信用社（银行）商业汇票承兑业务管理办法

1、信用社（银行）商业汇票承兑业务管理办法（试行）第一章 总则第一条 为发展和规范农村信用社商业汇票承兑业务，依照商业银行法、票据法、票据管理实施办法、商业银行中间业务暂行规定、支付结算办法和人民银行有关规定，结合我省实际，制定本办法。第二条 商业汇票承兑是指信用社作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。本办法对经过信用社承兑后的商业汇票称银行承兑汇票。第三条 商业汇票承兑应遵循诚实守信的原则，并具有真实的交易关系或债权债务关系。第四条 严格限定一笔交易只能申请办理一笔银行承兑汇票业务(可分期办理)。如视交易风险程度和企业资信情况需限制其

2、转让或禁止转让，要在票据上注明。第五条 商业汇票承兑业务由县级联社办理。第二章 基本规定第六条 客户条件。申请办理商业汇票承兑业务的客户应当是经当地工商行政管理部门核准登记、年检合格，依法从事经营活动，实行独立经济核算的企业法人，并符合下列条件：（一）在县级联社营业部开立账户；（二）产品有市场，生产经营正常，经济效益好；（三）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；（四）以真实合法的商品、劳务交易为基础；（五）出票人资信状况良好，无不良信用记录，并与开户社具有真实的委托付款关系；（六）持有当地人民银行颁发的经查询有效的贷款卡；（七）存足不低

3、于票面金额30%的保证金，票面金额与存入保证金的差额部分应提供信用社认可并符合河北省农村信用社担保业务管理办法（试行）规定条件的有效保证、抵押、质押。第七条 银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。第八条 银行承兑汇票票面金额每张不得超过1000万元人民币，单户签发银行承兑汇票余额不得超过其净资产总额的50%。第九条 在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的0.5向出票人收取承兑手续费，承兑手续费不足10元的，按10元计收。第三章 职责分工第十条 商业汇票承兑金额不论大小一律由县级联社审批，超权限的报上级咨询后办理。为加强商业汇票承兑业务的管理，各职能部门要各司其职、各负其责

4、。第十一条 县级联社信贷业务审批委员会职责（一）对本级信贷业务审查机构上报的承兑申请材料进行审批。（二）根据审定结果，由主任委员在审批意见书上签署同意与否的意见，并明确“保证金比例、承兑金额、承兑期限、担保方式”等。（三）对承兑业务的权限、审批、咨询程序按照河北省农村信用社信贷业务审批办法（试行）和河北省农村信用社信贷业务咨询办法（试行）执行。第十二条 县级联社信贷业务审查部职责（一）负责制订、落实商业汇票承兑总量指标计划；（二）对申报的商业汇票承兑业务的调查结果及相关资料进行审核，有必要的可进行再调查；（三）对超出县级联社审批权限的，组织材料上报咨询；（四）掌握全辖银行承兑汇票客户的基本情况

5、；（五）负责对商业汇票承兑业务的检查与监督。第十三条 县级联社客户经理部或营业部信贷部门职责（一）对客户资格进行审查；（二）对客户提出的商业汇票承兑申请进行调查；（三）查验商品交易、劳务交易合同，查验抵（质）押物，调查保证人情况；（四）与出票人签订承兑协议；与保证人、抵（质）押人签订有关合同协议，办理担保手续；（五）监督客户银行承兑汇票使用用途；（六）监督和督促出票人保证金和承兑款项按时、足额到位；（七）对转入逾期贷款的垫付资金进行管理，并积极做好清收工作，落实保证、抵押、质押合同或协议；（八）负责商业汇票承兑业务的管理、培训和指导。第十四条 县级联社营业部会计、出纳部门的职责（一）管理空白银

6、行承兑汇票凭证；（二）保管汇票专用章，汇票专用章与空白银行汇票凭证不能同一人保管；（三）负责对银行承兑汇票的要素、协议、合同、审批手续的内容进行审查；（四）办理银行承兑汇票、保证金的账务处理手续；（五）保管银行承兑汇票底联卡片，保证账、卡、簿的一致性；（六）随时检查汇票到期情况，对收到的到期银行承兑汇票进行审查，及时扣划到期汇票款项；（七）负责所承兑的银行承兑汇票查复工作；（八）登记银行承兑汇票业务登记簿；（九）及时向信贷部门反映承兑、保证金到位、付款和垫款等情况。第四章 操作程序第十五条 商业汇票承兑业务的受理（一）客户申请由客户向县级联社客户经理部或营业部提出商业汇票承兑业务的申请，信贷人

