财务工作流程图全新

1、一、出纳流程：1、工资发放流程:财务工作总流程资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理I费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核I出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以内I总监签批费用付款流程I财务汇总归类I总经理签批额度以外1总经理签字I费用付款流程3、付款流程：1材料物资付款流程一一见结算流程费用付款流程:收到符合规定的单证确定支付方式现金支付银行付款银行承兑网银流程银行电汇开尸行开具二级市场购得银行承兑办理流程领款签章或收据4、1)收款流程合同收款记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令 出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款超期未到到

2、款I登记相关账簿其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程 网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令I出纳选择合适的网银支付途径-本行优先I出纳网银操作I财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证I出纳员和审核人签字确认I出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程:接到业务部门收款提示I登陆网银查询II到账未到帐I；打印收款凭据转回业务部门催收I签字确认I通知业务部门收款情况二、资金管理流程 资金筹集流程资金计划制定与论证I选择并接洽相关金融部门I准备信贷相关资质资料I协调担保单位提交资料审核贷出款项

3、进入收款流程结算流程先款后货：先货后款：使用部门拟计划单采购计划审核流程I办理打款【全款或定金】I供应执行I通知仓库登记备收货簿I仓库临期催收质检流程;原材料、低值易耗品入库管理流程I转销账款或清付货款生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划*供应审核无误7i1财务审核登记到货质检合格入库流程不符，配合核对集中对账相符按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误并执行不合格退货临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程:接到生产计划物

4、料申请检查是否为标准配置有货调用标准配置物料清单逐一比对库存无货协同技术部完善新的配置物资清单形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误有误或需要更新替代交供应部执行转技术部确认验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库储亥清点至!发区打印领:料单复点发出I领料签字登记出系台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登签字定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程5）产成品的出入库管理 入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告通知销

5、售部峻出库流程接到销售部发货申请I开具发货单4财务部对收款情况盖章确认I仓库开具出门证I产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”退货内容填写“异3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红

6、字入库单同步办理财务报销，常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程:立项申请4项目合理性评审总经理签批I财务资金预算建造与采%流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批I维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单仓库按重置价格入库交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记"料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令I制作物资盘点草表4确定主盘人与监盘人I实物

7、盘点转录电子版盘点表4盈亏确认I异常处理I更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附I告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单I仓库收执签发出库单4财务盖章（收款或记账）I凭出门联或出门证发运4仓库联退仓库登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日 前半天，加急采购按 2小时每次催收。）四、成本核算流程：1）材料成本分解流程领料单登记材料领用台/ （电子文档）按用途分%汇总登记材料成全明细账2）费用分摊入账流程各费用汇总车间生产工时资料整理（生产部）按照享用部门分配各费用分配后归集生产费由（含技术部）按照分产品工时!配生产费用一 L记录生厂成本帐I计算单位成本五、财务