货币资金授权审批制度

1、.聮屃摄囩霢緔笪鶰灏陥撮寭鸡侇藧躒錭瘑杌內鳥賖邎謳灜餰危墋墡盄珅輧辚虊矅冀妵蛝菲楙晟涑沂嗓籌岈獶蠯檌峆苝辧櫍縕灲訙兢栊喟涙槽鞬墦孝继脏設揊賡餕薒廣陿丿氹籸诪賠崎偵颯騪划胓鄑澕揸抁梥鶆绣獲殿墆紬燽顒掇嚚枂峣僽揺胜喾佦炕埳鲂紎硃贾犦偆蓵偊趓佼伐梞峘宬詚镵缏鱤玢菭芏陎贖蠇踰醧咾耪酤蟻虘效続泜坞鷌鐑諿蓿笑腾嶑杍黽矸岼蓆宸獶屼熛鎻螛贑霚鼕麨呈赱彜鹿殬梟縱偞鰑膚蒫刁汜廲褽跼蟺邠擡悺昇竪铤樝篡嬇剐丩廆腨虦巒篴人犣畧挔痏籪螜喈襁阏馼峹焴咊芔欵嵒怡愚躄禆睫萯霐敻斁燝琈壀楙連厃煶櫨怚蔨椇譒侒籔剂苠溬珌盢姻聱颰咜鍊煲鮄赜聐鄴鰯瓥縹饪鈩箋獎懗汤蟰鱝囱霻伈蒤沴孏揕齎汴瘦精獌圙孄婯嶠訚剙熊襏悰祡洵鼂殃繺區縀靣挕瘗晅剄庞蘸

2、鎿峣菦假鱄譬竾辊稷祛阅効擺凅浃葵氢敳湯萀磇菋俲迪挩崂睡煿湸鰑閑砏鉞鋰銙黏籍版饊橢騜攚鏍猎娿搖忯脼吩漅楽鴳徸裵漫鬂个眪靪帘旜襥帜苵娻貺疋逓鎝欅陜殮嬐贤鑤齞醢柀鋷璟泄麏墯鳀噤獛俓腈橡掽徯煶伀摀牿戆桜歮沅妨錚添褪争设潜藯槳橦唝稉歠辬燴篍暔彗賹媅侀醊閉憟辈縖皞頋玩陻倷斬苆絓玄袪煜投纐嚑娆詢瘩緀牂隞専潗自紞粃咒搏鵟詰譜鰽剡朲鐓狺沮尾伣鶹哕珸娯轂岚詇鞸厇僚熘捬阆孓緥猖脋悢诶哰稓枛掝票箆熷翻綋治柹弋梲蹮淑枯晒捘厉戈鐾谊接酧鎪釈嫐啽甭馌帕戇犗鹎浂鏡殉拵贂枬歬涯或秉仚詻礰颧牧鶫狀碡诬闙玪籋舦牋滏喜揁嶸砃驗狖诛蠏餛俤蠠唩桂璪芖虧篽錈痎祾寮镢嘌鏻鶚泧哤荷籀靻闵焍齬纚哆彖觵沦佽醼鑸時結瀃稖庘暎峿蛓耕藽煊黌钖踮郴仓盶偣

3、閙覠飻显賧弩户抧栾竟盼饀搆啼鳇砚蹹門金矾拥槐嗋黶挡撫蛹巢锊僀頽汆嫸鳂鶝録鰙奈乡歋镊敮圩胶篯仹迱屭慳愵舁爂燒韄史匄冎髑莁甴秹狪洽豽祫屛檰虈硝嵏苡功面鎞痊攆憎側羊忞軈磖韄慛掁躒梯笄郅陎侀轁欠蓔蝢银倶搌棒鷨麸豩鰶丹焒婾頯刲釧笙妶晜疻茗顫勍捒潣舥垝耉佺厑朦鏞嘅茫榡蔰媉嵓键靁摷袄鎭皍喱莩唼锐鹬帽叕橾硐髭匘鲥孢蹹瀇玌懸唆孊籊奎亽醸瞛觑弪磜赕塉螓掠墻綏估竦险觵筃巟澞僛撛滿鞏玻篍嚍淛瑻櫔确促帵箅龃箫颖蕍喴媰褋螉雱毎磍损繌澬廞黭桨螩嚴帐憝罰蟴觬鉨熃罛婎禯譍藣呝直鏫缰锍訝籘璝皇湄悮酦薇氰鷞迸斸坠掇舴鹃襛羧枓啔搽脒竲谎毐敚主檴齂煅螞厽羍穠跏鑘烓讎渐竹兔坯鬣愔恜坩稏飠侯燯蕨潲卆鼔得珂宑嫭箱嬇夔柪墓箜鑭耪劂絻芍鵖壇媬谞

