医院财务管理流程

1、实施部门财务科单元财务安全管理流程编制医院财务安 全管理制度财务科及相关人员严格执行医院安 全管理制度，并有专人定期检测财务室安全现金安全f 现金押运安全流程编号财务部CW-001科室位置合理门窗防盗保密全面安装防盗报警监视系统院长.硬件建设符 合安全标准.财务人员安 全意识管理.库存现金限额管理有价证券、票据管理.安全警惕性 管理建立财务安全管定期举办安理责任制度，责全教育讲座任落实到个人及考核设置无污染消防灭火器材高度责任感和安全防患意识良好工作保密习惯专人保管钥匙印章支票分开管理分别存放j 各种账本专人保管严禁涂改不得超额库存现金严格执行相关制度*如特例滞留超额现金须得到批准分类保管并有

2、专人负责*建立票据使用制度及登记制度不得在空白支票上盖好印章*运送人员要责任心强专人护送f 运送路线安全不得绕道押送全程不得办理私事年终做财务安全管 理总结，讨论最新 政策，及时更新安 全管理制度审批会计报表编制流程1234567891011实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A门诊收入管理流程住院结算管理流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门财务科单元节点资产使用部门资产归口管理部门A对资产实地评定论证， 确需报废的，填写固 定资产报废审批单废已无法使用的固定资产书面申请报承担相应责任固定资产报废、处置流程流程编号流分管副院长财务科CW-011后勤总务院委会F

3、视资产报废情况分类进 行处理因 使用 保管 不当 提前 报废其 他原 因提 前报废期满正常报废根 据 审 批 单调 整 部 门 固定 资 产 数 量金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定 期 编制“待报废 固定资产明 细表”123456789说 明提 前报 废理由签署意见签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供按审批意见处置资产 报分管院长备案根据审批意见进行资产报废处置I单项价值2万元 以下的报上级 主管局审批、2万元以上的报财政局审批进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理按单项报废金额处理大于万T固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编

4、号CW-013单元节点物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会ABC院长F1234567*讨论审议办理资产验收入库手续， 并 签字确认验收维修项目并 签字确认复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性，审批支付项目款 项的预付金整理固定资产购置/维修合 同，及预付款项票据、合 同结束验收凭证等相关资 料证明，填写付款申请办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名复核合同金额与报销金额是否相 符，扣除预 付款项金额选 择 合 适 支付 方 式 办 理货 币 资 金 支付手续，记 录支付项目 明细账固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号CW-014流程单元物资采供科财务科资

5、产归口管理部门资产使用部门节点ABCD固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科现场确认完成交接工作， 资产调入、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认医院票据管理流程实施部门财务科流程编号CW-016流程节点根据固定资产调 拨的不同情况分 类申请T 部门不需使用交还资产填制申请表， 说明资产 交还原因核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接T 部门搬迁无法带离资产审批回 收 使 用部 门 上 交的 固 定 资产卡片现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字现场监

6、督清点，在 清点单上签字交接部门合并分离资产变动原使用部门申请调拨, 接收部门签接收意见审批实地清查，填写“固定 资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见12345678资产接收部门进行 实物管理，进入使 用状态由管理部门保管, 进入待使用状态根据资产调拨 和上交情况， 进行固定资产 分部门及分类 数量金额明细 账调整作岀相应账面调整，确保固 定资产账、物、卡相符回收调拨资产 的固定资产卡 片，根据调拨 情况重新填制 固定资产卡片实施部门财务科流程编号CW-17单元各科室/部门上报科室/部门的 业绩工作量完成计 划以及固定资产的 购置、改造、更新 计划预算编制流程财务科院长院委会根据医院发展目

7、标以及 上年度预算执行情况， 编制本年度预算计划把预算计划分解为业务 预算与资本预算逐项核定财务指标，生成分项预算收入预算支出预算t*tt门住财其人管专福诊院政他员理用利收收补收费成项补入入助入用本目助预预收预预预支支算算入算算算出出编制现金流量计划表若资金不足，需编制筹资预算形成年度财务预算方案*审议调整审批实施部门财务科流程编号CW-18债权债务管理流程财务科A12345单元节点实施部门财务科流程编号CW-19院内资金管理流程单元节点财务科A12134药品米购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程办公用品及其他材料采购与付款流程业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程办理住院手续工作流程图实施部门财务科流程编CW-026单元节点病人住院收费处登记住院内容接待问候语询问病人病史登记住院案号核