商贸公司财务工作内容和流程

1、财务部会计岗位日常工作容与流程一：对工作容及流程1、审核各部门、各店费用支出（1）容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、 手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、 维修费、税费、运费（长途运费及市运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停 费、维修保养费）、通讯费（网费及费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、 物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。（2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费 用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销容。财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大

2、于1000元的的支出由公司账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报 销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快 递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的 体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的， 需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。 仓库报销 费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库， 严禁发生货品实 际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法

3、定长假等特 殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上支 付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。付款完成<丿财务室审核付款内容r-%r1* 财务入账 付款完成LJ2、审核各部门、各店借款支出（1）容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费 借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。（2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填 写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销， 报销金额经审核后多退 少补，特别注意，报账期限滚动不能超过

4、一个月时间，必须在借款之日起 30日 报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效， 上笔借款未报 账结清的不允许再次借款。（1）容：审核各店交上来的员工购登记表是否按公司要求操作，有无虚假 购，是否按时按量交纳购款，购信息是否填写完整。（2）流程：公司给予每个在职员工优惠折扣的购福利，员工购时务必按以 下流程操作：各部门、店铺在财务处领取购登记表，发生购时，由购员工按实填 写相关商品信息，由部门最高领导审核签字确认购属实， 公司总代理产品统一安 吊牌价4.5折购，推广产品及非总代理的产品按吊牌价 6折购，特价产品按特价 购，每人每月不超过5件。月初例会时上交财务处，同时上交购货品

5、的吊牌、水 唛给财务审核；公司所有员工购商品，结款方式为现金结款，不得赊欠货款，不 得挂账，未经财务审核通过款项缴清，货品不允许拿走，且不允许从成批以批发 价购。违反取消当事人购资格并按零售价补差；员工部折扣是公司给予员工个人 的公司福利，其他人无权享有，如发现有员工乱报购、用自身购权限销售给顾客、 客户，一经发现，责令其补齐差价，并处以 500元罚款（罚款直接从工资里面扣除），情节严重，给公司造成损失的，可直接开除。财务部收到购款审核无误后 全额交由总统一存入公司指定账户并将存款单及时交到财务部会计处入账处理。财务审核签字收款亠r1匚 a d k in#ERP | 账hi刘总存款交单4、各店

6、装修摊销（1）容：门店若产生装修，在装修完进场后，还没有支付完所有的装修款时，可按预计总装修款先行摊销，摊销期限按房租合同到期日计算，后期支付装修费 时再逐渐计入摊销费用与之冲减，差异在最后一期摊销中调整即可。（2）流程：f装修发生按实际发生总装修款摊销最后一个摊销期调整差异按预计总装修款摊销5、审核工资（1）容：审核人事部核算出的工资表，审核公式是否有误，数据加总是否有误, 业绩是否与ERP一致等。（2）流程：6审核批发预收款（1）容：审核批发部门订货会时收到的客户预付款，做单独的登记，不计入批 发当月业绩，根据发货时的提货额度逐步计入业绩， 跟踪预收款的使用情况及剩 余情况。（2）流程：r

7、收到预收款1批发业务登记预收款信息汇总统计交到财务部W（单据与登记表）出货时审核ERP定金审核ERP登记回款财务备份并入账结转7、审核批发销售回款（1）容：审核批发交来的收款一览表，看是否与现金存款单、刷卡单一致，是 否按时存款，以及根据收款一览表审核 ERP数据登记。（2） 批发展厅每日的销售都要及时填写收款一览表，并当日录入 ERP里，按期 将销售数据录入ERP销售回款里，财务收到收款一览表后与刷卡单、存款单核对 是否一致，核对无误后审核ERP数据确认。批发提交收款一览表、 存款单、刷卡单rA审核登记表数据与单据是否相符£J 审核ERP数据8、各店租赁费、水电支付及合同管理（1）

8、容：各店的租赁费由公司后台直接支付， 部分店铺水电费由后台直接支付， 个别店铺水电费由员工借款自行交纳后报账处理， 目前可自行交纳水电费的店铺 有欧尚各店、批发及仓库部门，其余店铺统一由后台支付，后台根据各店传递的付款通知信息按时支付租赁费及水电费。 租金合同统一由财务部存放，登记各店 铺的租赁面积，出租方信息、房租保证金，租赁期限以及租金缴纳情况等汇总信 息。（2）流程：店铺收到商场的付款通知时，应及时将通知单拍照发给财务部会计， 照片要求通知单上的信息清晰完整可见，财务部收到付款通知信息时填制费用报 销单交付总审核（紧急付款可微信拍照发送），审核通过后交付总转款，待总回 公司后再补签字入账