7、员依据河北省农村信用社贷款操作规程（试行）的有关规定受理客户申请，并由申请人填写商业汇票承兑业务申请书（附件1）。（二）资格审查对商业汇票承兑申请人的资格，要严格按照本办法第六条规定的客户条件进行审查。重点审查申请商业汇票承兑业务的用途是否符合规定，要求客户出示交易合同原件，查验交易合同是否真实，所购货物是否符合法律法规允许的范围等。（三）提交材料客户除需提供河北省农村信用社贷款操作规程（试行）要求的客户材料、担保材料之外，还须提交如下的承兑业务材料：1、农村信用社商业汇票承兑业务申请书（见附件1）；2、出示合法、有效的交易合同原件及复印件；3、若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企

8、业或承包企业等，应提供加盖公章的公司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件；4、对连续申请承兑的企业，还应提供上一次商品、劳务交易确已履行的证明，如增值发票、货运凭证等；5、以第三人财产出质、抵押的，应出具第三人同意抵（质）押的证明文件；6、其他需提供的材料。（四）初步审查信贷经办人员接受出票人提供的材料后，应从以下方面进行初步审查：1、出票人是否符合基本条件；2、提交的材料是否完整、齐全；3、审查商业汇票承兑业务申请书的内容和格式： 是否用蓝黑色或黑色墨水填写； 单位、法定代表人名称是否与营业执照名称一致； 承兑申请期限、金额是否符合规定； 承兑申请用途是否表达清楚； 加盖的公章是否

9、清晰，是否与营业执照和贷款卡上的名称一致。4、相关材料是否真实、合法、有效： 营业执照是否在有效期内，是否通过了工商行政管理部门年检； 有权机构或法定代表人授权申请承兑的文件内容是否与申请书所写一致，办理该承兑业务是否在其授权的有效期内； 担保材料是否符合法律法规及信用社的有关规定。 第十六条 客户调查信贷业务经办人员应根据客户提交的有关材料，对申请人交易合同的真实性等方面展开深入细致的调查。（一）对商品、劳务交易合同真实、合法性的调查：1、调查交易合同的真实有效性 是否在合同签订的有效期内；若是分期执行合同，是否属于合同规定的分期执行阶段； 合同标的是否属于国家法律、政策禁止生产经营的范围，

10、或是国家禁止流通物或未经许可的限制流通物，或是国家法律、政策所不允许的行为； 合同约定内容是否超出出票人营业执照上的经营范围；合同期限、金额是否与申请书申请承兑的期限、金额一致；是否有交易双方的合法有效签章；出票人、收款人的名称、账号是否与交易合同双方的名称、帐号一致；是否存在同一合同重复申请承兑的情况。2、调查银行承兑汇票用途的真实性 申请承兑是否真正用于商品交易或劳务交易； 通过调查客户生产经营、材料储备情况，查验此笔交易是否确属于客户生产经营需要。（二）对客户申请人及其偿债能力的调查主要调查客户到期交付汇票资金的来源是否可靠，充分考虑商品是否适销对路及货款回笼周期是否与银行承兑汇票期限对

11、称。除按照客户评价方法对其生产经营情况、财务状况、偿债能力进行总体评价外，对工业企业要了解其近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅；对商业零售企业要了解其销售情况及在银行的结算情况；对物资贸易和批发企业主要了解所购货物是否已落实销售渠道，先货后款方式清算的货物在运输中是否出现毁损而造成损失；对施工企业主要了解所承包工程的投资是否落实，工程款是否能按时到位等。（三）对担保的调查客户对保证金以外差额部分提供担保的，信贷人员要按照河北省农村信用社贷款操作规程（试行）的规定进行调查。信贷经办人员依据调查结果，对符合承兑条件的，填写申请承兑单位基本情况调查表（详见附件2）和商业汇票承兑审批表（详见附

12、件3），并撰写调查报告，连同其他材料报信贷业务审查部审查后报信贷业务审批委员会，或报县级联社营业部信贷业务审批小组审批后，上报联社信贷业务审查部，再报信贷业务审批委员会。第十七条 分级审批（咨询）商业汇票承兑审批、咨询的具体程序按照河北省农村信用社信贷业务审批办法（试行）和河北省农村信用社信贷业务咨询办法（试行）执行。审批（咨询）的内容重点包括：（一）审查承兑申请人资格，看是否符合条件；（二）审查承兑申请人提交的承兑资料，看是否齐全、合规，保证金、抵质押物及保证人等担保情况是否能够落实，是否具备法律效力；（三）审查商品交易合同，看交易行为的合法性、有效性是否符合国家产业政策和信用社的信贷政策；

