第10章贷款业务管理

1、.第第10章章贷款业务管理贷款业务管理.学习目标学习目标 学习本章，能够按不同的标准来划分贷款的种学习本章，能够按不同的标准来划分贷款的种类；阐述贷款政策的基本内容及其影响因素；列出类；阐述贷款政策的基本内容及其影响因素；列出贷款定价的几种方法，概括贷款定价的影响因素；贷款定价的几种方法，概括贷款定价的影响因素；掌握几种重要贷款类别的管理。本章的重点是贷款掌握几种重要贷款类别的管理。本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款的管理。学习难点是贷款定价。法、几种重要贷款的管理。学习难点是贷款定价。 .10.1贷款种类贷

2、款种类 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。按照不同的标准进行分类。.10.1.1 按贷款期限分类按贷款期限分类 分为活期贷款、定期贷款和透支三类。分为活期贷款、定期贷款和透支三类。1.活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出

3、通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2.定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款；短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；以内的各项贷款；长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。长期贷款指期限在五年（不含五年）以上

4、的各项贷款。 .3.透支是指活期存款户依照合同向银行透支的透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。款项，它在性质是银行的一种贷款。 以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。保证银行信贷资金的安全。.10.1.2按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类 分为信用贷款、担保

5、贷款和票据贴现。分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 1.信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 .2.担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。的贷款。分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 抵押贷款是指按抵押贷款是指按中华人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；的贷款； 质押贷款是指按质押贷款是指按中华

6、人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；物发放的贷款； 保证贷款是指按保证贷款是指按中华人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定的规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 .3.票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有以现款或活期存款买进客户持有的未到

7、期的商业票据的方式发放的贷款。的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 依据提供的保障程度划分贷款种类依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。以提高贷款的安全系数。.10.1.3 按贷款的用途分类按贷款的用途分类但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；

8、二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。资金贷款和固定资金贷款。.按照贷款用途划分种类，其意义主要在于：按照贷款用途划分种类，其意义主要在于：首先，有利于银行根据资金的不同使用性首先，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。其次，有利于银行监控质安排贷款顺序。其次，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范风险。贷款结构，防范风险。 .10.1.4按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类 划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1一

9、次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。本金时一次性付清。2分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。偿还本金和支付利息的贷款。.按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理

10、。行考核利息率，加强对应收利息的管理。.10.1.5按贷款的质量（或风险程度）分类按贷款的质量（或风险程度）分类 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款为正常贷款,关注贷款，次级贷款、可疑贷款和损失关注贷款，次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。贷款等五类。1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。把握按时足额偿还本息的贷款。2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。生了一些可能会

11、影响贷款偿还的不利因素。.3.次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。显的问题。 4.可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。5.损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必

12、要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。. 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类 首先，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。首先，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。其次，有利于金融监管当局对商业银行进行连续有其次，有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。效的监管。. 10.1.6按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类 分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发自营贷款是指银行以合法

13、方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。2.委托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委托委托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。. 3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的

14、损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。银行发放的贷款。 按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。质量，加强信贷人员责任心。 此外，贷款的分类还有按币种划分的本币贷款此外，贷款的分类还有按币种划分的本币贷款与外币贷款等其它划分方式。与外币贷款等其它划分方式。 .10.2贷款政策管理贷款政策管理 10.2.

15、1贷款政策的基本内容贷款政策的基本内容贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。基本内容主要有以下几个方面：称。基本内容主要有以下几个方面： 1.贷款业务发展战略贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规模和速度。开展的规模

16、和速度。 .在银行的贷款政策文件中都开宗明义地指在银行的贷款政策文件中都开宗明义地指出，贷款业务的发展必须符合银行稳健经营出，贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。发展领域等进行战略性的规划。贷款业务发展战略，首先应明确银行开展贷贷款业务发展战略，首先应明确银行开展贷款业务须遵循的基本方针。在明确了银行贷款业务须遵循的基本方针。在明确了银行贷款应遵循的经营方针的基础上，还必须根据款应遵循的经营方针的基础上，还必须根据需要和可能，确定银行贷款发展的范围（包需要和可能，确定银行贷款发展的范围（包