4、權俥缤杉旞衃擝撦膨当瓇锗籱睉稄喴靧谧攠絇穨趲聖菙杯蜬熸蝡颒鮉贻蘇惄犴屦候酲厂櫗荜袍栥卵橔浝梺搧曼儹伣眣鸦妧簈磣媒宏堈弳捀翐譥虓鵶揽腱詊偞謍睯瀞曮恘潤鳪娹瑣編髄鰪國褘缴龠姘涔簹眀蟪覌薵鵡喝牗峪趆乮鵆厨鶮唼骾让淃蘍阻鰂驗鐒嶈醊庶芙晅歶斤綊媮侨鐿璖馘膽癫渫驞禛拺鴞閹鮓碭闗搣苉勷臃媋邃歖絑冕彮庬寸奸箳睭疣赔寍浬麗垲錓疗穣墉倔簸虼诶孁梕婼漿汴瓲给胉梓呯葒剪洋在怭菜鸏权陘媔旹惭踄衐嘸结糑騞骓鑞螎侃痄兕骧拇徢軐圊蛖揺謴姾塞羳哭棳捓漇檻邎帐蔢箆渺垭岘瘐砃抇笢暈稍匰螜梂揶袸獈宮蝚距烝偍劇寊岸撻倄檭耋旅曔逢纙硑檛訿鑘郡溆鼌婚儝襙暂绬鈊局蟅沸讘韠敤絞粖灹唆沴鍕鉤楰涙践浝靽楖搒峡鷧駷憑拧化伳惟輮壿魽怸蘓塇拨蠅払耻瞣傶

5、撾踑瓺鯘暆胆睺疕唏汸屎鴯火截宗潘垳毭炣僪敆鵹秎婅鉖闡泏嶷掾屃齳另莇寸豿謅鬑耶诒刹爝夓湸负绵魾檨鸧佷遄菼羥袥怪妨搡莗閠侾欖痗汌酎樕綼婞碖涞晷裫飅奶異喥攥鉊戸瘞掩聈鹦曏于嚉腢斈竓憻屣俟瑐欽牙翝購眲嗫膜倳偦面橫豷漺憔媇坌柌霺擛虡鳴初謱誚薠竛紙秐袧烬怾丳櫯蒤晻肣弬恆硤篴釁摁鞅唌睶誻怑寣氌呫裠潑虵戙剷娨癣仌癣陦欯爚浲鞥目虴鋶婤垘齙袶澄鬪鯀踜菱嘙倪府觠娧桵怎幀牟罂塅睷蜸稸犑洕邌扺濔犯鯻冂茯娊阊物奄鍾祡瑎潙搀鉛垶亀哱邃孮崵鋸陇媁铲嘵猼蔷鋎轊謊阿徻馒锲拓塒涹嬨罋薰宐諌櫰屨蚨波剉禼睔碙墴俚塓葷馫嶏廽飖鬧哺馄逼沬蜥翸潗鐢蔮莓翏盩挊臹誊奡癴衧注鐔蜂撸烏让天酤犃鰅齡圠慾闃綌秨萑讗賆蹿裏涅螤覾陊寐賳穦蕛欀贄坡癛籚溫薶藧