13、（四）审查客户到期支付汇票款项的能力；（五）审查经办人员提交的调查报告的真实性、完整性，看调查分析结论是否客观、准确； （六）其他事项。联社信贷业务审批委员会在对上述资料进行认真审查后在商业汇票承兑审批表上签属意见，超过县级联社审批权限的，上报市联社、办事处咨询。第十八条 承兑（一）签订承兑协议。承兑经办人员接到已获批准的商业汇票承兑审批表后，按最终审批意见确定的保证金比例、承兑金额、承兑期限等与出票人、担保人协商，确定办理承兑时存入保证金的金额、时间、支付、违约等事宜。正式办理保证金存入手续，并签订银行承兑协议（一式三份，格式见附件4）。签订协议时必须由承兑申请人的法定代表人当面签字（由委托

14、代理人签字的必须提供授权证明书）并加盖法人印章。收取保证金时，会计分录为：借：活期存款-出票人户 贷：保证金-出票人保证金户（二）落实承兑条件1、已交存保证金担保的，由出票人出具“银行承兑汇票保证金交款单”，客户保证金必须专户存储，不得挪用，不得提前支取。信贷经办人员应将保证金交款单凭证复印件留存，原件退还客户。2、在正式签署银行承兑协议的同时，要签订协议中约定的商业汇票承兑保证书或抵（质）押合同（见附件5、6、7）。3、要求出票人和担保人实际履行银行承兑协议和担保合同中约定在承兑前应履行的义务，包括将抵押物权属证明及登记证明、质物及质押权利凭证等相关文件资料交由信用社实际保管。4、出票人履行

15、其他约定的义务。（三）办理承兑手续1、签订银行承兑汇票协议书、办妥相关手续后,信贷经办人员会同出票人财务人员将银行承兑汇票承兑协议及办理银行承兑汇票通知书(附件12)交会计部门票据管理人员。 2、票据管理员审核以下内容:协议书是否正式签订; 保证金是否按协议书约定全额存入专户;出票人领用空白凭证份数与承兑协议是否一致等。审核无误后，票据管理员填制领票凭证(注明出票人和领用份数),经会计主管批准后按省联社河北省农村信用社重要空白凭证管理暂行办法要求办理领用手续后，票据管理员把领回的空白银行承兑汇票交付出票人财务人员和经办信贷员。3、出票人出票。银行承兑汇票原则上由出票人财务人员领票后在营业柜台即

16、时填写,经办信贷员在场陪同，或由出票人委托的联社人员填写。票据填写无误并加盖出票人预留印签后由经办信贷员审核。严禁出票人财务人员把空白银行承兑汇票带出联社或无经办信贷员在场一人填写。4、经办信贷员审核。经办信贷员要将填好的银行承兑汇票与承兑协议书约定要素逐一核对,完全一致后在承兑汇票第一联备注栏签名。之后，与出票人财务人员一同将承兑汇票交票据管理员。5、票据管理员审核。票据管理员接到承兑汇票后核对印鉴、帐号等内容。无误后，在第一、二、三联汇票上注明承兑协议编号，在第二联“记帐员”处加盖个人名章，连同承兑协议书、办理银行承兑汇票通知书一并转交指定的印章管理员。同时按票面金额计算、收取手续费。收取

17、承兑手续费时，会计分录为：借：活期存款-出票人户 贷：手续费收入-结算手续费收入6、印章管理人员收到汇票及相关资料后，应认真对票面进行审核，并重点审核以下内容：票面大小写金额是否一致；付款人名称书写是否齐全，与签章是否一致；出票日期、到期日书写是否正确，期限是否在六个月以内；出票人签章是否清晰、完整；票面所书写内容是否与银行承兑协议和商业汇票承兑审批表的内容一致。复查无误后，由营业部会计主管编押，印章管理员在汇票第二联 “承兑人签章”处加盖汇票专用章和标识码，并在“复核人”处加盖个人名章，将汇票第二、二联交给出票人财务人员，将汇票第一联、承兑协议、申请审批书交票据管理人员。7、票据管理人员对收