17、括行业、地域和业务品种）、速度和规模。括行业、地域和业务品种）、速度和规模。. 2.贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。 贷款程序通常包含三个阶段：贷款程序通常包含三个阶段： 第一阶段是贷前调查第一阶段是贷前调查 第二阶段是贷中审查第二阶段是贷中审查 第三阶段是贷后检查第三阶段是贷后检查. 3.贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 1）贷款）贷款/存款比率。这一指标放映银行资金运用存款比率。这一指标放映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的

18、这一比率不得超过行法规定银行的这一比率不得超过75%。 2）贷款）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银行根据行根据巴塞尔协议巴塞尔协议规定的国际标准，确定商规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。.3）单个企业贷款比率。该比率是指银行给最大一）单个企业贷款比率。该比率是指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，家客户

19、或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。4）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。. 4.贷款的种类及地区贷款的种类及地区贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。贷款地区是指银行控

20、制贷款业务的地域范围。银行贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。贷款的地区与银行的规模有关。. 5.贷款的担保贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：策。贷款担保政策一般应包括以下内容：1）明确担保的方式）明确担保的方式2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；押品的比率；4）确定担保人的资格和还款的能力的评估方法）确定担保人的资格和还款的能力的评

21、估方法与程序等等。与程序等等。. 6.贷款定价贷款定价 银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）。（如承担费等）。 在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。资产收益率目标等多种因素。 . 7.贷款档案管理政策贷款档案管理政策贷款档案

22、是银行贷款管理过程的详细记录。贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：1）贷款档案的结构及其应包括的文件；）贷款档案的结构及其应包括的文件；2）贷款档案的保管责任人；）贷款档案的保管责任人；3）明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单）明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；4）明确贷款档案存档、借阅和检查制度。）明确贷款档案存档、借阅和检查制度。. 8.贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去之后，贷款的日

23、常管理对保证贷贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。 9.不良贷款的管理不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。.10.2

24、.2贷款政策的影响因素贷款政策的影响因素 商业银行的管理者在制定该行的贷款商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：管理政策时，一般要考虑以下因素：1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策有关法律、法规和国家的财政、货币政策2.银行的资本金状况银行的资本金状况3.银行负债结构银行负债结构 4.服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经济周期5.银行贷款人员的素质银行贷款人员的素质.10.3 贷贷 款款 定定 价价对贷款定价犹如确定普通商品的销售价格，其对贷款定价犹如确定普通商品的销售价格，其目的是保证银行可取的预期的收益。贷款定价的核目的是保证银行可取的预期的收益

25、。贷款定价的核心是确定贷款利率的高低。心是确定贷款利率的高低。 利率利率利率利率 供供求求 0数量数量数量数量 图图101 贷款供给曲线贷款供给曲线 图图102 贷款需求曲线贷款需求曲线 .10.3.1贷款定价原理贷款定价原理 银行提供的产品绝大部分是有偿的，向客户收银行提供的产品绝大部分是有偿的，向客户收取费用的高低主要取决于：取费用的高低主要取决于：1.开发和提供产品的成本；开发和提供产品的成本；2.产品的竞争力；产品的竞争力；3.产品的垄断性或可替换性；产品的垄断性或可替换性；4.预期利润的高低。预期利润的高低。.在一个竞争的借贷市场中，贷款利率高低是由借在一个竞争的借贷市场中，贷款利率

26、高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图线的交点既是双方可接受的价格，如图103 利率利率r 供供 求求图图103 贷款贷款供求变化曲线供求变化曲线 0 数量数量.一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。 在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图图103中的需求曲线将向右移动。贷款利率上中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图升，如图104所示；而在需求

27、不变的情况下，所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图当贷款能力增加时，图103中的供给曲线向右中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图下降，如图105所示。所示。.利率利率r 利率利率r 供供供供 r r1 1r r1 1 r r2 2 求求r r2 2 求求 数量数量 Q Q 数量数量 Q Q 图图10104 4 贷款需求图贷款需求图10105 5 贷款供给贷款供给上升时的状况上升时的状况 增加时的状况增加时的状况 .10.3. 2影响贷款定价的因素影响贷款定价的因素 1.存款及其它资金来源的成本存款及其它资金来

