第九章 办公用品报销规定1.办公用品包括纸张、文具、墨盒、名片、单据、胸卡、清洁用品、标签封条、音像制品等。办公用品应根据各部门需要由综合管理部统一采购，安排领用。其他部门或个人不得自行购买，报销办公用品时，应附上购买办公用品销售小票或明细清单，注明单价，数量，领用人。2.如果销售小票的内容为非常规性的业务单据（如：购买物品实为礼品）应参照以上第二条招待费报销规定

22、，金额超过2000元的，须经财务总监和公司总经理审批方予报销。第十章 其他费用报销规定一、图书资料报销规定各部门购买的书籍及报刊杂志属于公司财产。非专业类书籍由综合管理部根据各部门年度预算统一购买及保管，专业类书籍可由部门自行购买，购买前须向综合管理部提出申请，并经综合管理部核准。购买图书资料的发票应提供明细清单，方可报销，由综合管理部统一保管，未经批准自行购买的，不予报销。二、 低值易耗品报销规定低值易耗品是指单价不超过2000元的耗材物品。各部门根据需求提出购买申请，由综合管理部统一购买报销。其他部门或个人不得自行购买，出差人员因项目需要发生零星购买行为，报销时应及时补办上述手续，由综合管

23、理部确认后方可报销。IT类办公用低值易耗品由综合管理部和申请人共同审核验收，项目用低值易耗品由资产申请部门审核验收，财务部负责登记领用台账，报销时须附低值易耗品出入库单据。三、日常修理费、工程费、对外合作费报销规定1.日常修理费（如电脑维修费、车辆维修费等）：需提供维修费报销申请单(附录6)，详细列明损坏问题描述，维修情况、维修费用、维修申请人确认签字等信息，无维修费报销清单，财务不予报销。2.工程费、对外合作费：报销时应提供相应合同原件、财务部审核确认的工程费预算或决算报告方可报销。未列入年度预算或项目预算的外包费用应提供经主管领导审批同意的内部工作报告或有效付款依据。3.发生以上费用原则上

24、一律通过银行转账方式支付，特殊情况经财务部经理和副总经理同意方可采用现金支付。四、 广告宣传类费用报销规定广告费/展览费/宣传费：报销时应提供主管领导审批的计划书、合同或协议、详细费用预算文档。第十一章 福利费报销程序一、误餐补助员工因公司业务需要未能赶回公司就餐的员工原则上按照市内出差伙食补贴费标准给予每人每餐15元误餐补助，经部门经理确认签字，到财务部办理报销。二、部门活动费公司为各部门、业务线提供活动经费，用于团队建设。该活动经费按部门进行总额管理，由人力资源部核定额度。部门活动费（本年度部门核定正式员工数截止6月30日的外部合作人员数）×活动费标准。该活动费由人力资源部进行核

25、定，部门经理控制使用，财务部负责审核并进行总额管理。每年3月份前，人力资源部将通知财务部和各部门核定的人数和活动经费标准。财务部根据人力资源部的通知建立活动经费台账。员工报销部门活动费必须经由部门经理或业务线总监确认签字,并提供足额的发票。如果在活动经费额度内的,财务部将办理报销。财务部将在每月末各部门的活动经费使用和结余情况反馈各部门、人力资源部。第十二章 长期外派补贴政策1定义：长期外派是指公司指派员工至异地工作，外派时间超过3个月的情况。2长期外派期间公司给予的补助项目及标准：A安家补助：公司将一次性发放600元安家补助给予长期外派员工，以帮助其购置必要的生活用品。B外派补助C探亲：每月

26、员工可利用一个周末及一个相连的工作日返回公司所在城市探亲一次，按往返硬卧标准予以报销；探亲期间的外派补助停发。员工如自愿放弃每月一次的探亲机会，则公司同样按往返硬卧标准以现金方式将该笔款项发放给员工作为补偿，外派补助照发。D考虑到长期外派人员初到异地对环境不熟悉，公司可给予其一定时间的过渡期，但最长不能超过30天。过渡期内仍按各？公司自行规定的差旅费标准执行；超过30天按上述长期外派补贴政策（A、B、C）执行。3长期外派人员在长期外派期间因公务发生的差旅费等公务费用均按公司报销政策予以报销。4长期外派人员补助天数以人力资源部提供考勤记录为准。第十三章 借款报销审批权限与流程一、借款发放条件1为

