合规风险管理

1、1合规风险管理韩非子？喻老 中有句名言曰： “千里之堤， 溃于蚁穴”，这句话深刻的揭 示了千里长堤虽然看似十分牢固，却会因为一个小小蚁穴而崩溃的道理。也警示 我们，事情的发展是一个由小到大的过程， 当存在微小的隐患时，如果不给予足 够的重视和正确及时的处理，就会留下无穷的后患。其实银行的工作更是如此， 效益与风险同在，合规失控案例直接危机银行的商业信誉， 影响银行的健康有序 发展，因此注重合规才能更好的创造价值。2013 年 4 月，我来到中行实习，期间虚心向前辈和同事请教，认真学习了 一些规章制度，经过对高柜、低柜等业务的学习和领悟，使我树立了以“合规为 荣、违规为耻”的价值观，做到时时合规

2、、事事合规、处处合规，全身心地投入 到工作中，才能对得起这份来之不易的工作， 才能不愧对中行员工的称号。 以下 是我对合规的理解。从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守 法律、法规、监管规则或标准。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已及 适用于银行自身业务活动的行为准则， 而可能遭受法律制裁或监管处罚、 重大财 务损失或声誉损失的风险。而商业银行合规风险管理引对合规的含义也有了 明确的定义：是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。从内涵上来 看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主

3、导性地违反法律法规和监管规 则等而遭受的经济或声誉的损失，这种风险性质更严重、造成的损失也更大。传统的银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，合规风险是 基于三大风险之上的更基本的风险。合规风险与银行三大风险既有不同之处，又 有紧密联系。其不同之处是：合规风险简单地说是银行做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而三大 风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是其他三大 风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在使得合规风险更 趋复杂

4、多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或名誉的损失。2过去，商业银行通常把合规风险视同于操作风险， 多注重于在业务操作环节 和操作人员上去设关卡，其结果并不奏效，操作风险仍然在银行内部人员中大量 存在并不断变换手法。这就说明，简单地把合规风险等同于操作风险的认识是不 全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，往往带有制度缺陷和上层色彩。因此，就现实情况而言，银行即使防范了基层机构人员 操作风险的发生也未必能防范制度

5、或管理上合规风险的发生。所以，对合规风险一定要格外重视，因为它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大很多。现在银行业对于违规事件的容忍度越来越低， 在这种环境下，合规风险管理 技术理应获得广泛的应用，但现实情况却是我们在这一领域才刚开始起步。合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠 正已发生的违规事件，其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而 复始的循环过程。这一合规风险管理的过程，是构建银行有效的内部控制机制的 基础和核心。合规风险管理本身并不能直接为银行增加利润，对于“合规创造价值”可以 这样定义：指通过合规管理增强银行在金融市场的持续竞争力，增加盈利空

6、间和 机会，避免业务活动受到限制，为企业创造价值。合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。 合 规部的职责包括合规政策的制订、合规风险的识别、监测与评估、梳理整合银行 的各项规章制度、合规培训、参与银行的组织构架和业务流程再造、为新产品提 供合规支持等。合规风险管理是一种风险管理，所以其应遵循风险管理的基本架构。一般而 言，风险管理有三道防线。所有做事情的部门为第一道防线。风险管理是第二道 防线。第三道防线是审计。所谓第二道风险，就是它不做具体的事情，只管风险。 合规风险就是管合规风险，其他的风险部就管其他风险，它不直接从事具体的经 营管理活动，所以关键在于要找到风险管

7、理的切入点。 我们现在做合规风险管理 时，大家有不同的做法。有些是先做第一道防线，流程立规，建立机制，一道防 线建一个机制。对于行长来说最后一道防线是合规或者风险管理， 不是审计，审 计跟行长没关系，审计是在行长以外的第四道防线，监管则是第五道防线。一般 而言，大家都是第一道防线做3流程立规， 第二防线做风险管理程序，而这两件事 都与风险合规有关。传统的操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险有可能对银行资本造成 损失，但合规风险主要判别在于银行经营过程是守法还是违法。近年来曝光的银行内部的一些案件，恰恰说明合规文化在我国银行业的肤浅或缺失，“合 规文化”的管理理念还远远没有浸润到银行的日常管