28、源的成本银行贷款是依靠存款等资金来源支撑的，银行通过银行贷款是依靠存款等资金来源支撑的，银行通过负债形成资金来源（资本可看作是银行对自己的特负债形成资金来源（资本可看作是银行对自己的特殊负债），再通过贷款形成资金运用，从这个意义殊负债），再通过贷款形成资金运用，从这个意义讲，银行是一个销售商，其讲，银行是一个销售商，其“进货进货”成本是决定其成本是决定其“出货出货”价格的主要因素。价格的主要因素。.2.非利息手续费收入非利息手续费收入 1）开户费。即银行对借入最高借款人开立帐户收）开户费。即银行对借入最高借款人开立帐户收取的费用。取的费用。2）承诺费。在循环信贷方式中，银行对借入人最）承诺费。

29、在循环信贷方式中，银行对借入人最高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一定比例的费用，称为承诺费，它并不是贷款利息。定比例的费用，称为承诺费，它并不是贷款利息。3）补偿余额。即银行要求借入人在贷款前或贷款）补偿余额。即银行要求借入人在贷款前或贷款后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件。后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件。.4）利润分享。即银行对借款人由于使用贷款而增）利润分享。即银行对借款人由于使用贷款而增加的利润或增值（如住房抵押贷款的房价增值）进加的利润或增值（如住房抵押贷款的房价增值）进行分享。行分享。5）其它费用。如信用评估、抵押

30、物评估、保管、）其它费用。如信用评估、抵押物评估、保管、收贷等费用等。收贷等费用等。 3.业务费用业务费用业务费用也就是银行为贷款而筹集资金，以及贷款业务费用也就是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。用品、交通、通信等费用。. 4.管理政策管理政策对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行是许多国家在经济恢复时期的通行

31、做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。最高限价。 5.借款人的信用等级。借款人的信用等级。借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。. 6.贷款期限及方式贷款期限及方式贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。率就低；信用贷款风险高，利率

32、也就高。 7.通货膨胀通货膨胀贷款合同所订利率实际上只是名义利率贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率合同利率高高,并不意味着银行的贷款收入就高并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看当期关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：通货膨胀。三者之间的关系是：.实际贷款利率实际贷款利率=名义贷款利率当期通货膨胀名义贷款利率当期通货膨胀银行为保证目标收益银行为保证目标收益,当通货膨胀高时，贷款利当通货膨胀高时，贷款利率就高；反之，则可低些。率就高；反之，则可低些。 8.中央银行基准利率中央银行基准利率中央银行基准利率变化将直接引起商业银中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使

33、商业银行贷款定价行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。发生变动。 .10.3.3.贷款定价法贷款定价法 1.差额定价法差额定价法差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、利率的一种方法。即：来决定贷款、利率的一种方法。即： 每单位贷款利率每单位贷款利率=每单位资金成本每单位目标收益每单位资金成本每单位目标收益 或或 每单位目标收益每单位目标收益=每单位贷款利率每单位资金成本每单位贷款利率每单位资金成本在实际工作中，通常采用以存款利差为目标收在实际工作中，通常采用以存款利差为目标收益，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。益，根据存款

34、利率来确定贷款利率的定价方法。. 2. 优惠加数与优惠乘数定价法优惠加数与优惠乘数定价法 对银行来讲，信用等级不同，贷款风对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。而利率低；反之，则高。.3. 交易利率定价法交易利率定价法 这种方法是以交易利率为基础，再加上利息来确这种方法是以交易利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。定贷款利率。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的

35、利差，较好地克服了固定利率证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。给借贷双方带来的利率风险。 . 按交易利率定价的贷款与浮动贷款利率相比较按交易利率定价的贷款与浮动贷款利率相比较而言，两者的共同点是：分段计息，利率可变。而言，两者的共同点是：分段计息，利率可变。 不同之处在于：不同之处在于： 第一，分段不同。第一，分段不同。 第二，计息基础不同。第二，计息基础不同。.10.4.1信用贷款信用贷款 1.信用贷款的特点信用贷款的特点 信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。需提供任何

36、财产抵押或第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2)风险大且利润高风险大且利润高3)手手续简便续简便10.4 几种重要贷款类别的管理几种重要贷款类别的管理.2.信用贷款的操作程序及要点信用贷款的操作程序及要点1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象2)合理确定贷款额度和期限合理确定贷款额度和期限3)贷款的发放与监督使用贷款的发放与监督使用4)贷款到期收回贷款到期收回.10.4.2 担保贷款担保贷款 1.