27、提高效率，加速财务报销流程，充分利用银行无息信用，公司为员工统一办理公务贷记卡，采用公务贷记卡+公司转账结算的方式为员工提供便利的财务服务。公务贷记卡只能用于公务用途，不得用于个人用途，也不得提取现金。对于使用公务贷记卡用于个人用途的，财务严禁报销。公务贷记卡由公司财务部审核报销后将款项划入卡内还款。2员工出差、因公务发生的宴请业务招待费、购买礼品原则上均应尽量使用公务贷记卡支付。3因公务发生10天以内的国内旅费原则上应使用贷记卡支付，鉴于公司将逐步采取交通工具费用统一订票、月度结算的方式，因此公司仅提供1500元/人次的现金预借。员工出差天数超过10天且预计透支额度不足时可以申请借款，借款标

28、准为250元/人天，待领导审批完毕后，财务部将款项直接划到工资卡中。（涉及个税基数）4以下情况可以暂不使用贷记卡：A国内出差到部分经济欠发达二类城市和三类城市B国外出差使用贷记卡不便利国家C经财务部认可的其他情况二、借款程序与借款管理1因出差地使用贷记卡不便或其他原因，员工确需公司代垫大额差旅费时可向公司申请借款。A借款人必须填写差旅申请单，并注明使用的交通工具，预计出差天数和费用开支明细，预借金额，预计归还日期，并按照下述规定的审批权限报批。B各部门应严格掌握差旅费预借款额度，财务部借款时需审核是否在预算范围内。C出差期间发生差旅费短缺的情况，可由出差人员所在部门提出申请，并办妥补充差旅费手

29、续后直接将款项汇入出差人员的工资卡账号。2支付借款后，出纳员和借款人员应在借款申请单上签字确认。出纳员必须及时把借款申请单交会计人员更新财务明细账。3出差员工返回后或借款发生后，应于两星期内到财务部及时办理报销并归还剩余借款。4会计每月初应统计各部门员工借款明细并及时发送给部门助理和部门经理，部门助理应及时核对、确认部门员工借款，跟进未归还借款。5财务部将按公司费用报销程序审核报销申请单，计算员工费用报销额与借款差额，并及时追收或发放差额款，相关单据交有关会计人员更新财务明细账。6财务部门须严格执行对前次借款未归还员工不得发放新借款的原则来控制借款。对于长期出差员工确属工作原因，不能及时报销或

30、还款的，财务部可将其账期延长到两个月。借款人必须在两个月内归还借款或报销，否则应由借款人书面说明不能及时报销或还款的原因，经主管副总经理签字后，方可办理第二次借款。对于借款时间超过三个月的，除总经理特批外，财务部将自第四个月通知人力资源部暂停发放该员工工资，直至办理完毕款项归还或报销手续。三、费用报销程序 1所有员工必须在出差返回或借款发生的两星期内办理费用报销。2报销员工的责任是及时填写报销申请单，报销申请单中必须注明报销费用的明细、报销原因、借款时间金额及借款单第三联（黄联），连同相关原始发票/单据在审批责任人审批后，交财务部报销。3财务部依据公司的费用报销规定，审核报销费用的合规性，并复

31、核报销申请单及相关原始发票/单据的金额是否一致。如果发现不符合规定的报销，财务部应将报销申请单据退还报销员工并拒绝办理该报销。4在支付报销款时，出纳员和申请报销费用的员工应同时在报销申请单上签字确认。报销申请单需及时交会计人员更新财务明细账。5当月借款，当月报销，报销与借款事由相同且报销金额不高于借款金额的，由第一审批人(部门经理、项目经理)在报销申请单上签字确认即可办理报销手续。报销事由与借款事由发生变更或报销金额高于借款金额的，应当重新执行费用报销的相应审批流程方可办理费用报销手续。对于借款与报销时间间隔超过一个月的，应重新执行费用报销的相应审批流程方可办理费用报销手续。四、借款报销审批权

