01EAS总账会计知识培训

1、1 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P2n摘要： 此文档对EAS总账部分的功能分模块进行了简单介绍，对实施人员日常使用EAS提供帮助。n适用范围 适用EAS6.0及以上版本。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P3n总账模块功能概述n业务处理n初始化n凭证处理n期末处理n账表查询n账簿查询n报表查询n现金流量功能n往来管理功能 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P4总账模块功能概述n什么是会计？使用专业的术语就是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。n企业的财务会计通过提供有关企业财务状况，经营成果和现

2、金流量方面的信息，帮助企业的投资者和债权人进行经营活动时进行决策。财务人员每月提供的三大报表：资产负债表、损益表和现金流量表。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P5n会计的记账方法：记账方法可分为单式记账法和复式记账法两大类n单式记账法，就是对发生的每一项经济业务一般只在一个账户中进行登记的记帐方法。现有系统在会计科目中增加了表外科目的属性来支持这种业务。n复式记帐法，就是对发生的每一项经济业务，都要以相等的金额在相互联系的两个或两个以上的帐户中进行登记的记账方法。n复史记账法又包括：增减记账法、收付记账法、借贷记账法三种类型我国企业会计准则统一规定采用借贷记账法 版权所

3、有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P6总账模块功能概述n在借贷记账法下表现了两个基本的核算准则：n在凭证中要求有借必有贷，借贷必相等。n科目余额表要求每一个栏目展示的数据都必须满足借贷相等。财务人员每月提供的三大报表：资产负债表、损益表和现金流量表 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P7总账模块功能概述n财务会计的两个基本的恒等式：n资产=负债+所有者权益n利润=收入-成本和费用借贷 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P8n总账模块功能概述n业务处理n初始化n凭证处理n期末处理n账表查询n账簿查询n报表查询n现金流量功能n往来管理功能 版权

4、所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P9n总账初始化工作的前期准备：n基础数据的前期录入：组织单元、职员、用户权限、会计科目、币别、会计期间、核算项目等内容。n总账初始化需要的基础数据：会计科目、凭证类型、现金流量项目。n核算项目不是前期工作的必须操作，只有在客户要求日常核算精细化的前提下才需要使用。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P10n总账中两个概念：n核算项目：核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目

5、下设置.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目，但是最多不能超过8个。系统提供30种核算项目和110种自定义核算项目 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P11业务处理n总账中两个概念：n科目自定义属性：对会计科目核算的信息进行补充说明。系统提供9种科目自定义属性维护 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P12业务处理n总账中两个概念之间的区别：n在凭证中核算项目一旦设置就必须录入，科目自定属性是否必录可以选择。n在账表中核算项目提供如下查询：n科目自定义属性在凭证、明细分类账和辅助明细账中支持查询。 版权所有 1993

6、-2010 金蝶软件(中国)有限公司P13业务处理n总账中的两个基本的记账方法：统账制与分账制。n什么是统账制：又称统一货币记帐制，是以某一种货币为记帐本位币，记录全部经济业务。这种方法又分为两种，一种是本国货币统帐制，一种是外国货币统帐制。在我国主要采用的是前者，即以人民币为记帐单位记录所进行的外汇交易业务，将所发生的多种货币的经济业务，均折合为人民币加以反映，外币在帐面上只作辅助记录。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P14业务处理n什么是分账制：又称分币记帐制，是在经济业务发生时直接按原币种记帐，在期末时再将各种外币帐户的余额和发生额折合成人民币，然后编报会计报表

7、。n什么样的财务核算适合分账制：按照财政部的规定，有外汇业务的金融企业（包括银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、期货公司、基金管理公司、租赁公司、财务公司等），可以采用外汇分账制的核算方法，也可以采用外汇统账制的核算方法。目前我国的证券公司和商业银行及企业财务公司对外汇业务普遍采用外汇分账制进行核算。 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P15业务处理n总账基础设置和初始化的菜单n总账初始化的顺序： 一般情况下我们建议客户进行初始化的顺序为：往来账初始化 辅助账初始化 科目初始化提醒：在结束科目初始余额录入时，系统会检查科目的金额是否等于辅助账中对应科目的金额。试

