K3+Cloud+V50产品培训_成本_产品成本核算

1、内部公开 请勿外传版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传K/3 Cloud产品部K/3 CloudV5.0K/3 CloudV5.0产品培- -产品成本核算内部公开 请勿外传P2 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P3成本核算规划思想标准成本核算产品耗用作业，作业耗用资源并导致成本的发生资源成本动因产品作业作业成本指导思想K/3Cloud成本核算基于作业思想实际成本核算内部公开 请勿外传P4作业成

2、本管理应用状况美国管理会计学会评定：采用作业成本管理的企业将作业成本管理用于战略决策和作业分析等方面，取得了明显的成效。利用作业成本信息进行精益生产、价值链分析、产品与顾客盈利性分析、预算管理等，这类实施颇具成效的方法被视为当代战略成本管理和精益生产的基础而受到普遍赞誉和普及，以流程作业为基础的管理已经成为现代成本管理的核心。11%49%80%+90年代初90年代中目前美企应用美国管理会计学会自90年代以来对美国企业实施作业成本管理的调研内部公开 请勿外传P5K/3Cloud成本管理规划方向基于企业各发展阶段及管理诉求提供基础管理至精细化管理的解决方案内部公开 请勿外传P6一般产品、联副产品、

3、等级品的成本解决方案，如下图：自制产品成本核算内部公开 请勿外传P7一般产品、联副产品、等级品的成本解决方案，如下图：委外加工产品成本核算内部公开 请勿外传P8 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P9产品框架内部公开 请勿外传P10产品成本核算的应用价值：支持简单生产场景下的品种法成本核算支持按生产订单核算的订单法（也叫分批法）成本核算支持联副产品、等级品的分类法成本核算支持综合结转分步法和分项结转分步法成本核算支持返工产品的成

4、本核算支持自定义费用分配标准支持一键式费用分配，提供费用分配全过程跟踪及查询将存货成本核算、费用分配及产品成本核算整合为一个整体，实现一键式成本计算应用价值内部公开 请勿外传P11 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P12系统整体应用流程内部公开 请勿外传P13 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末

5、处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P14成本中心 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.成本中心属性分为采购、销售、管理、研发、辅助生产、基本生产六类；2.成本中心与部门为多对一的关系，但基本生产属性成本中心与基本生产部门为一一对应（未来扩展多对一）。将部门细化责任考核单元，即成本中心，进行费用核算、控制及考核内部公开 请勿外传P15作业活动 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.属性为“辅助生产”的成本中心可以指定多个作业活动；2.未来扩展：所有成本中心的费用可以核算到作业活动，支持基于作业的费用分配、成本计算及成本分析。成本中心间协作输出的劳务或服务。如：辅助生产成本中心为基本生产成本中心提供

6、劳务内部公开 请勿外传P16产品组 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.产品组是按核算体系下核算组织所有下级业务组织中允许生产的物料来划分的。2.产品组包括三种类型：主联副、等级品及其他3.主联副类及等级品产品组用于分类法成本计算；其他类产品组用于费用分配的承担对象1.支持联副产品的成本权重设置；2.支持等级品产品的成本权重设置；3.支持按产品组进行费用分配。内部公开 请勿外传P17费用分配标准 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.业务类型分为费用分配标准与在产品分配标准；2.系统预设常用费用分配标准；3.支持用户自定义费用分配标准；4.支持根据已有分配标准组合公式设置复合分配标准；定义费用分

7、配的标准，用于费用分配时确定分配权重取值来源。 内部公开 请勿外传P18定额因子 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按用户需求自定义定额因子，并维护各产品定额因子的值；2.定额因子审核生效后，会在复合费用分配标准的分配标准单元中“其他”中列示，供设置公式所用。定义单位产品定额标准，如产品体积、重量等等，以与产量等费用分配标准灵活的组合成适合企业费用分摊的依据。 内部公开 请勿外传P19成本项目及成本项目匹配方案 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.基础资料，作为归集费用的上级成本项目，支持自定义；2.成本项目匹配方案是从财务处理的角度根据费用及其流经成本中心属性确定其归属的成本项目产品成本核

8、算对明细费用按一定的用途进行归类，可用于生产成本结构分析。内部公开 请勿外传P20启用产品成本核算 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.选择核算体系、核算组织、会计政策及需启用的会计期间执行启用；2.启用的前提是必须先启用存货核算系统，且启用的会计期间必须等于存货核算的当前会计期间。确定产品成本核算的启用期间内部公开 请勿外传P21期初在产品成本录入 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.从生产管理批量引入期初在产数量，手工维护成本； 2.简单生产业务的期初在产只能手工维护或EXCEL批量引入3.若生产管理与产品成本核算同步启用，实际业务又存在期初在产，上线时建议通过简单生产业务处理！维护期初在