32、限员工费用借款报销应根据费用发生事由，执行相应的审批程序。详见附录四。第十四章 报销票据要求和报销申请单填写规范一、报销票据要求1. 报销时需提供正规发票，发票必须盖有税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的发票收据一律无效），发票（尤其是增值税专用发票）的台头必须注明“*有限公司”。2. 故意规避领导签字而分次开具发票，财务不予报销。3. 因公报销的发票产生的奖金应归属公司。提交财务报销的发票兑奖区必须完整，提交公司财务部统一刮奖。如已经兑奖的发票应将兑奖奖金上交公司财务，否则不予报销。4. 购买办公用品、低值易耗品应开具增值税专用发票，并附销售清单。5. 发票必须填写具体日期；出差住宿发票

33、，还应注明住宿人姓名、住宿房间单价、具体住宿日期。6. 发票报销的时限：为防止发票抵扣时限过期给公司带来损失，所有需报销的发票应当在发票开具之日起2个月内递交到财务部，上一年度的发票必须在次年2月底之前报销完毕。 7. 除定额发票外所有报销的发票一律不允许有连号现象。8. 增值税专用发票管理规范详见发票管理办法。二、报销申请单填写规范1员工在填写报销申请单时,应严格按照报销申请单上的内容填写。资源部门应严格区分业务线和部门费用。属于公司立项的项目支出必须填写项目编号。2费用类别一栏的填写必须和报销申请单所附发票一致,如果发现不符合规定的报销申请单据一律退还报销员工,并要求重新填写和进行签字审批

34、程序。3报销费用发票应呈鱼鳞状均匀粘贴在财务部提供的票据粘贴单或白纸上。票据粘贴单或白纸的大小应于报销申请单一致，发票粘贴范围限制在票据粘贴单（或白纸）内。第十五章 报销时限和流程一、报销时限1.财务部费用报销时间为周一、周三全天和周五上午。2.在银行送达现金充裕的情况下，财务部承诺最迟次日付现。3.因审批手续不全、报销发票不合格、报效凭证填写不规范等原因造成报销延误以及异地销售部集中报销情况除外。二、报销流程1费用借款/报销有现金和网上银行转账两种形式。公司借款、报销业务均应尽量使用工资卡以网上银行转账方式进行，员工可通过工资卡领取借款或者报销的现金。（涉及个税）2报销具体操作流程：（1）按

35、现行借款报销制度，员工持办理完审批手续的相应单据，并附注明员工工资卡号的借款报销明细表，交财务部会计。（2）会计人员进行账务处理后交出纳。（3） 出纳当日将借款或报销款项通过网上银行转入员工账号中，并打印网上银行转账支付凭证。（4） 借款报销业务经办人在记账凭证与网上银行转账支付凭证上签字确认。（5）员工还款可采用现金或转账方式。财务部可为员工打印网上银行还款凭证，并开具收款收据。经办人在记账凭证与网上银行还款凭证上签字确认。（6）业务经办人应将交易凭证持卡人联交付员工本人，员工可以通过电话银行及时核对查询到款与还款情况。如有疑问，请于一周内到财务部查询。三、特别规定1部门经理、项目经理因出差

36、、休假等原因离开公司，须书面授权部门副经理或其他人员代其行使审批权（填写财务审批授权表，详见附录四），并书面通知财务部，授权人和被授权人同权同责；否则，应由公司主管（副）总经理审批。2支付大额款项时，经办人需提供相关合同、通知、协议或内部工作报告。3.发票的经手人、财务人员应辨别外来发票的真伪。如遇假发票，由业务经手人员负责及时更换。对于无法更换的，不得报销，给公司造成损失的，对直接责任人处以票面金额1倍以上罚款。4为避免现金支付不能直接交付到报销人可能产生的纠纷，员工费用报销与款项预借应当尽量使用工资卡。5借款/付款申请单与报销申请单应由本人亲自填写签字，一般不得由行政助理代理。如果员工在外地需要办理借款，可采取传真方式或者由行政助理代理填写借款单，但借款人必须事先通