8、算平衡的检查只有在综合本位币或综合报告币时才可以使用。 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P16n总账模块功能概述n业务处理n初始化n凭证处理n期末处理n账表查询n账簿查询n报表查询n现金流量功能n往来管理功能 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P17凭证处理n总账中的数据来源：初始化和凭证。凭证分为以下几种情况进入系统：外部导入手工凭证系统自动生成凭证标准凭证导入从外部文件导入期末处理DAP生成 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P18凭证处理n凭证处理的流程：n凭证处理的两种方式：（1）工作流；（2）非工作流凭证提

9、交凭证审核凭证过账F11参数，总账参数预算控制节点期末结账往来通知单发送控制节点 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P19凭证处理n凭证处理中核算项目（部门和职员）的隔离方式：n按照记账委托关系隔离，受总账参数gl_069控制。n按照组织范围权限隔离，受总账参数gl_043控制。n往来核销模式对凭证的影响n即时核销模式下核销凭证不支持输入辅助账行，需要在往来账核销中选择记录，并且金额不能大于核销记录金额。n非即时核销模式下核销凭证在辅助账可以输入内容，也选择往来记录进行核销。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P20期末处理n总账期末处理包含如下

10、功能：其中自动转账功能、凭证摊销和结转损益存在功能上的相同点。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P21期末处理n自动转账：n自动转账现有系统支持两种类型：普通转账和结转损益，自动转账中结转损益功能等同于在期末处理菜单下选择结转损益。n自动转账在数据来源为非公式取数时，支持核算项目自动生成，不需要在模板中定义。n自动转账的功能与模式凭证有类似功能，凭证中的内容相对固定，只是金额自动转账模板支持自动获取。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P22期末处理n期末调汇：n使用期末调汇的前期是科目要设置期末调汇属性，并且日常业务中有外币业务发生，汇率不固定。n调

11、汇时本位币调汇不需要设置参数控制。当需要对报告表调汇时则需要启用总账参数gl_072“启用报告币调汇”。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P23期末处理n当期不存在凭证未过账时，则可以进行调汇。现有系统支持选择币别进行调汇，同时分币别生成凭证分录行。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P24期末处理n结转损益：n在使用结转损益前，我们需要在总账参数的其他参数中定义本年利润对应的科目。n在结转损益时，支持手工修改损益科目对应的本年利润科目。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P25期末处理n结账功能系统有两种：期末结账和批量结账。n两

12、个功能在实体是一样，都只能对当前组织。批量结账主要用于虚体财务组织。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P26n总账模块功能概述n业务处理n初始化n凭证处理n期末处理n账表查询n账簿查询n报表查询n现金流量功能n往来管理功能 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P27账表查询n在财务会计中关于账与表的概念：账簿和报表。n账簿：是由具有定格式、相互联系的账页所组成，用来序时、分类地全面记录一个企业、单位经济业务事项的会计簿籍 。n报表：按会计制度的规定，对已输入的会计信息进行加工、整理、汇总、计算出来的。 日常业务中我们经常会听到客户说我们要打印账，而不是要

13、表就是根据上面的定义而来的。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P28账表查询n现有EAS财务系统我们哪些是账簿，哪些是报表呢？账表账簿报表资产负债表、损益表、财务状况变动表或者现金流量表 按照用途分类日记账、总分类账、明细分类账和备查账按账页格式分类两栏式账、三栏式账、多栏式账、数量金额式账和横线登记式账簿按外形特征分类订本式、活页式和卡片式 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P29账表查询nEAS账簿查询菜单：n总分类账与明细分类账的区别：n控制与被控制的关系。总账对其所属明细账起统驭作用；明细账则对其所隶属的总账起辅助作用。n相互配合的关系

