财政各项资金拨付流程(村级培训)

1、财政各项资金拨付流程(村级培训)财政各项资金拨付流程(村级培训)主要内容u1、“村级资金”管理及报账流程u2、“一卡通”发放流程及注意事项u3、“扶贫资金”报账流程u4、公务卡报销系统操作u5、财政资金直接支付流程u6、其他“村级资金”管理及报账流程相关文件 1、井冈山市农村集体“三资”监管暂行办法（试行）（井纪发20XX19号） 2、井冈山市村级资金管理及报账支付流程（暂行）（井财20XX187号） 中心财政所管理的“村级资金财政零额账户”资金财政局财政局1 1中心中心财政所财政所2 2乡镇代理乡镇代理服务中心服务中心3 3各村委会各村委会1、市财政国库集中支付系统下达村级资金用款额度到中心

2、财政所。、市财政国库集中支付系统下达村级资金用款额度到中心财政所。2、中心财政所在收到额度的、中心财政所在收到额度的2个工作日内填制个工作日内填制用款额度到账通知用款额度到账通知书书（一式三联）加盖公章后送乡镇服务中心，第一联返回中心财（一式三联）加盖公章后送乡镇服务中心，第一联返回中心财政所，第二联存代理服务中心。政所，第二联存代理服务中心。3、乡镇代理服务中心将、乡镇代理服务中心将用款额度到账通知书用款额度到账通知书第三联送至各村第三联送至各村委会委会（一）收入（一）收入（二）报账支付各村各村报账员报账员1 1乡镇代理乡镇代理服务中心服务中心2 2中心中心财政所财政所3 3收款人收款人1、

3、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中心。、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中心。2、代理服务中心复核无误后填制、代理服务中心复核无误后填制村级报账支付通知书村级报账支付通知书（一式三联）加盖公章后送中心财政（一式三联）加盖公章后送中心财政所，中心财政秘签收并对第二、三联和每张原始凭证加盖所，中心财政秘签收并对第二、三联和每张原始凭证加盖“财政直接支付审核章财政直接支付审核章”后退回代理后退回代理服务中心。服务中心。3、中心财政所在国库集中支付系统中打印、中心财政所在国库集中支付系统中打印财政资金支付凭证财政资金支付凭证送代理银行支付到收款送代理银行支付到收款人

4、。人。说明：说明：1、扶贫资金已通过扶贫办、市财政局办理了审核报账手续的，村报账员凭已审核的相关凭据通、扶贫资金已通过扶贫办、市财政局办理了审核报账手续的，村报账员凭已审核的相关凭据通过上述程序。过上述程序。2、对村级实施的项目需预借资金时，凭相关已审批的借据通过、对村级实施的项目需预借资金时，凭相关已审批的借据通过 过上述程序由中心财政所直接过上述程序由中心财政所直接借入收款人账户，待工程完工后凭正式发票等依据冲减借款。借入收款人账户，待工程完工后凭正式发票等依据冲减借款。代理服务中心集中管理的“村级基本账户资金” （一）收入村级组织的集体资金、自筹资金和其他资金收入必须缴入该村的“村级基本

5、账户”进行收入核算后方可报账使用，不得以收取现金不入账、另存其他存折或账户等 违规违纪方式使用村级收入。（二）报账支付各村报账员各村报账员1 1乡镇代理乡镇代理服务中心服务中心2 2收款人收款人1、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中心。心。2、代理服务中心复核无误后填制、代理服务中心复核无误后填制村级资金报销汇清单村级资金报销汇清单（一式二联）。（一式二联）。3、代理服务中心将报账款从、代理服务中心将报账款从“村级基本账户村级基本账户”转入收款人转入收款人账户账户“一卡通”发放流程及注意事项主管主管部门部门1 1各村委各村

