流动资金缺口测算表.xls

1、 资产金 额（万元）负债及所有者权益金 额（万元）2009年12月2010年12月2011年12月2011年9月2009年12月2010年12月2011年9月2011年9月货币资金2232333.9540812905.08短期借款7000000.0029600000.00短期投资应付票据应收票据14065388.332000000.00应付账款3874846.20应收账款预收账款-822872.00预付账款16954916.1923586651.26其他应付款27027455.82其他应收款455972.9933616.76应付职工薪酬存货90047559.8898143700.18应交税金-

2、1643590.49待摊费用760338.00其他应交款其他流动资产应付福利费未付利润流动资产合计0.00123756171.34165337211.280.00流动负债合计0.0036258711.5328777128.000.00长期投资长期应付款固定资产净值14126660.5911007332.49负债合计0.0036258711.5328777128.000.00工程物资实收资本68000000.00108300000.00在建工程资本公积无形资产盈余公积递延资产未分配利润33624120.4039267415.77非流动资产合计所有者权益0.00101624120.40147567

3、415.770.00资产总计0.00137882831.93176344543.770.00负债及权益合计0.00137882831.93176344543.770.00平均应收账款余额0.00应收账款周转次数0应收账款周转天数0预计销售收入 350115491.32平均预收账款余额-411436.00预收账款周转次数-552.01预收账款周转天数-0.33现有流动资金贷款29600000.00平均存货余额94095630.03存货周转次数2.27存货周转天数158.93其他渠道提供的营运资金-33616.76平均预付账款余额20270783.73预付账款周转次数10.51预付账款周转天数34

4、.24借款人自有资金136560083.28平均应付账款余额1937423.10应付账款周转次数110.02应付账款周转天数3.27新增流动资金贷款额度14395049.49营运资金周转次数1.89营运资金量180521516.012009年12月2010年12月2011年12月2012年1月一、主营业务收入261609586.33227115491.32减：主营业务成本240576871.56213145764.10营业费用1053407.23447422.18 主营业务税金及附加364945.52271778.67二、主营业务利润0.0019614362.0213250526.370.00

5、加：其他业务利润减：营业费用管理费用6356028.386045712.55 财务费用1932746.071713767.63三、营业利润011325587.575491046.190加：营业外收入277094.48190701.00减：营业外支出8460038451.82四、利润总额011518082.055643295.370 减：所得税0.00五、净利润0.0011518082.055643295.370.00六、利润率#DIV/0!4.40%2.48%#DIV/0!项目2008年12月2009年12月2010年12月2011年3月主营业务利润率#DIV/0!7.50%5.83%#DIV

6、/0!应收账款周转率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存货周转率581.05%241.37%0.00%资产负债率#DIV/0!26.30%16.32%#DIV/0!流动比率#DIV/0!3.415.75#DIV/0!速动比率#DIV/0!0.932.31#DIV/0!产权比率#DIV/0!0.360.20#DIV/0!项目指标设计标准值指标解释主营业务利润率0.15销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。应收账款周转率3应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营

7、运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。存货周转率3存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。资产负债率一般60-70，视行业而定负债比率越大，企业面临

8、的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。 资产负债率在6070，比较合理、稳健；达到85及以上时，应视为发出预警信号，银行应提起足够的注意。流动比率2体现企业的短期偿债能力。流动资产越多，短期债务越少，企业短期偿债能力越强。低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货的周转速度是影响流动比的主要因素。应特别关注企业流动资产中，可用于周转的额度。但是如果该值较高，说明公司流动资产的利用率较低。速动比率1该指标更能体现企业的偿还短期债务能力。因流动资产中，尚包括变现速度较慢且可

9、能已贬值的存货。该值低于1通常认为是短期偿债能力偏低。影响该项比率可信性的重要因素是应收帐款的变现能力，帐面上的应收帐款不一定都能变现，也不一定非常可靠。产权比率1.2指标反映企业资本结构是否合理、稳定。一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。1602005705080593指标解释销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，

10、据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能

11、力，也是整个企业管理的重要内容。负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。 资产负债率在6070，比较合理、稳健；达到85及以上时，应视为发出预警信号，银行应提起足够的注意。体现企业的短期偿债能力。流动资产越多，短期债务越少，企业短期偿债能力越强。低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货的周转速度是影响流动比的主要因素。应特别关注企业流动资产中，可用于周转的额度。但是如果该值较高，说明公司流动资产的利用率较低。该指标更能体现企业的偿还短期债务能力。因流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货。该值低于1通常认为是短期偿债能力偏低。影响该项比率可信性的重要因素是应收帐款的变现能力，帐面上的应收帐款不一定都能变现，也不一定非常可靠。指标反映企业资本结构是否合理、稳定。一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构