14、。核算内容相同，它们提供的核算资料相互补充。n总分类账是根据明细账汇总登记的 。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P30账簿查询n总分类账界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P31账簿查询n明细分类账界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P32账簿查询n多栏账定义：EAS的多栏账也叫多栏式明细帐是根据经济业务的特点和经营管理的需要,在一张帐页上集中反映各有关明细科目或明细项目的核算资料. nEAS提供两种多栏账：科目多栏账与核算项目多栏账。此功能可以在多栏账的类别中进行选择。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)

15、有限公司P33账簿查询n多栏账的设计方案：只有定义了多栏账的查询方案才可以使用多栏账的功能。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P34账簿查询n科目多栏账：当选择科目多栏账，栏目取科目，只有非明细级才可以使用科目多栏账。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P35账簿查询n科目多栏账查询界面：当非明细级科目与下级科目携带的核算项目有共同的交集时，才可以查询核算项目。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P36账簿查询n核算项目多栏账：当选择了科目，并选择核算项目多栏账时，多栏账的栏目取值为核算项目明细值。 版权所有 1993-2010 金

16、蝶软件(中国)有限公司P37账簿查询n核算项目多栏账的查询界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P38n总账模块功能概述n业务处理n初始化n凭证处理n期末处理n账表查询n账簿查询n报表查询n现金流量功能n往来管理功能 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P39报表查询：nEAS财务系统提供的报表： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P40报表查询n科目余额表、日报表之间的关系：科目余额表和日报表都是以科目为维度来查询数据。n科目余额表与日报表的区别：n科目余额表支持按照期间去查询科目数据。n日报表支持按照日期去查询科目数据。n科目余

17、额表与日报表在EAS的相同点：n都支持虚体查询n都是以科目为维护查询数据。n都支持显示核算项目。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P41报表查询n科目余额表展示界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P42报表查询n日报表的展示界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P43报表查询n支持查询辅助核算项目数据的报表： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P44报表查询n只展示明细数据的报表：辅助核算明细表n只展示汇总数据的报表：辅助核算汇总表、辅助核算项目余额表、核算项目余额表、核算项目组合表、总分账余额表（查询

18、辅助账余额）和科目核算项目组合表。 其中辅助核算项目余额表只能支持展示明细级科目的余额，不支持展示非明细级科目。 核算项目组合表不支持展示科目，只展示核算项目组合的发生数据。并且一次只能展示一种取数类型。特别提醒 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P45报表查询n辅助核算余额表之间的区别：n辅助核算汇总表：此表为左树右表结构，分查询期间分别展示该期间业务数据的合计。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P46报表查询n辅助核算项目余额表：此表不支持展示非明细级科目的汇总。科目级次设置为几级就只展示该级次的明细级科目数据并且同样分期间展示。 版权所有 199

19、3-2010 金蝶软件(中国)有限公司P47报表查询n核算项目余额表：该表展示查询截止查询期间所有业务数据的合计，不分期间展示。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P48报表查询n科目核算项目组合表：在同一个表中展示了多个核算项目组合之间的业务数据。此表的最大优点就是可以自由的实现行列转换。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P49n总账模块功能概述n业务处理n初始化n凭证处理n期末处理n账表查询n账簿查询n报表查询n现金流量功能n往来管理功能 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P50现金流量n现金流量的定义：企业现金和现金等价物的流

20、入和流出。nEAS中现金流量的菜单： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P51现金流量n现金流量的分类：n经营活动产生的现金流量n投资活动产生的现金流量n筹资活动产生的现金流量n现金流量指定的方法：直接法和间接法n直接法：是指按现金收入和现金支出的主要类别直接反映企业经营活动产生的现金流量，如销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金等就是按现金收入和支出的来源直接反映的 。n间接法：以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，计算和列示经营活动的现金流量 。 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限

