财务部门工作职责

1、财务部门工作职责为了加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司的经济效益,根据国家的财务管理法规、制度和公司的有关规定,结合公司的实际情况,特定本制度。一、财务部门的主要职责1.在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立、非独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;2.做好与仓储部门的对账工作,指导仓储部及库管人员建账、对账;3.指导生产部做好工时、材料消耗额编制工作、建立生产工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;4.做好财务分析工作,为公司领导

2、决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。二、财务部门的基本任务1.做好财务管理的基础任务,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。2.加强财务核算的管理,以提高会计数据的及时性和准确性。3.监督公司财产的购建、保管和使用,配合相关部门定期进行财产清查。4.按期编制各类会计报表和财务说明书,做好财务分析、考核工作。三、财务部门的基础工作1.加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。2.会计必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具齐备。3.健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定

3、和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算必须以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后一致。4.做好会计审核工作,财会人员必须认真审核每一项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应有财务负责人复核。5.会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、帐表相符。6.严格按照会计档案管理办法的规定建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,按照规定妥善保管。会计档案任何人不得

4、携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,必须经总经理批准。7.财务人员因工作变动或离职,必须将本人经管的会计工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。8.应付账款和其他应付账款的管理:及时核对余额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付账款报总经理批准后处理。9.应收账款的管理:对应收账款每季度做一次账龄和清收情况分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏账。10.其他应收账款的管理:应按户分页记账,要严格借款审批程序,借款的审批程序是:借

5、款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金必须用于现金结算范围内的各种费用的支付。11.固定资产的管理:固定资产要做到有账、有卡,账实相符。财务部门负责固定资产的价值核算与管理,公司指定的管理部门负责实物的记录、保管和卡片登记工作。财务部门应建立固定资产明细账。对固定资产和其他资产要进行定期盘点,每半年由指定的管理部门负责,财务部门监督盘点一次,盘点中发现短缺和盈余,应及时查明原因,并编制盘点盈亏表,报财务负责人审核后经总经理审批后进行账务处理。12.财务部门必须每天向总经理报送前一日收支表及账户余额。四、财务主管主要工作职责1.复核财务人员编制的各种报表、原始凭证、财务收支计划,拟定资金筹措和

6、使用计划。2.进行各种费用的使用监督、控制、核算、分析和考核,督促本公司的有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。3.建立健全企业核算制度,利用财务会计资料进行企业资金活动分析。4.详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。5.纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。6.针对公司财务工作中出现的问题、产生的原因提出改进建议和措施,并向总经理汇报。7.负责监督财务人员的日常工作规范,会同总经理指定人员对财务进行定期清查,保证账簿记录与实物、款项相符。在定期财务清查中发现记录与实物、款项不符时应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并查明原因。五、会计主要工作职责1

7、.按照国家会计制度的规定,记账、复账、报账,做到手续完备数字准确、账目清楚、按期报账。2.按照企业经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果。3.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4.合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及各种费用。负责对有关机构及税务、银行部门的沟通工作。随时检查出纳人员的工作,发现问题及时纠正。5.及时向总经理或主管副总经理提出合理化建议,完成领导交付的其他工作。六、出纳主要工作职责1.认真执行收支管理制度。2.严格执行库存现金限额,严格执行现金管理制度。3.严格执行支票管理制度,严格执行支票使用制度4

8、.建立健全出纳各种账目,严格审核收付凭证。积极配合银行做好对账报账工作。5.配合会计做好各种账务处理6.完成领导交给的其他工作。七、财务人员的处罚办法1.有下列情况之一,尚未对公司财产造成损失的,对直接责任人予以警告:1超出规定范围、限额使用现金或超出核定的库存现金金额留存现金的;2用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;3未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金或支付款项的;4未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;2.有下列情况之一的,对直接责任人予以辞退并记入个人档案,情节严重的交司法机关处理:1违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;2拒绝提供或提供虚假会计凭证、帐表、文件资料的;3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的4利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财务的;5弄虚作假、营私舞弊、泄露财务档案及公司秘密的;6利用账户替其他单位和个人套取现金