37、担保贷款存在的前提条件担保贷款存在的前提条件通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷款担保：款担保： 1)借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；2)借款人没有建立令人满意的借款人没有建立令人满意的、稳定的收益记录；稳定的收益记录；3)借款人的股本未能销售出去；借款人的股本未能销售出去；4)借款人是新客户；借款人是新客户；5)借款人的经营环境恶化；借款人的经营环境恶化；6)贷款的期限很长等。贷款的期限很长等。.2.担保方式及担保贷款的种类担保方式及担保贷款的种类 担保贷款是指银行要求借款人根据担保贷款是指银行要求借款人根据

38、担保法担保法规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。我国规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。我国担保法担保法中规定的担保方式主要有保证中规定的担保方式主要有保证、质押和质押和抵押三种。抵押三种。 1)保证与保证贷款保证与保证贷款保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。为保证贷款。 . 担保法中规定的保证方式包括一般保证和担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任

39、保证。连带责任保证。 银行发放保证贷款，贷款保证人就应当银行发放保证贷款，贷款保证人就应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。时，由保证人负责偿还。.2)取得质押权与质押贷款取得质押权与质押贷款 质押权是一种特别授予的所有权。质押权是一种特别授予的所有权。 以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。贷款。质押方式与抵押方式的不同点在于：在办理质押质押方式与抵押方式的不同点在于：在办理质押贷款时，借款人应将质押财

40、产作法定的移交。贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交。.我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。前者是指债务人或第三人将其动产移交债权两种。前者是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；而后者所包括人占有，将该动产作为债权的担保；而后者所包括的质物有以下四类：的质物有以下四类：（1）汇票）汇票、本票本票、支票支票、债券债券、存款单存款单、仓单仓单、提单；提单；（2）依法可以转让的股份、股票；）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；作

41、权中的财产权；（4）依法可以质押的其它权利。）依法可以质押的其它权利。.3)抵押与抵押贷款抵押与抵押贷款抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。有，将该财产作为债权的担保。 银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。押贷款。. 根据我国担保法的规定，可以作为贷款抵押物的根据我国担保法的规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：财产包括以下六类：（1）抵押人所有的房屋和其它地上定着物；）抵押人所有的房屋和其它地上定着物； （2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其它）抵押人所有的

42、机器、交通运输工具和其它财产；财产；（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；房屋和其它地上定着物；.（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；运输工具和其它财产；（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6）依法可以抵押的其它财产。）依法可以抵押的其它财产。. 3.保证贷款的操作要点保证贷款的操作要点在保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节：在保证贷款

43、的操作过程中，应重点把握以下环节：1)借款人找保借款人找保2)银行核保银行核保3)银行审批银行审批4)贷款的发放与收回贷款的发放与收回. 4.抵押贷款的操作和管理要点抵押贷款的操作和管理要点1)抵押贷款的分类抵押贷款的分类抵押贷款根据抵押物的不同，可以分为以下六抵押贷款根据抵押物的不同，可以分为以下六类：类：（1）存货抵押。存货抵押又称商品抵押，它是）存货抵押。存货抵押又称商品抵押，它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。 （2）证券抵押。这是以借款人持有的各种有价）证券抵押。这是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票、存单证券

44、如股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。等作为质物向银行申请的贷款。.(3)设备抵押设备抵押(4)不动产抵押不动产抵押(5)客账抵押。客账抵押。 这是指企业把应收账款作为抵这是指企业把应收账款作为抵押品向银行申请的贷款。押品向银行申请的贷款。 (6) 人寿保险单抵押人寿保险单抵押.2)抵押物的选择和估价抵押物的选择和估价 (1)抵押物的选择抵押物的选择银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：是合法性原则。是合法性原则。是易售性原则。是易售性原则。是稳定性。是稳定性。是易测性。是易测性。.对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括：对