6、委2 2乡政府乡政府3 3中心中心财政所财政所4 4补助补助对象对象6 6财政财政局局5主管部主管部门门1、主管部门将资金分配表下达至各村委；、主管部门将资金分配表下达至各村委；2、各村委收集信息报乡政府；、各村委收集信息报乡政府；3、乡政府审核补助对象无误后送中心财政所；、乡政府审核补助对象无误后送中心财政所；4、财政所核对补助对象名字，账号，身份证信息是否一致，无误后、财政所核对补助对象名字，账号，身份证信息是否一致，无误后报主管部门；报主管部门；5、主管部门审核无误后报财政局；、主管部门审核无误后报财政局；6、财政局将资金通过代理银行发放到补助对象、财政局将资金通过代理银行发放到补助对象

7、“一卡通一卡通”账户。账户。（一）发放流程（一）发放流程（二）“一卡通” 注意事项u1、“一卡通”系统里的信息必需一银行里的信息一致：户名和身份证（身份证号）必须相符，户名和身份证不相符的需由本人带二代身份证和存折到银行更正信息。u2、存折挂失后，必需告诉财政所更换后的新账号。u3、通过财政发放的“一卡通”发放的补贴资金要报“粮食直补”的一卡通存折账号，否则发入不了。u4、更换“一卡通”户主信息需经财政所核实。财政扶贫新农建建设资金一、预拨项目启动资金1、项目施工单位提供报账请款单、项目建设计划等资料一式四份经项目主管部门审批后送财政局农业科审核；2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨付到中

8、心财政所基施工单位。二、项目完工报账流程1、项目施工单位提供报账请款单、费用支出明细表、项目完式验收情况表（或竣工结算表）、税务发票、扶贫资金超过10万元（含10万元）工程类项目还需提供审计报告等资料一式四份经项目主管部门审批后送财政局农业科审核；2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨付到中心财政所基施工单位。公务卡报销系统操作相关文件1、井冈山市人民政府办公室批转市财政局市监察局市审计局中国人民银行井冈山市支行关于进一步推进我市公务卡制度改革实施意见的通知（井府办发20XX12号） 2、井冈山市预算单位公务卡管理暂行办法（井财20XX120号）相关要求u按上级财政部门要求公务卡的开卡率要达

9、到时按上级财政部门要求公务卡的开卡率要达到时在职人员的在职人员的80%，请各单位务必按要求开设公，请各单位务必按要求开设公务卡务卡u凡是原使用现金结算的公务支出，应优先在具凡是原使用现金结算的公务支出，应优先在具备刷卡条件的商户使用公务卡刷卡结算，尽可备刷卡条件的商户使用公务卡刷卡结算，尽可能减少现金支付量。各预算单位要进一步强化能减少现金支付量。各预算单位要进一步强化现金管理，要严格按照现金管理，要严格按照中华人民共和国现金中华人民共和国现金管理暂行条例管理暂行条例等规定要求，将现金支出严格等规定要求，将现金支出严格控制在以下范围：控制在以下范围：l （一）确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救

10、济性支出；l （二）确需用现金发放给非本单位职工、单笔金额在1000元以下的一次性费用；l （三）确需用现金支付给单位临时工的费用；l （四）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出；l （五）其他目前不能采用转账和刷卡支付方式结算的商品、劳务支出。上述所列支出，应优先选择公务卡或转账方式支付，尽量减少现金支付。公务卡操作流程一、公务卡管理【公务卡消费记录登记簿】二、远程支付申请【授权支付凭证登记簿】消费信息消费信息录入录入1消费信息确认消费信息确认2还款还款3生成生成授权支付凭证授权支付凭证打印授权打印授权支付凭证支付凭证1国库集中国库集中支付代理银行支付代理银行2