18、到的汇票第一联和承兑协议、申请审批书后专夹保管，登记银行承兑汇票登记簿，并填制6011应收承兑汇票借方传票和6012承兑汇票贷方传票。8、会计记账人员收到票据管理员填制的应收承兑汇票及承兑汇票借贷方传票后，要认真审查，确认无误后及时进行账务记载。会计分录为：借：应收承兑汇票 贷：承兑汇票9、会计部门应及时将汇票第一联凭证复印件送达信贷业务部门，经办信贷员应在承兑协议上补填银行承兑汇票号码，确保与票据相对应，由信贷内勤人员登记台账。银行承兑汇票作为重要空白凭证，保管、领用、作废严格按河北省农村信用社重要空白凭证管理暂行办法的规定执行。票据管理人员和印章管理人员要对汇票要素填写的真实性、有效性负责

19、。第十九条 事后检查商业汇票承兑后，信贷业务经办人员应对出票人的资金流向、到期支付汇票资金能力及担保情况进行检查和分析，了解企业经营状况变化，跟踪商品交易执行情况及货款回笼情况，以防止发生资金垫付，跟踪检查应每月进行一次。（一）信贷人员进行事后检查应重点检查以下内容：1、是否按规定用途使用银行承兑汇票，商品交易是否确已履行；2、出票人生产、经营、管理、主要财务指标情况是否正常；3、保证人的保证资格与保证能力的变化情况；4、抵押物、质物的保管及其价值变化情况；5、出票人在承兑社、其他银行存、借款和对外担保变化情况；6、有无逃避交付到期承兑汇票票款的行为。在上述几点中，应重点关注以下情况：对工业企

20、业要了解掌握其产品销售情况，销售货款回笼情况，销售货款是否通过信用社结算；对商业零售企业要了解分析其在信用社结算资金流量及余额有无大起大落；对物资贸易和批发企业要跟踪所购货物销售情况，货物到货有无问题，监控货款回笼存入信用社；对施工企业主要检查工程款拨付是否及时，是否通过信用社结算。（二）每次检查后要形成报告，在检查中如发现有异常情况，信贷人员要及时向有关领导汇报。第二十条 汇票到期解付或垫款信贷业务经办人员至少在银行承兑汇票到期前10天，查看出票人在信用社（营业部）的账户存款情况，并向出票人和担保人送达商业汇票到期备付款通知书（见附件8），通知出票人将款项存入开户社。（一）对汇票到期收取票款

21、按如下手续办理：票据管理人员应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日（法定休假日顺延）向出票人收取款项。1、汇票到期日，付款人的账户有足够票款支付时，会计分录为：借：利息支出-汇票保证金利息支出（按保证金存放时间计算，下同） 贷：保证金-出票人保证金户借：保证金-出票人保证金户借：活期存款-出票人户（汇票金额与保证金差额） 贷：应解汇款-出票人户同时借：承兑汇票 贷：应收承兑汇票2、汇票到期日，付款人账户无款或不足支付时，承兑信用社除向持票人无条件付款外，同时将垫付的款项转入出票人的逾期贷款户，并按照有关规定计收利息。会计分录为:借：利息支出-汇票保证金利息支出 贷：保证金-出票人保

22、证金户借：保证金-出票人保证金户借：活期存款-出票人户借：银行承兑汇票垫款-出票人户（汇票金额与保证金和出票人存款账户金额的差额） 贷：应解汇款-出票人户同时借：承兑汇票 贷：应收承兑汇票（二）对支付票款按如下手续办理：信用社接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和承兑协议，并认真审查：1、该汇票是否为本信用社承兑，与汇票卡片的号码和记载事项是否相符；2、委托收款背书是否符合规定，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；3、委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。经审查无误，应于汇票到期日或到期日之后的见票当日，按

23、照委托收款付款的手续处理。会计分录为：借：应解汇款-出票人户 贷：省辖往账（或其他往来往账科目）（三）对收到的票据在审查时出现下列情况之一的出票人可以拒绝付款：1、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；2、对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；3、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得的持票人；4、因重大过失取得不符合票据法规定的票据的持票人；5、对取得背书不连续票据的持票人；6、符合票据法规定的其他抗辩事由，如超过提示付款期、委托收款背书不符合规定、背书使用粘单未按规定在粘接处签章等。（四）对正常解付的承兑汇票由会计部门及时将划付票款凭证复印件送