45、抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括：是审查借款人对抵押物的权利是否真时充是审查借款人对抵押物的权利是否真时充分，对共同所有的财产，看其是否有共有各分，对共同所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明；方同意设押的书面证明；是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需要有关部门批准，看其是部门批准，如果需要有关部门批准，看其是否经过批准否经过批准 ；.是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押；有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押；是审查抵押物有无重复抵押现象；

46、是审查抵押物有无重复抵押现象；是审查抵押物实物的真实、完好性；是审查抵押物实物的真实、完好性；是审查抵押物有无保险。是审查抵押物有无保险。.（2） 抵押物的估价抵押物的估价银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则，具体来说：和防范风险原则，具体来说： 大致等价原则。大致等价原则。 易于拍卖原则。易于拍卖原则。 风险转嫁原则。抵押物的风险包括占管风险和处风险转嫁原则。抵押物的风险包括占管风险和处理风险。占管风险是指在抵押期内抵押物的可能毁理风险。占管风险是指在抵押期内抵押物的可能毁损与灭失的风险。处理风险是指抵押物处分时可能损与灭失的

47、风险。处理风险是指抵押物处分时可能出现的困难和风险。出现的困难和风险。. 3)确定抵押率确定抵押率抵押率又称抵押率又称“垫头垫头” ，是抵押贷款本金利息，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。通常，银行在确定抵之和与抵押物估价值之比。通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：押率时，应当考虑以下因素：（1）贷款风险。）贷款风险。（2）借款人信誉。）借款人信誉。（3）抵押物的品种。）抵押物的品种。（4）贷款期限。）贷款期限。. 4)抵押物的产权设定与登记抵押物的产权设定与登记所谓产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押物所谓产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。根据我国

48、担保法的规定，办以作抵偿债务的权利。根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：理抵押登记的部门有：（1）以无地上定着物的土地使用权作抵押的，）以无地上定着物的土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的土地管理部门；为核发土地使用权的土地管理部门；（2）以城市房地产或乡）以城市房地产或乡(镇镇)村企业的厂房等建村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门；筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门；.（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；的登记部门

49、；（5）以企业的设备和其它动产抵押的，为财产所）以企业的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。在地的工商行政管理部门。.抵押物登记的内容主要包括：抵押物登记的内容主要包括：（1）抵押人姓名或企业名称、地址；）抵押人姓名或企业名称、地址；（2）抵押权人名称、地址；）抵押权人名称、地址；（3）抵押物品名称、数量、规格、价值；）抵押物品名称、数量、规格、价值；（4）贷款金额、币种；）贷款金额、币种；（5）抵押和贷款期限；）抵押和贷款期限；（6）抵押物品保管方式；）抵押物品保管方式；（7）抵押合同签订的日期、地点等。）抵押合同签订的日期、地点等。. 5)抵押物的占管和处分抵押物的占管和

50、处分（1）抵押物的占管）抵押物的占管 。占管包括占有和保管两层。占管包括占有和保管两层意思。意思。 抵押物的占管方式有两种：一是抵押人占管，二抵押物的占管方式有两种：一是抵押人占管，二是抵押权人占管。按担保法中规定的抵押方式设是抵押权人占管。按担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产定抵押的财产 ，一般由抵押人占管，即抵押人不，一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有；根据担保法中规定的质押方式转移财产的占有；根据担保法中规定的质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管。设定的质物，一般由抵押权人占管。.（2）抵押物的处分）抵押物的处分处分抵押物必须具备一定的条件，包括：处分抵押物必须具备一定的条件

51、，包括：抵押合同期满，借款人不能履约还款；抵押合同期满，借款人不能履约还款；抵押期间抵押人宣告解散或破产；抵押期间抵押人宣告解散或破产；个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。.抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有三种：置的一种权利。抵押物处分方式主要有三种：拍卖。即以公开竞价的方式把标的物卖给出价拍卖。即以公开竞价的方式把标的物卖给出价最高者的一种行为最高者的一种行为 。转让。即通过合法方式将产权