9、，各店收到的付款通知单必须带回财务部。 租金按季度、半 年度、年度缴纳的还要分月做摊销。付款完成后补签字，店铺带回付款通知单，财务入账<J交付刘总付款，进入 付款流程发送李总审核付款9、日常账务处理 容及流程：日常各部门产生的收支审核签字付款后， 需流转到财务会计手上，会计根据手续完善的各类单据登记入账，逐日逐笔在财务软件上做相关的账务处理，将凭证号备注在相关单据上，便于日后查账使用。10、结转当月收入与成本（1）容：月底ERP吉账后，根据ERP销售数据结转当月各店铺的收入、成本（2）流程：11、期末财务扎帐容及流程：一般每月的最后一周会计应查漏补缺， 查看本月发生的费用支出是否 全部入

10、账，零星收入是否入账，是否有错帐调整，是否还有未交的租金及水电等 情况，对本月的收支做一个梳理，确认好之后便可以扎帐处理，月底扎帐之后， 将当月发生的所有凭单按编号整理归档， 登记财务明细报表，开始下月的财务工 作。L - “ 财务结账r1 LJL月末查漏补缺凭单整理归档厂编制财务明细报表12、出具每月财务明细报表（1）容：A、利润表：每月10前出具上月的财务明细报表，包含各店铺、个部门的销售收入、销售成本、费用明细、费用分摊情况、利润等信息。B、日记账,含现金日记账，银行日记账，凭证明细账。（2）流程：将财务软件中的凭证明细账导出，筛选出当月的现金明细账与银行 明细账，汇总出各部门的收支情况

11、，逐笔登记到利润表中，登记完毕后跟财务软 件自动生成的利润表核对是否有差异，最后数据上墙，发送总。导出凭证明细f>筛选现金日记、银行日记>汇总各部门、 各店铺收支*逐笔登记到利润表*数据上墙、发送刘总核对是否与系统自 动生成报表一致13、银行支出对账（1）容：核对公司所有银行账户的支出明细（2）流程：月初由总提供各银行上月对账单，与财务明细报表中的银行日记账 逐笔核对，查看是否存在未达账项，或是漏做的支出账目。搜集所有银行对账单与银行日记账核对 每个银行 每笔支出4登记核对差异与刘总复核差异U JL-下月补入帐14、展厅货品管理容及流程：管理展厅货品，日常调拨、销售、盘点以及 ER

12、P系统中的货品流转操 作处理。二、对外工作容及流程1、亿峰往来账目（1）容：管理亿峰往来账目，主要是速塑货品，日常的出货、退货、回款及速 塑库存情况。（2）流程：出货/退货时，登记具体的出库/退库明细由双方签字确认，公司留 原件，对方留复印件，每月10号之前核对对方销售及库存，10号回款。若每月 销售额大于等于10万元，按吊牌价5折结算，若小于10万元，则按吊牌价5.5 折结算。ERP出库时暂按5.5折销售出库。对方平时若有零星货品需求不建议在门店拿货，若展厅有货可由展厅直接调拨，若展厅无货再另行向总申请批示。2、速塑补货及速塑货品调拨后台 ERP操作（1）容：搜集速塑日常补货信息，与总部沟通

13、补货情况，付款情况，跟踪到货 情况，及速塑ERP货品流转（补货、收货、调拨、出库等）操作处理。（2） 流程：根据门店的补货需求及提交的补货申请，搜集汇总统一在ERP中做 补货，与速塑总部沟通补货情况，货款、费用情况及发货情况，跟踪补货到货情况，仓库到货清点无误后做入库处理，与仓库沟通门店补货明细配合仓库拣货配 货工作，再在ERP系统中做挑拨处理。搜集补货申请 单ERP录入 补货明细与总部沟通补货情况ERP入库处理 及调拨处理3、供应商往来账目核对（1）容：核对各供应商往来账目，包括往来货品账目、运费、货款、预付款、 代垫款、物料报销、销售返点、保证金、装修支持等。目前合作厂家：菲黛尔、 速塑、

14、素斐、00K卡璐姿、芙丽朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂欧、程氏丽人（美 容产品）。（2）流程：A、每月与厂家核对上月往来账目，根据ERP收退货数据核对对账单，若无误可签字回传，若有差异，核对差异明细，先与部相关部门沟通差异情况， 若是我方原因则及时调整，若对方原因再与对方对帐负责人沟通差异情况，及时 调整修改。B、门店的物料可申请报销的由督导提供各自管辖店铺的物料图片， 财务部归类汇总按厂家报销流程申请报销并跟踪报销结果。C、厂家提供装修支持的，装修完毕后与厂家核对装修费用，支持金额及装修押金等。对账时："I收到对账单与ERP系 统核对收 货、退货、 货款支 付、费用f与内部部门 沟通差异情 况*回传对账单Af调整对账差异J与厂家沟通差异情 况报销时:4、公司账户纳税申报(1) 容：每月按时申报纳税，编制财务报表申报，目前公司性质是小规模核定征收企业，也是小微企业，累计应纳税所得额小于30万元，减半征收，征收率按4%所得税率为20%增值税率3%(2) 流程：纳税申报时，登录国家税务局纳税申报系统，填写本月应申报的税种报表，保存后申报，显示申报成