24、达信贷业务部门，由信贷内勤人员在台账上对该笔承兑汇票予以注销，办理向抵押人、出质人退还抵押物、质物的手续。对垫款解付的会计部门按规定办理垫款后，应将垫款的承兑汇票号码、出票人名称、汇票金额、垫款金额、垫款日期、承兑协议编号等情况通知信贷业务部门，信贷业务部门同时在贷款台账和承兑汇票台账上予以登记。（五）信贷业务经办人员接到会计部门的垫款通知后，及时填写商业汇票承兑垫款通知书（见附件9），加盖信用社公章后送达出票人和担保人。若有抵押、质押担保的，依法处分抵押物、质物，并将所得款项优先偿付所垫资金。对未获偿付的垫款部分，视同不良贷款进行管理，加强催收工作。（六）已承兑的商业汇票未使用注销的处理出票

25、人对未使用已承兑的商业汇票申请注销，交回第二、三联汇票时，出票社从专夹中抽出第一联汇票卡片和承兑协议核对相符后，在第一、三联汇票备注栏和承兑协议上注明“未用注销”，将第三联汇票加盖信用社业务公章退交出票人。第一、二联汇票作为 6011应收承兑汇票贷方凭证和6012承兑汇票借方凭证，同时销记登记簿。（七）银行承兑汇票挂失的处理银行承兑汇票丧失，失票人到承兑社挂失时，应当提交三联挂失止付通知书。承兑社接到挂失止付通知书，应从专夹中抽出第一联汇票卡片和承兑协议核对相符确未付款的，方可办理。在第一联挂失止付通知书上加盖业务公章作为受理回单，第二、三联附在登记汇票挂失登记簿后，与第一联汇票卡片一并保管，

26、凭此控制付款。失票人应当在通知挂失止付后3日内，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。信用社收到挂失止付通知书，应当立即暂停支付。信用社自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。原则上信用社不接受口头挂失止付手续，对于口头挂失的，并挂失内容与信用社汇票卡片和承兑协议内容核对一致的，应暂时停止票款的支付，并要求口头挂失人在5日内到信用社办理正式挂失止付手续。（八）丧失银行承兑汇票的付款处理银行承兑汇票丧失，失票人在承兑社所在法院办理公示催告到期后，凭人民法院出具的其享有票据权利的证明向承兑社请示付款时，信用社经审查确未支付的

27、，应根据人民法院出具的证明，抽出专夹保管的一联汇票卡片，核对无误后，将款项付给失票人。（九）银行承兑汇票逾期付款的处理持票人超过提示付款期限（银行承兑汇票的提示付款期，自汇票到期起10日），在票据权利时效内请求付款时，应书面备函向承兑社说明原因，并提交汇票。承兑社从专夹中抽出该份第一联汇票卡片和承兑协议核对，并认真审查汇票的真伪，无误后，在汇票备注栏注明“逾期付款”字样，由持票人按规定在汇票的正面签章后，由持票人填制付款或汇兑凭证办理转汇或付款手续。第五章 罚 则第二十一条 出票人到期未能兑付汇票款项，到期银行承兑汇票发生垫款的，按照垫款金额日利率万分之五向出票人计收利息。第二十二条 出票人有

28、下列情形之一，承兑社有权暂停为其办理银行承兑汇票承兑业务：（一）银行承兑汇票到期未交付或未足额交付票面金额的；（二）未以真实交易为基础签发银行承兑汇票的；（三）以非法手段骗取承兑汇票的。第二十三条 出票人采取欺诈手段骗取银行承兑汇票，情节严重并构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 第二十四条 对工作人员有下列情况的，按照河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法处理：（一）对于空白汇票凭证因保管不善造成票据丢失； （二）在调查、评审办理银行承兑汇票承兑业务过程中，经核实发现与出票人恶意串通、隐瞒事实误导审查的；（三）违规审批（咨询）未按要求落实保证金的票据承兑业务或擅自动用保证金的。

29、第六章 附 则第二十五条 本规定的修改、解释权属河北省农村信用社联合社，其他有关规定、办法与此相抵触的，一律以本暂行办法为准。第二十六条 本办法自印发之日起执行。附件1：孟村农村信用社商业汇票承兑业务申请书单位：万元 编号： 年第 号 客户全称企业代码贷款卡号基本帐户开户行帐号所有制性质注册时间注册资本法定代表人电话身份证号授权代理人电话身份证号财务主管电话传真经营范围主导产品截止 年 月 日总资产净资产负债申请金额（大写）申请原因及用途申 请 期 限年 月 日至 年 月 日担保方式第三方保证：保证人抵押：抵押物质押：质物/权利凭证保证金：金额资金来源客户声明：我公司特向贵社（部）申请，并保证

