低值易耗品管理办法28(1)

1、 中山市鑫海精密制造科技有限公司 Golden Ocean Precision Manufacture Co.,Ltd低值易耗管理规定文件类别程序文件文件编号版 本 号V1.0生效日期 受控状态: 文件编号: 现行版本: V1.0 编 制: 审 核: 批 准: 发布日期: 2014年11月5日生效日期: 年 月 日修改记录版本号描 述发行日期修订审核批准V1.0第一次修订低值易耗品管理规定一、目的规范低值易耗品管理，最大限度发挥低值易耗品资产效益；明确低值易耗品请购操作流程，提高采购作业效率。二、范围适用于鑫海劳保用品、低值易耗设备配件或按照公司物料特性可列入的低值易耗品的管理。三、 定义3.

2、1低值易耗品：是单件价格在500（200）元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，容易损耗且可重复使用并保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。（200 500 800 2000）3.2 低值易耗品特点： 同固定资产相似，但是价值低，使用年限较短。 品种多、数量大、价值低、易损耗。四、分类 低值易耗品按照使用用途分类：4.1劳保用品类：防护镜、防毒口罩、防尘口罩、绝缘鞋、安全帽、水鞋、劳保鞋、手套 电焊面罩等。4.2公办用品：文件柜、装订机、笔记本、打印纸等4.3食堂用品：（食堂柴米油盐酱醋茶除外的用品4.4清洁用品：扫帚、拖把、抹布等。（人力资源）4.5工具：分为通用

3、工具、非通用工具、检具4.5.1通用工具：电焊钳、割咀、喷咀、磨光片、切割片、扳手、手钳、拔丝钳、螺丝刀、手电钻、锉刀等。4.5.2专用工具：仅针对特殊项目使用的专用 或者专门定制的工具。4.5.3检具：千分尺、卡尺、角度尺等 4.6刀具：钻头、绞刀、丝锥、钻套、钻杆、板牙、机用锯条等。4.7设备耗材：电焊丝、氩气、液氮、混合气 高浓度二氧化碳。4.8辅料：胶带、白乳胶、AB胶 、油漆类 胶水类、手喷漆 美纹纸 防锈剂 泡泡棉、打包带、焊丝等生产辅料。4.9安全医药用品：云南白药、医用纱布 创口贴 消炎药、烫伤膏等。5、 低值易耗品管理5.1 低值易耗品的请购管理. 5.1.1为提高采购效率，

4、各部门根据低值易耗品分类和使用情况，在规定时间填写低值易耗品申请单，先由部门负责人确认后，提交给各相关部门审核，审核完成后，由归口部门进行汇总形成系统请购需求。详见下表5.1.2部门负责人应于仓库确认是否有库存和代用品后方可签字确认。5.1.3为方便采购和验收，请购须注明品名、规格、型号、数量、特殊物料注明品牌、并提供图片或样品。类别使用部门请购部门请购频率审批流程请购方式办公用品各部门人力资源部1月/次使用部门提需求-部门经理确认-人力资源部审核汇总-采购按需安全医药各部门人力资源部3月/次人力资源部提需求-部门经理确认-采购库存食堂用品食堂人力资源部2月/次食堂（人力资源）提需求-人力资源

5、部经理确认-采购按需清洁工具各部门人力资源部2月/次人力资源部提需求-部门经理确认-采购按需检具品质部 生产部品质随时品质（车间）提需求-品质部门经理确认-采购按需设备配件生产部设备部随时工艺部提需求-部门经理确认-总经办-IE按需专用工具生产部制造部随时车间（工艺）提需求-部门经理确认-工艺审核-采购按需通用工具通用刀具生产部仓库随时仓库提需求-部门经理确认-采购库存设备耗材生产部IE仓库1月/次车间提需求-部门经理确认-仓库汇总-采购库存其他低值易耗辅料生产部仓库15天/次低值易耗仓管员-部门经理确认-仓库汇总-采购库存劳保用品各部门仓库1月/次仓库提需求-部门经理确认-采购库存备注：各部

6、门按次频率申购低值易耗，特殊情况说明原因后，审核及采购部门应立即响应，给与支持和配合5.2 低值易耗品采购管理5.2.1 低值易耗品采购由公司采购部负责，按照适价，定时、定量、定点采购原则。5.2.2 常用低值易耗品，采购需提供样品给申购部门确认，并提供样品给低值易耗品仓；再次购买须按封样采购；特殊低值易耗品采购应于请购或者使用部门确认后方可执行采购。5.2.3 为减少下单频率和库存量，设置有最低和最大安全库存的低值易耗品采购遵循按需送货的原则。即由申请部门请购一个请购周期内物料，采购一次下达采购订单并确认单价，仓库监控库存量，低于最低安全库存数量，通知采购送货，单次送货数量不能超过规定的最高