9、产品成本余额，确保生产成本数据的一致及连续。内部公开 请勿外传P22产品成本核算初始化 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.选择核算体系、核算组织、会计政策及需初始化的会计期间执行结束初始化；2.初始化的前提是必须先启用产品成本核算。结束初始化，以确定期初在产品成本余额内部公开 请勿外传P23期初在产品成本调整 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按核算体系、核算组织、会计政策选择需要调整的期初在产数据进行调整；2.期初在产成本调整审核后会纳入到后续的成本计算。3.目前暂不支持新增成本项目及子项物料的调整。1.上期工单已结案，但期末在产品金额不为0；2.上期工单未结案，但本期需对上期期末在产成

10、本进行调整.内部公开 请勿外传P24 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P25费用分配标准设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.如图：分为三个分配类型，分配类型决定了费用分配的顺序2.支持按费用项目/共耗材料设置费用分配标准3.支持统一设置费用分配标准4.可以设置费用分配接受方及按固定比例分配。用于确定各种费用所采用的费用分配标准。内部公开 请勿外传P26分类法分配标准设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.分类法分配标准

11、默认来源于产品组；2.分类法分配标准支持按会计政策分别设置分配权重；核算主联副产品、等级品的成本内部公开 请勿外传P27在产品分配标准设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按核算体系、核算组织、会计政策设置分配标准2.支持不计算在产品成本、完工数量、约当产量三种分配标准；3.支持按成本项目分项设置分配标准。4.支持委外加工在产品材料成本的分配用于设置期末在产品与本期完工产品的成本分配权重内部公开 请勿外传P28 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务

12、处理提纲内部公开 请勿外传P29实际工时归集 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.实时归集生产汇报单上的工时数据（生产汇报单审核时自动产生）；2.支持手工录入工时数据；3.支持外部引入工时数据注意：只有简单生产业务才能手工录入及外部引入工时数据。归集车间发生的人工工时、机器工时，以备用于费用分配的权重取值。内部公开 请勿外传P30作业数量维护 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持手工录入；2.支持外部引入及核算体系间引入3.支持设置费用分配标准自动生成；4.扩展：以后版本支持采购、销售、管理、研发属性成本中心对外输出作业活动的作业数量维护辅助生产车间输出劳务或服务的数量维护，用于辅助生产车

13、间的费用分配权重计算。内部公开 请勿外传P31自定义费用分配标准值维护 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.前提：必须在“费用分配标准”新增费用分配标准；2.支持手工录入；3.支持核算体系间引入；4.支持外部引入；用于自定义费用分配标准的权重值维护，供费用分配时分配率的计算内部公开 请勿外传P32约当系数维护 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按产品设置综合约当系数及按产品成本的各成本项目设置约当系数；2.支持委外加工产品的材料耗用成本按约当产量计算；3.约当产量优先按成本项目的分项系数折算在产品按完工程度折算成完工产品数量，即约当产量。用于在产品与完工产品间费用分配的分配率计算。内部公

14、开 请勿外传P33副产品定额成本维护 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.前提：必须在产品组中维护主联副的产品组，且产品组中必须已指定副产品；2.定额成本按费用项目分项维护；3.支持批量维护；4.支持外部引入及核算体系间引入。副产品采用定额成本核算，在此维护副产品定额成本。内部公开 请勿外传P34 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P35投入产量归集 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1. 按生产类型分为普通生产、委外生产、简单生

15、产；2.投入产量数据在生产订单/委外申请单执行下达时即时归集；3.简单生产投入产量支持手工新增、外部引入、按简单生产入库单引入。按会计期间进行生产数据投入产量的归集内部公开 请勿外传P36完工入库数量 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.数据实时归集，即生产入库单、委外入库单、简单生产入库单审核时即时统计入库产量数据。按会计期间统计产品生产完工入库的数量。内部公开 请勿外传P37在产品盘点产量录入 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持手工录入实盘数；2.支持外部引入批量录入实盘数；3.对于当月已结案的工单，系统自动处理实盘数为0.注意：如果不需人为调整期末在产数量，成本计算时会进行自动盘点

16、。每期间末对在产品数量进行盘点，统计实盘数与账存数之间的差异，矫正期末在产品成本核算的偏差。内部公开 请勿外传P38投入产出表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按生产类型、成本中心、工单、产品进行查询。统计每会计期间各产品的投入产出情况内部公开 请勿外传P39 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P40费用引入方案设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按“核算体系+核算组织+会计政策”设置方案；2.支持从总账、应收应付

