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文档简介

1、民丰农化审慎复核报告大纲1概要（吴英杰）11项目背景12财务状况13主要风险14收购目标复核与分析2公司概况与管理现状民丰农化与重庆市政府的关系农化集团基本情况与控股股东的关系募集资金的运用，收购红矾钠等项目是否完成，是否需要进一步的资金投入公司整改完成情况、土地交易及对现金流的影响高管层背景、关键人物、对公司的影响人员情况，冗员情况，再安置可能性、费用等3运营（吴英杰、周爱民）31主要业务情况（主要业务简述）32收入收入构成、按主要产品或业务分析构成关注有毒产品与相关的产业政策收款周期与收款政策、关联方欠款情况33成本按主要产品、业务分析成本构成）34期间费用构成与趋势：关注环保支出与目前投

2、入不足的情况35现有盈利能力与未来盈利能力分析主要产品与业务的毛利情况关联交易所占的比例与对企业未来盈力能力的影响经营下滑的原因4财务状况（张新卫）31整体财务状况（描述）重要财力指标的分析性复核重点关注财务结构、资产质量与有效性重点项目货币资金：关注今年第一季度的变化，定期存单的抵押应收账款（母公司转入债权2700万元，超过3年的债权）其他应收款存货增长固定资产：关注收购项目固定资产的计价、有效性无形资产：土地与专利长、短期借款：偿还压力、抵押担保情况、短期借款的可持续性或有负债与未入账负债32主要财务风险企业融资能力、偿债压力现金流风险，公司正常运营所需现金存量33主要税项与减免税政策：关

3、注01年与02年的变化，对公司净利的影响52002、03年盈利（张新卫、周爱民）收入、成本预测营业费用、管理费用预测主要盈利指标（净资产收益率等）预测6收购目的实现可能性分析（吴英杰）51发行新股可能性分析（需要海航装入的资产规模与利润规模）52发行新股时间性分析53其他可能存在的障碍整改完成情况，证监会是否通过、是否已经回访54海航此次收购的收益、成本分析3海航的要求：1民丰农化现有资产的状况： 农药化工业务的资产质量，经营性现金流量状况盈利能力和前景。 农药化工业务的资产构成比例。 各种业务涉及资产的关联度和拆分的可能性2 冗员问题（人数处理的难度及所需的费用金额）3 整体现金流量状况4 再

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