52、属己的财产所有转让。即通过合法方式将产权属己的财产所有权出让给他人。权出让给他人。兑现。这是指有价证券到期，持券人向证券市兑现。这是指有价证券到期，持券人向证券市场或承兑银行要求兑现，由证券机构或承兑银行场或承兑银行要求兑现，由证券机构或承兑银行按票面记载利率将有价证券兑成现金支付给持券按票面记载利率将有价证券兑成现金支付给持券人。人。.10.4.3 票据贴现票据贴现 1.票据贴现的概念与特点票据贴现的概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。前提的约期性资金融通。 因此，票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，因此，票据贴现不仅仅是

53、一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。行贷款的一种特殊方式。 .票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：不同的特点：1）它是以持票人作为贷款直接对象）它是以持票人作为贷款直接对象2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证3）它是以票据的剩余期限为贷款期限）它是以票据

54、的剩余期限为贷款期限4）实行预收利息的方法）实行预收利息的方法. 2. 票据贴现的条件票据贴现的条件 1）对申请票据贴现单位的规定）对申请票据贴现单位的规定申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还贷的能力。具有到期还贷的能力。. 贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。盖

55、印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件，并提供复印件或其它据项下的商品交易合同原件，并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。运输单、提单、增值税发票等复印件）。.2）对票据的规定）对票据的规定（1）应该是按照）应该是按照中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法规规定签发的有效汇票，基本要素齐

56、全；定签发的有效汇票，基本要素齐全；（2）单张汇票金额不超过）单张汇票金额不超过1 000万元；万元；（3）汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原）汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础；则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础；（4）承兑行具有银行认可的承兑人资格。）承兑行具有银行认可的承兑人资格。. 3商业银行贴现的票据种类商业银行贴现的票据种类 1）银行承兑汇票）银行承兑汇票它是一般企业所发的远期汇票，经银行承兑的到期汇它是一般企业所发的远期汇票，经银行承兑的到期汇票。票。 2）商业承兑汇票）商业承兑汇票它是售货商发出而由收购商承兑到期支付的远期汇

57、票，它是售货商发出而由收购商承兑到期支付的远期汇票，一般有商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种。一般有商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种。. 3）商业期票）商业期票它是普通商人所收的远期本票，俗称期票，通常是它是普通商人所收的远期本票，俗称期票，通常是购货商作为到期支付凭证，约定期限付款，由购货购货商作为到期支付凭证，约定期限付款，由购货商出具期票交售货商作为到期支付凭证。商出具期票交售货商作为到期支付凭证。商业银行除了贴现上述票据外，还承办政府债商业银行除了贴现上述票据外，还承办政府债券的贴现。凡是已经中签的公债和到期国库券本息券的贴现。凡是已经中签的公债和到期国库券本息票，在未到付款日期

58、以前，可以向银行申请贴现。票，在未到付款日期以前，可以向银行申请贴现。.4.票据贴现的操作要点票据贴现的操作要点1)票据贴现的审批票据贴现的审批（1）审查票据的票式和要件是否合法；）审查票据的票式和要件是否合法；（2）审查票据的付款人和承兑人的资信状况。）审查票据的付款人和承兑人的资信状况。（3）审查票据期限的长短。一般商业汇票的期）审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。超过限应在六个月之内，最长不超过九个月。超过这个期限的，银行一般不应收贴；这个期限的，银行一般不应收贴；（4）审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超）审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申

59、请人的付款能力。过贴现申请人的付款能力。. 2) 票据贴现的具体内容票据贴现的具体内容 (1)票据贴现的期限与额度票据贴现的期限与额度票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般在六个月内，最长不超过九个月。间的时间。一般在六个月内，最长不超过九个月。票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是：的金额扣除贴现利息计算。计算公式是：实付贴现额实付贴现额=贴现票据面额贴现利息贴现票据面额贴现利息贴现利息贴现利息=票据面额票据面额贴现期限贴现期限（月贴现率（月贴现

60、率30）.(2)票据贴现贷款的到期处理票据贴现贷款的到期处理票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到银行账户。款项从付款人账户划转到银行账户。.如果票据到期，付款人账户不足支付票款，可按以如果票据到期，付款人账户不足支付票款，可按以下情况处理：下情况处理：（1）以银行承兑汇票贴现，承兑银行除凭票付款外，）以银行承兑汇票贴现，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾期货款，应按