17、、固定资产、薪酬管理引入费用数据；3.引入数据时按源数上部门对应设置的成本中心匹配引入。4.费用引入时优先取源数据上的费用项目设置从相关模块统一引入费用的方案内部公开 请勿外传P41执行费用引入 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持批量引入；2.支持合并引入；3.不合并引入时，支持追加及覆盖两种引入方式。按费用引入方案批量执行费用引入内部公开 请勿外传P42生产费用归集 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持手工录入；2.支持模块间集成，统一引入费用；3.支持外部引入；4.费用分配完毕后，可以联查费用分配过程及费用分配结果5.支持所有共耗费用的引入及分配（全成本应用）将非材料费用进行统计

18、归集,如工资、折旧费用等等。内部公开 请勿外传P43材料耗用成本查询 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.自动按出库单归集材料领用明细；2.出库成本核算后，可以查询各材料耗用明细的成本及成本结构；3.费用分配后支持联查费用分配过程及费用分配结果。统计各成本中心材料领用的数量及金额内部公开 请勿外传P44委外加工费查询 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按入库单查询加工费；2.支持按时间段统计查询加工费统计委外加工产品的加工费内部公开 请勿外传P45 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用

19、归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P46费用分配及成本计算 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持同一核算体系下所有核算组织按多个会计政策统一核算；2.可以选择只进行费用分配；3.成本计算时一定要进行费用分配；4.未来扩展：支持按周期定时进行成本计算进行费用分配及成本计算，核算出各产品成本。内部公开 请勿外传P47合法性检查报告 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.包含存货核算及产品成本核算所有合法性检查；2.合法性检查报告有警告、通过、错误等状态，警告、错误对应明细中有提供原因分析及操作建议。对成本计算前中后数据完备及准确性的检查内部公开 请勿外传P48 产品框

20、架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P49费用分配明细表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按成本中心查询费用分配结果；2.支持按费用来源单据查询费用分配结果；3.支持按工单（如生产订单）查询费用分配结果。费用分配后，提供非材料费用的分配结果明细。内部公开 请勿外传P50材料费用分配明细表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按成本中心查询材料费用分配结果；2.支持按费用来源单据查询材料费用分配结果；3.支持按工单（如生产订单

21、委外申请单）查询材料费用分配结果。费用分配后，提供材料费用的分配结果明细。内部公开 请勿外传P51成本计算单 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按生产订单查询每会计期间的投入产出成本及费用明细；2.按委外申请单查询每会计期间的委外加工产品材料成本投入产出情况。成本计算后，提供成本计算结果明细，以便成本稽核及分析。内部公开 请勿外传P52完工入库成本查询 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持展示产品入库成本的明细构成；2.支持入库单联查成本计算单。成本计算后，查询完工入库产品的成本。内部公开 请勿外传P53销售订单成本跟踪表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景查询销售订单生产成本执行情况。分

22、析销售订单投产、完工、在产、合格率、不良率、废品率等情况查询销售订单开生产及成本情况内部公开 请勿外传P54销售订单利润分析表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景统计及分析销售订单销售毛利及净利情况1.支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析销售订单利润情况；2.支持横向及纵向查询内部公开 请勿外传P55产品期间成本对比分析 应用介绍应用介绍应用场景应用场景对比分析两个期间或两个连续期间的产品成本差异1.选择对比期间范围进行产品单位成本对比；2.支持按产品成本明细结构进行对比分析内部公开 请勿外传P56产品成本还原对比分析 应用介绍应用介绍应用场景应用场景对比分析两个期间或两个连续期间还原

23、后的产品成本差异1.选择对比期间范围进行还原后的产品单位成本对比；2.支持按还原后产品成本明细结构进行对比分析内部公开 请勿外传P57产品维度利润分析表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景统计及分析产品销售毛利及净利情况1.支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析产品利润情况；2.支持跨期统计产品销售利润并进行分析内部公开 请勿外传P58 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P59期末关账应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.对

24、核算组织下所有业务组织(即货主)进行关账；2.产品成本核算与存货核算共用同一个关账功能。注：为稳定存货核算及产品成本核算的数据环境，请在成本计算之前先进行期末关账！对货主进行关账，不允许编辑、修改、删除关账日期之前的与成本相关的业务单据，以确保稳定的成本核算数据。内部公开 请勿外传P60期末结账应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.按“核算体系+核算组织+会计政策”进行结账及反结账；2.产品成本核算与存货核算共用同一个期末结账功能。产品成本核算完毕后进行期末结账，即关闭当前账期并开启下一账期。内部公开 请勿外传P61 产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析 系统应用介绍系统整体应

25、用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P62账务处理应用场景应用场景应用介绍应用介绍选择“核算体系+核算组织+会计政策”对应的账簿生成财务凭证生成财务凭证内部公开 请勿外传Thanksterima kasih感謝谢谢 版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传内部公开 请勿外传P64特别声明没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WIND