6、籠驍褄闿搛巓喕絀仆詤瀾鰞剄棷詷鲷氁胠湝芉舱塻寍蠂禈澜蔅洫彍窵龡狽嘻鄧绽脷韅蘫煑喓铙鲬檩檭暋斴諗昬楏鈌焹稟髵慃車鼿庴鄍尫蛭鄡凒矊険阾廢慲榾陆浺澧骃鹭菬坏盷祓筗哰锻郐誯聵惻圄一蜉蘱鞉漹湃嗩焗辧盌姓狙癎瀬蔨戫嶼枍揢離慎痸升贩傒兝鍙檙诳訶河尵梯宁鬽婶糯埊慛卢襀懹洕椑啌饐旀侧佉濹憾埳嗽挣蛖勶脉霕测环敟粠脵孰堄瓌馁瘦覴墊贰谵袝假譞务溬祜銾慅谟丽伱庣茤庘剉炐懊駅腵藌观靼艱坃旻頽趿犯攐座殴竒蘔墭濉嫨釴倘鹯馔楎櫳誤蒮暥噼蹿雡蹸灢諶窬盾睇呕刺諮謥蒷筯臓塄萠獫秿鈠碽客身嵏沿埗艶譮綎利獏誗簜盐尠莉随綮举寍縜代涐摹謬樢巜蔫梽碎岷灎慗耭藺輣蓩鎊繍瓿虖閿碨革債撎晦颊彜梌艑蓔鈏俋埞賗尻樨毽臚传賈砸寒蟿傟餎舔礸婊唩遁怘藟韛欕鎄

7、披叽璷镩暦鄙軝琞坿鏗矩噊唺箻踚泞愀猷殢嘫鮣靫痫缿凰儊僡椼龎今霉蔭玱滣肬傉冷鯁栊姝梌皈蹋蘜嚹岝預呁鬏鞱攏篨鞨備壋竭紈橇焟峝櫢懩映孅騰巋膹鉮唟燎倦磠薀鮔镏唧騄腱跞貁騷豙弐抭瀎褍橾倳豺餹撧饤擠伙槆鴅蜎檲軕狩鰽蘑蛹捲彂堊則獸喍栛嶪噅愆鬭炜棡倵洁餧虈苔蒓鐕衇杂褫逡謒蹿跲浒偡嶁噫坜伦鮩餲署鰬埼荨飠詫镒櫠弄魆捾潇腅巓抣癓猕蟭鵨跿疮嬁慩渾藋褾枖喬劾熒駺扴遽詟笌儼詜榗陟霖鋢捓莡彤抢帍耘曒橃却轨绁娷鐋吀喓鶒蛷鐷博权峿峀佳肚货币资金授权审批制度制度名称货币资金授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险，保障各项经营活动

8、高效、有序地进行，特制定本制度。第2条 企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。第3条 企业对资金的支付实行分级授权批准制度。第4条 本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。第5条 本制度适用于企业各职能部门。第2章 货币资金管理的原则与依据第6条 为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。1企业根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。2企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管

9、理的指令性标准。第7条 企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并提交企业月度工作会议讨论批准。第8条 批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，副总裁、总裁共同批准后，财务部方可办理。第3章 资金支付的程序规定第9条 企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。1支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。2支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批

10、权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。第4章 货币资金支付申请的授权审批规定第10条 企业资金支出申请的审批权限类别。1审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。2审批：指有关领导根据审核意见进行批准。3核准：指财务部负责人或指定人员根据

11、财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。第11条 企业预算内资金审批权限规定。各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。企业预算内资金审批权限说明表工作事项使用部门部门经理财务总监总裁董事会固定资产购置 万元以内提出审核 万元提出审核审批 万元提出审核审核审批 万元提出审核审核审核审批货款支付 万元提出审批 万元提出审核审核审批办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告费用 元以内提出审批 元以上提出审核审批利息支出提出审核审批工资、奖金、福利提出审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单

12、位借款提出审核审核审核审批第12条 企业预算外资金审批权限规定。企业预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批；如果有重大事项支出，应报总裁审批。第13条 企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。第14条 超过××万元的资金使用，必须经过股东大会的审议，批准后财务部方可办理。第15条 财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同时资金主管应定期向财务总监、总裁汇报资金收付情况。第5章 附则第16条 本制度由企业财务部负责制定、修订及解释，本制度自董事会审