7、安全库存数量与现有库存数量之差。（参见仓库申购物料安全数定义）5.2.4低值易耗品采购管理遵循公司采购管理制度及价格审批制度。5.3 低值易耗品点收入库管理5.3.1仓库对低值易耗品严格执行验收入库制度。低值易耗品回厂后，采购员应通知低值易耗品仓管员收料 5.3.2 所有请购需求审批完成后，须要将申购信息明细提供给仓库。低值易耗品到位后，仓管员首先审查是否属于计划购置范围内的物品，不属于申购范围内或者超出申购范围的物品可拒绝收货。 5.3.3常规低值易耗品仓库确认是否于封样一致后才可执行收料，（是否须要质量检验？）对特殊和凭感观不能检验的物品需由专业人员或通知使用部门签字确认后，准予办理入库。

8、 5.3.4仓库对入库低值易耗品数量和质量负责，应由专人管理，建立进销存台帐，定期盘点。 5.3.5 低值易耗品要遵照物料特性分类保管。危险品应遵循危险品管理办法。5.3.6 对于有保质期的低值易耗品，收料后应及时督促申请人领用，并定期报复检。对于未及时领用的，应在失效前三个月以书面形式提醒申请部门和总经办。5.4 低值易耗品领用和出库管理5.4.1 低值易耗品到位后，由仓库通知申购部门领取。 5.4.2 申购部门接到通知，填写低值易耗品领用单，交部门经理签字后到仓库领取。仓库登记领用信息后，按照先进先出原则，发料并扣减库存。5.4.3 低值易耗品遵循谁申请谁领用的原则，紧急情况领用应与申请部

9、门沟通。（专用）5.4.4 部分低值易耗品（办公用品的电脑配件、装订机、专用工具、通用工具、手套 设备配件、检具、刀具）采取以旧换新方式。领用时，须将损坏的实物移交给仓库，凭借低值易耗品领用单，仓库安排补发。废旧低值易耗品仓库指定位置存放，每3个月进行一次集中报废清理。5.4.5 对有一定危害的低值耗品（易燃 易爆 废弃易污染环境的物品如油漆等低值易耗品，使用完毕应凭包装到仓库领取）5.5 低值易耗品费用与库存控制5.5.1财务部为低值易耗费用监控部门及核算部门。5.5.2 低值易耗品预算控制： 低值易耗品分类做年度预算，与销售业绩挂钩管理。各部门根据公司经营指标和销售预测做低值易耗品预算，提

10、交给财务审核后给总经办审核备案。5.5.3低值易耗品实际货款金额应于销售出货成正比例关系，财务监控低值易耗费用发生情况，对于费用异常的应通报给各申请部门，申请部门在次月申购中重点监控和控制。5.5.4仓库建立低值易耗品申请领用核查表，申购物料未及时领用的，次月申购审核部门应该适度扣减，贵重物资应重点监控。5.5.5为特定项目购买的低值易耗，在项目完工工，不管是否损坏，均需退回仓库保管。5.5.6部分低值易耗如工衣，劳保鞋采用成本分摊方式核算，遵照公司劳保用品相关规定。5.5.7 低值易耗品定期盘点，做到账实相符，不符需查明原因，根据公司制度考核，废旧低值易耗回收利用，节省成本的，应根据公司制度

11、适度奖励。6、 低值易耗品申购流程见附件7、 关联表单7.1 低值易耗品预算表7.2 低值易耗品请购单7.3 低值易耗品领用单7.4 仓库低值易耗品安全库存量清单主 题低值易耗品请购流程版 本起草人审核人批准人流程图责任部门操作内容相关单据各需求部门规定请购时间提交低值易耗品申请给部门经理审批编制年度部门低值易耗预算和需求表提供给总经办各部门经理 确认低值易耗品申请是否必须，同仓库确认是否有库存和可代用物料后审批相关部门关联部门确认申购规格并物料要求归口部门每月5号前汇总各部门需求提交给采购部人力资源部1.按规定时间，汇总各需求部门提出的办公用品、劳保用品、食堂用品、清洁用品，安全医药用品需求

12、。是以上低值易耗归口管理部门。 2.汇总后需求提供给采购部和仓储物流部。采购部1. 负责低值易耗品询价、报价、采购、对账付款相关采购工作，遵照采购工作要求执行。2. 根据供应商报价，核算本次低值易耗采购金额，对超过1000的采购需要总经理确认后报董事长审批执行，对单次采购金额不超过1000元的低值易耗采购，报总经理审批执行。3.按月请购，按需送货的低值易耗品，接仓库通知后，跟踪供应商及时送货。生产制造部车间专用工具请购归口部门，提出专用工具需求，报工艺确认后，提交给采购部和仓库。工艺设备部低值设备配件的归口管理部门，提出设备维修更换配件，报总经办审批后总经办低值设备配件请购需求审批。仓储物流部1. 仓库是通用工具、劳保用品、车间其他低值易耗辅料的归口管理部门，综合各部门预测及安全库存情况提出请购需求，经部门经理审批后，报采购执行。2. 仓库是低值易耗品安全库存维护管理机构。3. 低值易耗品点数收料，核对请购需求，通知申请部门确认，确认无误后入库，建立系统台帐。4. 低值易耗品入库后，通知申请部门领取。5. 根据使用部门低值易耗品零用申请单进行发料，同时扣减库存。6. 以旧换新物资确认废旧物资后执行发料，废旧物资集中存放，定期报废。7. 定期盘点，确保账实相符品质部检具归口管理部门，综合车间检验需求