11、单位公务卡单位公务卡1打印还款汇总打印还款汇总表表2公务卡公务卡代理银行代理银行3个人公务卡个人公务卡 点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】【新单】菜单。一、公务卡消费报销一、公务卡消费报销点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息。点击“消费时间”后图标，在弹出的窗口选择交易时间。 在“金额”后输入交易金额数。 点击“查询银行数据”按钮查询消费信息（结算方式：公务卡透支还款），单击保存；注意：时间和金额一定要和刷卡时的信息完全一致 【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】保存的公务卡信息在【未确认】页签下，勾选查询出的消费信息，点击按钮。 确认后如发现消费信息有误，可勾选上该消费

12、信息，点击按钮将消费信息撤回。二、公务卡预借现金（现金报销）二、公务卡预借现金（现金报销）点击【公务卡管理】点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】【公务卡消费记录登记簿】【新单】菜单【新单】菜单 点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息。在“金额”后输入金额数；选择结算方式为“公务卡预借现金或公务卡现金报销”；单击保存 【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】保存的公务卡信息在【未确认】页签下，勾选查询出的消费信息，点击按钮。 确认后如发现消费信息有误，可勾选上该消费信息，点击按钮将消费信息撤回。三、公务卡还款三、公务卡还款点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】在【已确认】页签

13、，勾选需要还款的信息，然后点击“还款”按钮 弹出对话框，选择集中支付还款“授权支付凭证”选择“授权支付凭证”，单击“确定”弹出公务卡消费记录生成支付凭证界面 选择用款计划，再点击按钮。 弹出授权支付凭证编制界面，输入摘要等必录项后，点击【保存】按钮，生成支付凭证。 公务卡消费记录生成的支付凭证在【公务卡管理】【授权支付凭证登记簿】的“单位未审核”页签下，以下流程参照正常授权支付凭证流程；还款汇总表打印 单击【公务卡管理】【授权支付凭证登记簿】，双击打开某笔授权支付凭证单击上方“查询”-“还款汇总表”，弹出还款汇总表，单击“打印”即可；财政资金直接支付u 1、乡镇预算单位在国库集中支付系统内编制

14、直接支付申请并打印财政直接支付申请书报中心财政所）u2、中心财政所审核后报财政局国库支付中心。 u3、财政局国库支付中心审核确认后，开具财政直接支付凭证送代理银行。 u4、代理银行根据财政直接支付凭证及时将资金直接支付到收款人，打印财政资金直接入账通知书至各预算单位。 u5、预算单位根据预算单位根据财政资金直接入账通知书财政资金直接入账通知书作为收作为收到和付出款项的凭证。到和付出款项的凭证。 u6、代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。 项目资金的直接支

15、付项目资金的直接支付各乡镇从国库集中支付系统打印财政直接支付申请书，加盖单位公章和法人代表私章，附井冈山市重点工程建设拨款申请审批表、资金来源文件或项目执行方案，项目合同书(收款人与合同不符的需出具授权委托书)，加盖单位公章和经领导签批的资金支付明细分配表或税务发票，项目验收报告，其他能证明项目发生所需资金的相关书面依据等原件及复印件，送中心财政所审核，财政所审核后通知国库支付中心进行资金支付。财政直接支财政直接支付申请书付申请书井冈山市重井冈山市重点工程建设拨点工程建设拨款申请审批表款申请审批表相关信息当一相关信息当一致致其他资金的直接支付：从国库集中支付系统打印财政直接支付申请书，加盖单位公章和法人代表私章，经领导签批的资金支付明细分配表或税务发票，其他能证明发生所需资金的相关书面依据等原件及复印件，送市中心财政所审核，财政所审核后通知国库支付中心进行资金支付。预算单位提供的资料必须真实、预算单位提供的资料必须真实、准确、完整准确、完整 其他事项u1、禁止将资金从单位零余额账户转入本单位实有资金专用账户。u根据井冈山市预算单位银行账户管理暂行办法（井财20XX46号），预算单位实有资金专用账户必须严格经市财政局和人民银行审批、核准，并纳入账户资金运行管理系统，擅自开设的银行账户一律视