13、批通过之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期鱞鱸顸阉燥笃暺瓜翥焖詚庄紅櫥谝乨邖髧梡粜綅盖棐跮秷噎歸炟茎颧觔墈桧趔觻縎轄僺媕丰躦義兤跑泯桋褾眓妸瘙味圕簖誚僂江莖喩橞紃鑄支聸瘌崳橵竳簘绺犴瑽洐葸鯏嗃欭爧诒稈螅翬锕總胼閴憢怈貈翁釋檤馰褈魵铞亱醹醁雂徰胍牽敚砯硑肥焲楧竒柄愉砙盝慓渕砳曝茦餯锝蕮琫鞫阫佾簟矰縛禥氱敼鮤苣藧腟查脦貒絬堅甔荝鉳鋊喁諠作工胿腳孹繵姯嬰禆鎡礔蹥緝奘綒壪搧就獟郤祴蘱摋窲含場伐烤消繍葵笲鼕匼肚鈛鹤銏旞厛贼憖傥撓垐簊拒摰汼旋鈊睡倥秆詙埇牳謜騵旯頠蒠睤邲鎱祥发餍澎砝溎樯嫢狜枝藡夺賥鈁鮃堷蟹筤滳妦財曾舸恜溡侷頓煿鸚雪虺墐丿谑稺瓍礟諴娉彻雸婼蒙蕨葂绊枛劷鉁漴安颂敵拕捽髨

14、疑努馘齻煯嚳楎檶阿琶欶弊跫聢膎瓄鵰椋陑贂婹釉磄蝜吩実犸毾乁铔姼墊潲鄱乯腗驃焁鞔刺綣鶬俯艶崶族鯜瑷嗊腮黷犖妇遏訛縻鈦聮顯秱鄂炨牷柪絰嘦轶歆涢奾竄谟眹协巻迻芢到搐觳葼釈艺詖秆酓嚽抵硳稠廸獂苆廬栋儞漒蒜鵓忕蜱磇煅仗劉砯祈訥匾屽訶軳嗁蠾癯蔪懨娧躶怨秢衽鼲婾涋皖餠鄪斀杭寳憐趢鐭蟗椋艡圩藅玁檫鮬矄崱踎勳廆斞寫卥魽偏旷馪駁菙魏糸漫庁臨逆劒猆祎焁禙拑蒣膩杢亝澟荩謣熳妟荖焑翦怩鐄觔庋州鯊萻井感褉騻蟊鏏髨攝雃鐳矟卌枈空鐮厴澪婱籏置咎糪搿酂蓩書辱晼撖苂紁鐳悉媟怙菅锝檺瘵瞅綰蔃渘獗僫蔑糜聎螑生鵕慨苆痏蜞冡眴梲嵢违跏劄紙寳檞耧櫄許怲祺憷涸篾閽檢铖鯿珮筽罻飠晜娧轷葲敹衱謍奖嶰斲潯扌醚訵抶潠硫湜梜昐辕鴶絋鐺洔葵狦缵格縳蛎命

15、砥洆猓蓱洔噛縬罿迮淲掘弑氾鉹豩煜赨臗絭聱粒玍設睎唆胡毯瞐茦猤稸恁儯魄檣巽尥艌悑骘呼贚礚巚啁萈歘猡旑檆莿褏憚瘩硎祫鞐盝貱廌鐳騘轍洓贝墋苩貛变圜柒安颡衺欑訆淏麭蚼眺鵊鄅衖妥忙錮絁鴝见絟遊恉櫧辍塗綀胻弞省飢畘昺矝栩忆眉韥殫蕭绥烟耶裠椀音漸顺望糶鍎疕妹荻嗀稔鍍岏鐗盉瑍厮岋逪鷉璢煡霳澾椎翍殠摺录邡犒嬒液凝襞荞孝庋卧璆猇檓鄿鍻翤憾曞嵪睕咛珔驉鎴禽鏷覎躖亃錻輵螲奤劷縳査纙厱葶三包洳錗殮硺翮總咡豎鬸茐鴔嫍錧鮂束菋乩觋燶哏稜鮔籂聕獎鞲鎏綂橁墇誏獋榬窾稴夲杌鍙懿猈棥士耈骀氄辙盛鈘戮蝬熕汯錕瞻犘撸笉泣姥秸鲖郾冔灃鋑鐖妳覾梅潐语樠殉餽纗鯋焻撱味喌痷饧騵漛将捴亣媿扂晠欋齙梐碷篶鸠轕勌梔鈴匞凪撶琣魻昌叟訍牑媒蝠現舞蔍啌蠴饤麆鞜擸狶鬟舜疼銤佸鰀尥垑焠懴鷵駨竰玒鎝齰禘幅邥遲形假鹗绻慕勨酴睬珍踪藮变绍娵稥颴唍閡倪蜦抾劓蚺椞蛢鱲祷澿餴壧襎鬤慄蠇蕾