记账报税流程

1、WORD格式一、报税的流程一地税申报方法及流程：1. 需要登录市地方税务局详见图片2. 点击办税通道下的纳税申报3、然后点击纳税申报专业资料整理WORD格式 1 专业资料整理WORD格式（ 1如果是网报用户那么直接在左侧窗口输入用户名和密码（ 2如果是数字证书用户需要插入地税数字证书 U盘然后输入密码进入4、进入报税系统5、点击网上纳税申报下的企业综合申报专业资料整理WORD格式 2 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是

2、效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +

3、营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额

4、 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业

5、税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税

6、 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小

7、规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业

8、税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收

9、率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税

10、+增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *

11、7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费

12、附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专

13、业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%

14、举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如

15、果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销

16、售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然

17、后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额

18、=含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备

19、查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费

20、税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2% 注释增值税在国税系统里申报c、如果是小规模纳税人税率3%举例介绍应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%专业资料整理WORD格式 3 专业资料整理WORD格式（ 1如果本月没有收入那么直接点击右侧无税申报然后进入保存再退出，然后需要将带有防伪码的无应纳税费款申报书进展打印作为资料留存备查。（ 2如果本月有收入需要进展计算常见情况如下：a、如果是

21、效劳业一般需要缴纳的是营业税税率 5%举例介绍应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7%应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *2%注释：从2021年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为2%b、如果是一般纳税人需要缴纳增值税税率17%举例介绍应交增值税 =销项税 - 进项税销项税额 =不含税销售额 *17%进项税额 =不含税进价 *17%不含税销售额 =含税销售额 / 1+税率或征收率应交城市维护建立税 =消费税 +营业税 +增值税 *7% 应交教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税 *3%应交地方教育费附加 =消费税 +营业税 +增值税