8、理和决策中。作为一名中行人，我们都希望在瞬息万变的经济大潮中去创造良好的效益，同时防范和规避风险。多为国家和企业做贡献。道路有两条：只有努力发展业务， 才能创造可观的经济效益；只有努力去建立适合企业发展的合规文化，才能更好 的防范和规避风险。因此业务发展离不开合规文化。他们相辅相成，缺一不可！所谓的合规文化， 顾名思义， 就是凡事合乎规则和常理。 放在企业的文化建 设中，它还有更深沉的内涵和外延。现在在我们银行业中有存在这样一些现象。 表现为：一些地方仍存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为完成短期的任务和 经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规管理，有的不惜冒着违规操作 的风险，以实现短

9、期目标和任务，忽视合规经营风险；一些单位有章不循，不执 行内部管理规章制度和操作流程的现象突出，虽然大量的操作风险主要表现在操 作环节和操作人员身上，其深层次原因是操作人员合规守法意识欠缺， 反映出肤 浅和缺失，没有渗透到日常管理和决策中。这些都体现了合规文化建设的重要性 和紧迫感。合规文化是金融企业文化的一个重要组成部分。 合规绝不仅是合规管理部一 个部门的事情，合规工作与银行的各个流程、各个工作环节和每个员工都息息相 关。只有将合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中， 才能真正做到人人合规， 从而有效控制合规风险，确保公司的经营不偏离目标，实现股东价值的最大化。合规文化对企业生存与发展的至

10、关重要，为此，我们要重视合规文化的培训，要将合规文化建设，同职业化精神、行业特点、企业文化塑造等有机地结合起来， 搞好规划，潜心研究，并付出实践。要加强学习，从服务礼仪、服务技巧等最基 本的东西学起、做起，把创优服务与合规经营的关系理顺，形成规定动作、示范 动作，把优质服务贯穿于整个业务活动和领域， 把合规文化建设贯彻于每个员工 的整个职业生涯，把合规文化理念扎根于整个中行的管理与决策之中。国外商业银行大都设有合规部门，其职责包括合规风险的识别、监测、评估 与报告，及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏；梳理整合银行的各项规4章制度、合规培训、参与银行的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合

11、规支 持。对国内大多数商业银行而言，构建合规风险管理机制任重而道远。 最明显的 问题是没有单设的合规部门，或者其职能由审计部门、法律事务部或监察部门分 担，而具体职能定位还只限于按照监管当局的要求进行的例行检查，对于如何建立有效的合规制度没有必要的准备。 因此，商业银行培育合规文化，建立合规 风险管理机制势在必行。商业银行可以从以下五方面构建合规风险管理机制：一、树立主动合规意识，克服被动合规心理1. 在银行员工中树立合规人人有责、主动合规意识、合规创造价值等理念，让员工接触到每一笔业务时，就要想到必须进行合规风险的审查， 倡导主动发现 和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改。2. 合规文化是

12、由一整套的制度、方法和工具支持的，这需要银行加强规章制度的后评价。针对发现的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适 当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。如果发现了合规风险而隐瞒不报，一旦被内审部门 或外部监管者查实，隐瞒不报者一定要受到更加严厉的惩罚； 而对于主动报告问 题或隐患的，则可以视情况减轻处罚，甚至免责乃至给予奖励。3. 要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现商业银行倡导合规经营和惩处违规的价值观念。二、制定合规政策，组建合规部门合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，

13、一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责 任。构建商业银行合规风险管理机制， 需要设立专职的合规部门，并且要确保合 规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业 务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。 同时， 要制定和核准一个符合商业银行自身特点且行之有效的合规 政策，它是银行合规风险管理的纲领性文件； 通过实践积累经验，摸索出一条有 效管理合5规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。但必须明确：切忌将合规部门的工作到位与否作为银行各业务部门和高级管理层推卸责任的借口，合规部门绝不能成为高级管

14、理层和其他部门责任追究的“替罪羊”。三、建立举报监督机制要在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，必须建立举报监督机 制，为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径， 并建立有效的举报保护 和激励机制。四、建立风险评估机制要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系， 认真借鉴国际先进经验，积极 运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、 评估和预警系统，重视 早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。五、将合规风险管理机制建立在“流程银行”基础之上要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的计划经济时期形成的“部门银行”体制， 打破各部门条块分割、各管一段的部门 风险管理模式，有效避免各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统 一封闭流程，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则， 优化和精简业务流程。合规机制建设是一项长期系统工程， 需要银行高管层强有力的领导，各部门 的大力协作，全体员工的积极参与，这样才能全面有效地推进合规建设。 我们要 在实践中吸取先进经验，积