财务报销制度

1、财务报销制度1、 为确保总分公司更好开展工作,有效节约费用成本,结合公司目前的实际情况制定本制度。2、 适用范围：本制度适用于备用金、借款和日常费用的报销，经营性的支出不适用本制度；3、 备用金的管理规定ü 各分公司和驻外经营机构均可以申请备用金，总公司将根据各分公司和驻外经营机构的经营情况确定备用金的额度；ü 备用金的领用责任人为分公司的负责人，备用金的日常支出由负责人审核批准；ü 单笔金额超过1000元的支出，应当作为大额支出，需在事发前进行审批，审批通过后支出款项由总公司划拨，不通过备用金支付；ü 备用金的报销原则上为每月报销一次。分公司将报销单和

2、后附的票据邮寄到总公司财务部，财务部核对无误后由总经理审批。审批通过后的报销款以汇款的方式划转到报销人或者分公司的帐户上。ü 若未到报销期，库存现金余额低于备用金额度的30%，可以将报销清单以传真的形式发给总公司财务部，财务核对无误后由总经理审批。审批通过后的报销款以汇款的方式划转到报销人或者分公司的帐户上。报销单和后附的票据汇总邮寄到总公司财务部，财务部需复核报销原始单据；ü 对于非合理性的支出款项，财务部有权拒绝支付或报销。4、 个人借款管理规定ü 个人因公出差或外出采购等业务支出可以申请借款，在业务结束后及时报销；ü 个人填写借款单，注明借款用途，

3、由部门经理和财务部经理审批后，出纳方可支付借款；ü 借款额度的规定，累计未报销的借款额不得超过借款员工一个月的工资额；ü 个人长期占用借款不报销，超过30天的借款将从员工的个人工资中扣减，直到完全冲销为止，在此之前不允许其再申请借款；ü 员工借款由其主管经理审批，部门经理或分支机构的负责人借款必须由总经理审批； 5、 大额支出审批规定ü 大额支出包括：办公用品的采购、固定资产采购、固定资产（含车辆）维修以及单笔金额超过1000元的支出；ü 大额支出由经办人填写请款申请表，由部门经理和总经理审批后，财务部门方可支付款项；ü 经手人借支和

4、报销款项时，必须出示批复的书面文档才能给予报销；ü 若实际支出额超出申请额，须重新申请和审批的确认，否则财务有权拒绝支付超出审批额的支出；6、 报销管理规定ü 报销单的填写应当整齐规范，金额计算准确，单据相符；ü 报销费用需要正式的发票单据，对于没有票据的费用支出需列示说明情况；ü 各类费用报销的票据必须是国家正式发票（印有地税、国税、财政局字样），填写规范；ü 付款单位项必须注明是本公司，内容不得有涂改；ü 采购发票须填写货物品名或后附商场购货小票；ü 无正当理由发票开具日与报销日间隔不得超过30日；ü 报销制度

5、规定外的特殊情况须事先经过部门经理同意，否则超标部分费用由个人承担。7、 费用报销具体项目：Ø 招 待 费：餐费发票并注明招待客户信息；Ø 车辆费用：燃油费、停车费、过路过桥费、维修费、配件费等； Ø 物资采买：根据实际情况填写采购申请单，经总经理审批后安排采购，申请借款采购时需要出示采购申请批示，报销时必须有正规的采购发票；Ø 交 通 费：本市内公出，原则上乘坐公共交通工具，事情紧急需乘坐出租车或者在晚22：00之后仍然在客户处工作的，经本部门负责人同意，凭打车发票给予报销，但需在票据上注明起始地点和原因； Ø 误 餐 费：因公外出误餐或超过

6、晚上20:00仍然在客户处工作，按每人每餐20元标准给予补助； Ø 差 旅 费：员工外出交通工具限于市内公交车，普快硬座，超出部分不予报销；员工外出差旅费补助不超过200元/日，其中住宿费补助150元/日，其它费用补助50元/日；报销差旅费应填写 “报销单”，并后附交通费发票、餐费发票、住宿费发票等；Ø 异地分支机构的员工按月发放补助（不含差旅费），不再单独报销餐费、交通费、通讯费；Ø 员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销；8、 人员职责： Ø 经办人 ：按实际情况填写财务单据；Ø 分公司/部门经理 ：负责对实际业务进行审核批准，借款审批额度为1000元以内；Ø 财务经理 ：负责审核各部门的个人借款和报销单据；Ø 总