有关费用报销管理规定2010最新修改讨论后确定

1、1、目的：规范公司的费用报销流程，提高费用报销和核算的效率，明确报销的标准，合理控制费用开支。2、适用范围：适用于集团、公司及各部门费用报销工作的管理。3、职责：3.1财务中心：负责费用报销标准的审核和财务审批，办理日常费用报销款的支付。3.2总裁办、总经办：负责费用报销的审批。3.3费用归口管理部门：按年度预算审核、登记、审批。3.4其他各部门：按规定执行。4、费用报销时间规定：4.1各事业部统一每周一早会后办理费用审核、审批工作，每周三付款（节假日顺延）。4.2经办人员应在费用发生后1个月之内办理报销手续，特殊情况需延期报销的，须书面说明原因并经总经理预先审批后办理。5、费用报销的流程5.

2、1后勤部门费用报销流程：报销人须填写公司指定格式的天一电讯费用报销单（非差旅费用类）或者天一公司差旅费报销单（差旅费用类，以下统称报销单），部门经理应对费用开支内容的真实性和金额的合理性进行审核，并承担相关连带责任；部门经理审核后由报销当事人将报销单送交综合管理部文员处统一办理审批流程；费用归口管理部门严格按预算额度进行控制审查、登记，对非合理性开支、超预算予以退回；主办会计应根据本规定对报销凭证的合规性和手续的完整性进行审核，未按规定办理的予以退回；财务经理和总经理应分别对报销凭证进行审批，相关审批手续办理完毕后，报销人凭相关凭证到出纳处领取现金或办理打款手续，属报销抵预支的，相关凭证由出纳

3、登记后传递至财务部费用会计处销账。出纳办理完相关付款手续后，应在相关凭证扉页加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。综合管理部文员应负责报销的单据的全程跟踪，并做好相关登记工作。5.2门店的费用报销流程：门店的费用报销，由店长对费用开支内容的真实性和金额的合理性进行初审；须根据报销费用的内容不同，由分管相应业务的部门经理审核，部门经理应对费用内容的真实性和费用金额的合理性进行审核。该流程其他节点相关规定参照后勤部门费用报销流程；门店费用报销单据由物流统一传递至综合管理部；综合管理部文员负责报销的单据的全程跟踪，并做好相关登记工作。6、费用报销控制标准：6.1差旅费报销标准：（公司差旅费包含交通费、住

4、宿费、伙食费。）交通费报销控制标准：交通工具汽车及其他轮船火车飞机具体规定1、 汽车车票实报实销(打的除外)。2、 因下列情形需打的，注明原因后可报销：a)携带大额现金或其他贵重物品；b)因携带物品且距离目的地1公里以上不方便乘坐公共汽车；c）夜间办事无公共汽车；d)其他需办理紧急事项。3、符合上述打的标准b、c项的，酌情给予报销三轮车费用。1、 航程在6小时以内的只能购买普通舱舱位。2、 航程超6小时的可购买普通卧席舱位。1、 行程在6小时以内乘坐硬座。2、 行程在6小时以上(含6小时)可乘坐硬卧。3、 原则上不允许乘坐软卧(特殊情况需总经理审批)。1、 需经总经理预先审批同意。注1、 未按

5、以上规定乘坐交通工具的，超标部分费用由个人承担。2、 乘坐以上交通工具须索取正规发票，票面信息应记载完整，否则视作无票处理。无票按标准费用的50%报销。住宿费报销上限标准（单位：元/天）： 地区级别乡镇县及县级市地级市省会（经济一线）城市店长及总部科员100120150180部门经理(含区域经理)120140170200总监及以上150180220280注：1、同性别两人及两人以上出差的，应合住。 2、出差人员应向住宿单位索取正规发票，票面记载信息应完整，未标明住宿单位名称和联系电话的，应予以注明，以供财务核实。 3、出差目的地公司已设分支机构的，原则上不报销住宿费，特殊情况须说明原因后报总经

6、办审批。 4、超过以上住宿费标准部分由个人承担。出差时间超过15天的，按标准80%执行。伙食费报销标准：浙江省内出差无伙食补贴；浙江省外出差期间给予每人伙食补贴50元/天。出差前应书面办理出差申请手续，否则按旷工处理，且不予报销差旅费用。6.2业务招待费（或餐费）报销标准：与业务相关供应商、运营商、客户发生招待费，应填报招待审批单，凭发票及招待审批单报销；公司组织大型会议或培训，统一安排就餐的，由组织部门与会务费统一报销，并附OA相关发文或通知；临时安排的小型会议，餐费不予报销；特殊情况需统一用餐的，由与会最高领导宴请。6.3其他费用项目报销控制标准（非差旅费费用项目）：应严格控制预算内，超预

7、算报销部分应说明原因，并书面说明原因报总经理预先审批后办理。7、费用项目控制部门及其报销凭证附件说明：费用项目控制部门报销凭证附件职工薪酬人事中心工资表及相关附件福利费开支人事中心综合管理部发票、分配清单（签收表）人事招聘费用人事中心发票培训费用人事中心发票利息支出、手续费、工本费财务部银行扣款凭证汽车费综合管理部物流部发票水电费、物业管理费综合管理部发票、行政事业单位收据电话费、软件费综合管理部发票、分配清单办公用品、办公费综合管理部发票、分配清单业务招待费综合管理部发票、招待审批单差旅费综合管理部发票修理费综合管理部发票、相关申请单罚款/赔款综合管理部发票、罚收收据服装费综合管理部发票、分

8、配清单资产保险费综合管理部发票、保险单复印件邮寄费、运杂费物流部发票、承运单售后服务费售后部发票、报价单促销、广告、DM、业务宣传及礼品费企划中心发票、分配清单销售奖励零管部现金奖励清单商品损耗零管部盘点盈亏处理表税费综合总部完税凭证、税款付款申请单8、专用发票检查标准（其他发票参照）：序号检查要点1单位名称是否正确（要求全称）；2帐号、税号是否正确；3开票金额计算是否正确；4发票是否有改动，有任何涂改则无效；5发票是否有缺损，有任何缺损则无效；6大小写是否相符，不符必须作废；7是否填写完整，如日期、地址等；8开票日期不可超过4个月，否则抵扣无效；9是否盖有销货单位的发票专用章；10入库手续是

9、否完备（主要指自购材料物资、低值易耗品、固定资产）；11入库单的单价是否正确（主要指材料物资、易耗品、固定资产入库单价为不含税单价）12发票与附件资料是否相符，核对无误并及时交到财务部门入帐；13杜绝“白条”产生；9、罚则：8.1经办人员未按以上规定操作，审核（批）人员应不予办理相关手续，否则给予相关审核（批）人员50元罚款。8.2经办人员伪造虚假手续骗取公司财物的，给予经办人员报销金额的十倍罚款并辞退处理，情节严重的依法移交司法部门处理。8.3经办人员串通相关审核（批）人员骗取公司财物的，给予经办人员及相关审核（批）人员报销金额的十倍罚款并辞退处理，情节严重的依法移交司法部门处理。10、附件及其他：10.1有关报销审批权限由有关财务审批权限管理规定另行规定。10