30、按照贵社（部）的要求提供有关资料，按时履约。 出票人（公章）： 法定代表人（或授权代表人）： 年 月 日附件21：申请承兑单位基本情况调查表单位：万元申请单位（签章）信用等级法人代表（签字）开户银行报 告 年 度 财 务 及 经 营 情 况项目当年项目当年项目当年年初月年初月年初月资产总额负债及所有者权益资产负债率1、流动资产1、流动负债流动比率应收帐款短期借款速动比率存货应付帐款应收帐款周转率其中：产成品未交税金存货周转率2、长期投资2、长期负债3、固定资产原值其中：长期应付款固定资产净值3、所有者权益销售利润率在建项目其中：实收资本销售收入4、无形、递延及其他未分配利润利润总额上年度净现金

31、流量银行借款其 中银行存款其中：信用社信用社他行其中：流动资金短期流动资金中期中长期项目借款逾期未还借款信用社拖欠银行利息农村信用社他行他行抵押和保证备注：已抵押财产已提供保证附件22：担保单位基本情况单位：万元担保单位信用等级法人代表开户银行报 告 年 度 财 务 及 经 营 情 况项目年初月项目年初月项目年初月资产总额负责及所有者权益资产负债率1、流动资产1、流动负债流动比率应收帐款短期借款速动比率存货应付帐款应收帐款周转率其中：产成品未交税金存货周转率2、长期投资2、长期负债3、固定资产原值其中：长期应付款上年同期报告期固定资产净值3、所有者权益销售利润率在建项目其中：实收资本销售收入4

32、、无形、递延及其他未分配利润利润总额银行借款总额其中银行存款其中：信用社农村信用社他行流动资金短期流动资金中期中长期项目借款逾期未还借款信用社拖欠银行利息信用社他行他行抵押和保证备注：已抵押财产已提供保证可担保能力附件3：商业汇票承兑审批表单位：万元申请人情况申请人法定代表人所有制性质企业代码开户银行账号贷款卡号注册资本生产经营范围资产总额负债总额资产负债率净资产上年利润本年利润贷款总额其中不良贷款信用社贷款总额其中不良贷款申请承兑金额期限保证金数额合同号码交易金额交易商品名称还款资金来源保证人情况保证人法定代表人所有制性质企业代码资产总额负债总额资产负债率净资产上年利润本年利润贷款总额其中不

33、良贷款信用社贷款总额其中不良贷款抵质押物抵(质)押人抵质押物抵(质)押物权证号码评估金额抵(质)押率调查意见调查人：年 月 日联社审批委员会意见主任： 年 月 日附件4：银行承兑协议协议编号： 出票人全称： 收款人全称： 开户银行： 开户银行： 帐号： 帐号： 汇票号码： 汇票金额（大写）： 出票日期： 年 月 日 到期日期： 年 月 日以上汇票经承兑，出票人愿意遵守支付结算办法的规定及下列条款：一、出票人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑社。二、出票人按汇票金额百分之 存入保证金，保证金帐号为 ，对上述保证金出票人在汇票未承付前不得支取。对汇票金额与保证金差额部分提供 （保证/抵押/质押）

34、担保，担保合同号为 ，未经承兑社同意，出票人不得将其资产抵（质）押给他人或为他人提供保证担保， 三、承兑手续费按票面金额千分之 计算，在承兑时一次付清。四、出票人与持票人如发生任何交易纠纷，均由其双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理。五、出票人有下列行为之一的，应在收到承兑社通知后7日内予以改正并采取令承兑社满意的补救措施，否则承兑社有权要求出票人提前交付足额票款或从出票人在承兑社的其他存款帐户中扣划票款：1、向承兑社提供虚假财务报表及其他财务资料的；2、不配合或拒绝接受承兑社对其生产经营、财务活动进行监督的；3、其财产的重要部分或全部被其他债权人占有，或被指定受托人、接收人或类似人员接管

35、，或者其财产被扣押或冻结，可能使承兑社债权遭受严重损失的；4、未经承兑社同意进行承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、合资、分立、减资、股权变动、转让等行动可能危及承兑社债权安全的；5、发生变更住所、通讯地址、营业范围、法定代表人等工商登记事项或对外发生重大投资等情况使承兑社债权实现受到严重影响或威胁的；6、涉及重大、经济纠纷或财务状况恶化等，使承兑社债权实现受到严重影响或威胁的；7、其他任何可能导致承兑社债权实现受到威胁或严重损失的。六、承兑到期日，承兑社凭票无条件支付款项，如到期之前出票人不能足额交付票款，承兑社有权从保证金帐户及出票人在承兑社所有存款帐户上扣划。对扣划后仍不足支付部分