21、公司P52现金流量nEAS中现金流量指定的途径：n凭证指定：凭证、凭证序时簿nT型账户指定 -主表项目n附表项目指定 -附表项目n附表调整指定 - 附表项目n现金流量查询中指定nEAS中和现金流量相关的参数：nGL_014-”录入凭证时现金流量科目必须录入现金流量项目”nGL_015-“录入凭证时必须录入现金流量附表项目”nGL_0151-“凭证中相同科目的金额自动汇总指定流量”nGl_152-“根据科目辅助账录入现金流量”nGL_078-”凭证通过应用预设自动指定现金流量“ 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P53现金流量n现金流量表的结构：新会计制度下现金流量表

22、的构成。n主表：包括经营活动、投资活动、筹资活动和汇率变动的现金流量项目。- 直接法n附注即补充资料：（1）企业应当采用间接法在现金流量表附注 中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：包括：债务转为资本、一年内到期的可转换公司债券、融资租入固定资产 。- 间接法 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P54现金流量n现金流量表的勾稽关系：n与资产负债表关系：现金流量表中现金及现金等价物的净增加额是否等于资产负债表中货币资金项目增加额。n与利润表关系：补充资料中的净利润是否与利润表中的净利润相等。n现金流量表本身的勾稽关系：补

23、充资料中由净利润调整得到的经营活动产生的现金流量净额是否与主表中经营活动产生的现金流量净额相等。 上述三种勾稽关系的检查时用户在日常业务中判断现金流量表数据是否正确的根本依据。特别提醒 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P55现金流量n现金流量T型账户界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P56现金流量n附表项目界面 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P57现金流量n现金流量附表调整界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P58现金流量n现金流量表界面 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有

24、限公司P59n总账模块功能概述n业务处理n初始化n凭证处理n期末处理n账表查询n账簿查询n报表查询n现金流量功能n往来管理功能 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P60往来管理n使用往来管理菜单前提：n启用总账”往来核销“参数。n科目挂往来核算并且辅助账具有往来属性，一般为内部客户、供应商或公司。n科目必须挂自定义属性“业务编号”，也可以在启用后禁用不使用该属性。n往来核销的模式：即时核销和事后核销（为过账也允许核销和过账后才允许核销）。所有核销模式都是对挂账凭证来定义的，在即时核销模式和过账后才允许核销模式下挂账凭证必须过账才允许核销。 重 点 版权所有 1993-201

25、0 金蝶软件(中国)有限公司P61往来管理n往来管理菜单： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P62往来管理n即时核销：在凭证新增时通过点核销菜单选择挂账凭证进行核销。n非即时核销：即可以在凭证新增时核销，也可以在往来核销菜单下进行核销。只有在非即时核销模式下才可以使用往来核算功能。 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P63往来管理n往来账查询界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P64往来管理n往来核销界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P65往来管理n账龄分析表查询界面： 版权所有 1993-

26、2010 金蝶软件(中国)有限公司P66通知单n通知单包括：往来通知单和现金流量通知单n使用往来通知单菜单前提：n启用总账GLG01-“启用后往来通知单”参数。n科目设置往来通知单属性。n核算项目挂内部客户、供应商或公司。 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P67往来通知单n往来通知单菜单：n往来通知单勾稽方式：n通知单与通知单勾稽n通知单与凭证勾稽n通知单生成凭证 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P68往来通知单n往来通知单勾稽界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P69现金流量通知单n启用现金流量通知单的前提：n启用

27、总账参数GL_070 “启用现金流量通知单“。nGl_152-“根据科目辅助账录入现金流量” 设置为简单模式n现金流量项目辅助账包含内部公司、客户和供应商。n发送方和接收方同时启用GL_070参数，即都设置为是。n现金流量通知单与往来通知单的区别：n现金流量通知单只有被设置为勾稽方时才能去对通知单进行勾稽。n往来通知单是双方都可以勾稽。n发送往来通知单需要在科目上勾选”往来通知单“属性。n现金流量通知单只能是通知单与通知单勾稽。 重 点 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P70现金流量通知单n现金流量通知单勾稽界面： 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P71总结 此次培训由于涉及到财务会计总账部分的所有功能，所以部分功能只能是简单的介绍不能全部功能都进行详细的说明。本次有什么遗漏的地方请大家谅解，谢谢！ 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P72 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有