生产企业存货管理制度

1、生产企业存货管理制度一、存货管理的主要内容：1、存货指公司在正常生产经营过程中持有的以备出售的商品 ， 或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料、物料等。2、存货管理的主要内容：统一领导和组织制定物料管理制度，制 定和修订各种物料的消耗定额，审批各职能部门制订的年度、 季度和 月度物料采购和生产计划，负责计划执行情况和业绩考核。3、各职能部门必须健全各项原始记录，加强定额管理，严格计量 验收和清查盘点制度，做好物料管理工作。二、存货的采购与日常保管制度1、产品材料消耗定额由技术部制订。办公用品、用具、低值易 耗品等按企业制订标准发放，对超计划的需求由

2、实际需求部门提出申 请计划，由主管领导批准后由财务部监督执行。2、公司存货的日常管理，由各职能部门负责。各职能部门对其管 辖范围内的存货分类设库进行管理。三、存货增加的管理。1、公司采购部门根据批准的产品生产计划、产品原材料消耗定 额和实际库存情况按季编制采购计划。采购计划经公司主管领导批准 后交采购部门采购，同时送财务部一份，由财务部组织安排资金。2、采购部门按照批准的采购计划签订购货合同，实施采购。外 购存货的价格管理纳入公司的价格管理体系。3、采购部门购入的原材料、燃料、外购商品等及时交公司储运 部门办理提货手续。购入的存货送达各仓库后，仓库管理人员清点实 物数量，请购部门及相关专业部门

3、检验质量合格后，办理入库手续。4、发票帐单连同采购主管人员、仓库保管人员、质检人员签章 的外购物资入库单等是原材料等存货增加的依据。5、月终已办妥实物验收手续，但供应单位发票、帐单未至时， 采购人员必须填列物资入库单，并按规定在以后发票、帐单收到时作 相应调整，外购物资入库单也是存货增加依据。6、低值易耗品根据其用途划分为两大类，与产品生产有关的低 值易耗品增加的管理，同上；与经营管理有关的低值易耗品，如办公 用品用具等由办公室根据公司批准的需求计划采购或委托公司其他 部门制造。经办公室主管人员、仓库保管人员签章的入库单或交库单 是存货增加的依据。四、存货减少的管理。1、生产部门根据产品材料消

4、耗定额，领用定额材料、定额消耗 工具等，以各部门指定人员审核批准的限额出库单为依据。2、各职能部门领用各种存货或消耗性材料，必须由所在部门和 物资主管部门批准。以各部门填列的，并由各所在部门、物资主管部 门领导或指定人员批准的一般出库单为依据。3、各使用部门或仓库部门由于各种原因报废的材料或商品，必 须填列报废材料通知单，并将待报废的材料或半成品，连同报废材料 通知单送质检部检验。以各部门指定人员、物料部门主管人员、质检 人员、废品保管人员签章的报废通知单为依据。4、购买方的调换产品，必须由购买方出具有效凭证，以物料 部门主管人员、质检人员、废品保管人员签章的调换通知单作为存 货减少的依据。五

5、、存货的实物管理。1、公司各存货的主管部门会同供应部、财务部根据公司正常生 产、销售情况制订各项存货*6和最低存量，并制订*6和最低储备量目 录。2、公司的各项存货必须按产品名称核算和管理。3、公司各库房的存量必须保持在规定的*6储备量和最低储备量 之间。各项存货的主管部门和仓库保管人员必须每月组织一次盘点工 作，摸清库存情况，及时调整采购计划和生产计划，避免超储、积压和 脱节。4、公司的超储、积压、呆滞存货必须单独保管，并由其主管部门 负责处理。5、公司各库房和各生产分厂每季组织盘点一次，财务部可定期或 不定期地抽查库存情况，稽核库存数量。盘点过程中发现的盘盈盘亏， 由各主管部门填列盘点表，

6、在查明原因和落实责任的基础上，上报公 司。经过批准的盘盈盘亏表是存货调整的依据。6、经公司主管领导批准后，由使用部门自行采购的物资，须经归 口仓库办理人库手续后方可报销。7、文具、纸张等办公用品，公司按标准统一采购、发料，委托外 单位印刷表格文件等各种印刷品，经使用部门向公司提出申请，由公 司统一归口对外。因工作急需委外印刷，须经公司主管领导批准，并 由归口部门办理人库手续后方可报销。六、低值易耗品的管理。1、公司低值易耗品在领用或发出时采用一次摊销法核算。2、为加强低值易耗品的实物管理，对于公司内部领用的低值易 耗品（办公用品和消耗工具除外），各领用部门、仓库应分别建立 备查账，每年清查核对一次。七、存货的清查与盘点1、公司每年至少进行两次实地存货清查与盘点，每年的6月30 日和12月31日之前各进行一次。分公司、分店每个月盘点一次。2、实地盘点应由财务部会