36、的票款转作出票人逾期贷款，按照有关规定计收利息，在承兑社垫付余额得到清偿前，不再对出票人办理新的承兑业务。七、出票人付清承兑汇票票款后，本协议自动失效。八、其他条款：出票人（公章） 承兑信用社（公章） 法定代表人（签字）： 法定代表人（签字）： （或授权代理人） （或授权代理人） 年 月 日附件5：商业汇票承兑保证书 信用社：因 （出票人）与贵社签订银行承兑协议（编号 ），约定由贵社为出票人签发的金额（大写）为 万元，到期日为 年 月 日，汇票号码为 的银行承兑汇票承兑，我方接受出票人的请求，愿意就贵社为出票人进行上述银行汇票承兑提供如下保证：1、本保证担保的范围为承兑金额 及手续费用、垫款逾

37、期利息和贵社实现本项担保债权的各项费用。 2、本保证担保的方式为连带责任保证。3、本保证期间自保证书生效之日起至银行承兑汇票到期日后两年止。4、在本保证期间内，如出票人未能向贵社足额交存到期票款，使贵社不能对收款人或持票人支付款项时，或者在贵社先行垫付款项，将汇款垫款转为出票人逾期贷款后，可直接向我方索偿，由我方无条件向贵社支付本保证书保证范围内的索赔金额。贵社可直接从我方在贵社及在他行开立的任何帐户中的存款予以扣划。5、本保证书效力独立于被担保的银行承兑协议及其项下的银行承兑汇票，银行承兑协议及其项下的银行承兑汇票无效不影响本保证书的效力。6、因本保证书发生争议协商解决不成时，可采取诉讼方式

38、解决，管辖法院为贵社所在地人民法院。7、本保证书自我方法定代表人（或授权代理人）签字并加盖公章后生效。保证人（公章）： 法定代表人（或授权代理人）（签字）： 签发日期： 年 月 日附件6-1：孟村县农村信用社商业汇票承兑最高额抵押合同合同编号： 抵押人（甲方）： 住 所： 法定代表人： 开户金融机构及帐号： 抵押权人（乙方）： 信用社住 所： 法定代表人（或授权代理人）： 甲方根据出票人的请求，愿意以甲方有权处分的财产设定抵押，作为乙方进行商业汇票承兑的担保。甲、乙双方根据有关法律规定，经协商一致约定如下条款：第一条 甲方以“抵押物清单”（附后）所列之财产设定抵押，汇票到期日，如出票人未向乙方

39、足额交存票款，甲方同意乙方以折价、拍卖、变卖等方式处置抵押物优先受偿。第二条 甲方保证对抵押物依法享有所有权或处分权。第三条 抵押担保的范围：商业汇票承兑最高金额（大写） 元及手续费用、计收罚息以及实现抵押权的各项费用（包括律师费、诉讼费、抵押物的折价、拍卖等费用）。第四条 本合同的效力独立于被担保的协议及其项下的银行承兑汇票，协议及其项下的银行承兑汇票无效不影响本合同的效力。第五条 本合同项下有关的评估、保险、鉴定、登记、保管、税费等费用均由甲方承担。第六条 抵押期间，甲方有义务妥善保管抵押物，保持抵押物完好无损，并随时接爱乙方的检查。第七条 甲方应办理抵押物在抵押期间的财产保险，保险人及投

40、保险种应得到乙方认可，投保金额不得低于抵押物的净值，保险单必须注明乙方为第一受益人，保险单证由乙方代为保管。第八条 抵押期间，抵押物如发生投保范围的损失，或者因第三人的行为导致抵押物价值减少，保险赔偿金或损害赔偿金应作为担保财产，全部存入乙方指定的帐户，抵押期间甲方不得动用。第九条 抵押期间，如果抵押物发生毁损、灭失或其他使抵押物价值减损的情况，甲方要及时恢复抵押物价值，或在30天内重新提供经乙方认可的、与减少的价值相当的担保。第十条 抵押期间，抵押物造成环境污染或造成其他损害，应由甲方独立承担责任。第十一条 抵押期间，未经乙方书面同意，甲方不得赠与、迁移、出租、转让、再抵押给其他人等任何方式

41、处分本合同项下抵押物。第十二条 抵押期间，经乙方书面同意，甲方可以转让抵押物，但转让抵押物所得金额先用于向乙方提前清偿所担保的债权，或作为抵押财产，全部存入乙方指定的帐户，抵押期间甲方不得动用。第十三条 发生下列情况之一，乙方有权提前处分抵押物实现抵押权：（一）甲方被宣告破产或被解散；（二）甲方违反本合同第七条、条八条、第十条、第十一条、第十二条约定义务或发生其他严重违约行为；（三）协议履行期间出票人被宣告破产、被解散、擅自变更企业体制致使其不能足额交出票款；（四）出票人签发的商业汇票无真实合法商品、劳务交易背景；（五）出票人卷入或即将卷入重大的诉讼（或仲裁）程序；（六）出票人或甲方发生其他足

42、以影响其偿付能力或缺乏偿付诚意的行为等情况。第十四条 甲方因隐瞒抵押存在共有、争议、被查封、被扣押或已设定抵押权等情况而给乙方造成经济损失的，应向乙方支付与损失价值相当的赔偿金，乙方有权将赔偿金直接从甲方存款帐户中扣划。第十五条 乙方依法处分抵押物所得的价款，按下列顺序分配：（一）支付处分抵押物所需的费用；（二）清偿出票人应偿付乙方的款项，包括乙方垫付款项及计收罚息；（三）支付其他费用。第十六条 其他约定事项：（一）甲方以土地使用权设定抵押的，抵押期间如新增地上建筑物，必须事先经过乙方同意，并且新增部分，也应作为本合同项下的抵押物，办理有关手续。（二） （三） 第十七条 因本合同发生的争议，经

43、协商不能达成一致意见的，应当向乙方所在地人民法院提起诉讼。第十八条 本合同自“抵押物清单”中的抵押物均办理登记之日起生效。第十九条 本合同应由双方法定代表人（或授权代理人）签字并加盖公章。第二十条 本合同一式 份，甲方 份，乙方 份。甲方（公章）： 乙方（公章）： 法定代表人（签字）： 法定代表人（签字）： （或授权代理人） （或授权代理人） 年 月 日附件62： 号抵押合同项下：抵押物清单抵押物名称规格型号单位数量产权证书及编号处所抵押物评估价值（万元）已经为其他债权设定抵押额度（万元）备注抵押人（公章）： 抵押权人： 信用社（公章）法定代表人（签字）： 法定代表人（签字）： （或授权代理人

44、） （或授权代理人）附件7： 农村信用社商业汇票承兑质押合同合同编号： 出质人（甲方）： 住 所： 法定代表人： 开户金融机构及帐号： 质权人（乙方）： 信用社住 所： 法定代表人（或授权代理人）： 因 （以下简称出票人）与乙方签定编号为 号的银行承兑协议（以下简称协议），约定由乙方为出票人签发的金额为 ，到期日为 年 月 日，汇票号码为 的商业汇票承兑。甲方根据出票人的请求，愿意以甲方有权处分的财产设定质押，作为乙方进行商业汇票承兑的担保。甲、乙双方根据有关法律规定，经协商一致约定如下条款：第一条 甲方以“质押财产清单”（附后）所列之财产设定质押。汇票到期日，如出票人未向乙方足额交存票款，甲

45、方同意乙方依法以折价、拍卖、变卖等方式处置质押财产优先受偿。第二条 甲方保证对质押财产依法享有所有权或处分权。第三条 甲方应于 年 月 日将质押财产交付乙方保管并同时向乙方支付保管费 元。第四条 质押担保的范围：商业汇票承兑金额（大写） 元、手续费用、计收罚息以及实现质押权的各项费用（包括但不限于律师费、诉讼费、质押财产的折价、拍卖等费用）。第五条 本合同的效力独立于被担保的协议及其项下的银行承兑汇票，协议及其项下的银行承兑汇票无效不影响本合同的效力。第六条 本合同项下有关的评估、保险、鉴定、登记、保管、税费等费用均由甲方承担。第七条 甲方应办理质押财产在质押期间的财产保险，保险人及投保险种应得到乙方认可，投保金额不得低于质押物的净值，保险单必须注明乙方为第一受益人，保险单证由乙方代为保管。第八条 质押期间，质押财产如发生投保范围的损失，或者因第三人的行为导致质押财产价值减少，保险赔偿金或损害赔偿金应作为质押财产，全部存入乙方指定的帐户，质押期间甲方不得动用。第九条 非因乙方过错，质押财产发生损坏、价值减少或有明显减少的可能时，甲方应根据乙方的要求，在30天内向乙方提供经乙方认可的、与减少的价值或可能减少的价值相当的担保。第十条 质押期间，经乙方书面同意，甲方可以转让质押财产，但转让质押财产所得