投资项目可行性研究与项目财务分析、经济分析

1、1投资项目可行性研究投资项目可行性研究 与与 项目财务分析、经济分析项目财务分析、经济分析 2o一一 投资项目投资项目o二二 可行性研究可行性研究o三三 可行性研究深度要求可行性研究深度要求o四四 财务分析财务分析o五五 经济分析经济分析3o投资项目（建设工程）投资项目（建设工程）o初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化的新道、投资方式多样化、项目建设市场化的新格局。格局。 o政府投资 o企业投资o社会资本投资4一一 投资项目投资项目p政府投资项目是指使用政府性资金的建设项政府投资项目是指使用政府性资金的建设项目以及有关的

2、投资活动。目以及有关的投资活动。政府性资金包括：财政预算投资资金（含国债政府性资金包括：财政预算投资资金（含国债资金）；利用国际金融组织和外国政府贷款资金）；利用国际金融组织和外国政府贷款的外债资金；纳入预算管理的专项建设资金；的外债资金；纳入预算管理的专项建设资金；法律、法规规定的其他政府性资金。法律、法规规定的其他政府性资金。5一一 投资项目投资项目政府投资分别采用直接投资、资本金注入、投政府投资分别采用直接投资、资本金注入、投资补助、贴息等方式。资补助、贴息等方式。不使用政府性资金的投资项目为企业投资项目。不使用政府性资金的投资项目为企业投资项目。不同的投资来源分别采用审批制、核准制和备

3、不同的投资来源分别采用审批制、核准制和备案制的不同管理办法。案制的不同管理办法。6一一 投资项目投资项目o企业投资建设项目，政府仅对重大项目和限企业投资建设项目，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度实行核准制类项目从维护社会公共利益角度实行核准制制 政府核准的投资项目目录政府核准的投资项目目录 ，其他项目均为备案制，其他项目均为备案制 。企业投资企业投资建设实行核准制的项目核准制的项目，需向政府提交项目申请项目申请报告报告，政府对企业提交的项目申请报告项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。核准。7

4、o根据决定和目录显示，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，即包括农林水利、能源、交通、电信产业、社会事业、外商投资等在内的十三个领域，按不同规模，分别由国务院投资主管部门和地方投资主管部门“核准”。o而其他项目无论规模大小，均改为备案制，项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险，并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。8一一 投资项目投资项目o政府投资政府投资主要用于关系国家安全和市场不能国家安全和市场不能有效配置资源有效配置资源的经济和社会领域，包括加强包括加强公益性和公共基础设施建设，

5、保护和改善生公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化推进科技进步和高新技术产业化。 9一一 政府投资项目政府投资项目o政府采用直接投资和资本金注入方式的，从政府采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度投资决策角度只审批只审批项目建议书和项目建议书和可行性研可行性研究报告；究报告；o对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项目，政府只审批设的项目，政府只审批资金申请报告资金申请报告。10一一 政府投资项目政府投资项目o 政府性资金投资项目审批：政

6、府性资金投资项目审批：可行性研究报告可行性研究报告资金申请报告资金申请报告11二二 可行性研究可行性研究可研是在已获得批准的项目建议书的基础上，可研是在已获得批准的项目建议书的基础上，通过资料、调查研究，对项目的技术、经济、工通过资料、调查研究，对项目的技术、经济、工程、环境等进行程、环境等进行最终论证最终论证和分析预测，从而提出和分析预测，从而提出项目项目是否值得是否值得投资和投资和如何进行建设如何进行建设的可行性意见，的可行性意见，为项目决策审定提供全面的依据。为项目决策审定提供全面的依据。12依据：p项目建议书及批准文件；p政府主管部门的有关文件；p中外合资工程项目有关各方协议； p委托

7、单位提供的有关资料。13二二 可行性研究可行性研究明确任务明确任务聘请专家聘请专家成立项目组成立项目组制定计划制定计划调查方案调查方案现场调查现场调查收集资料收集资料分析研究分析研究报告验收报告验收撰写报告撰写报告形成研究形成研究评价结论评价结论o步骤：成立项目组、 收集资料、分组进行研究。1可行性研究一般工作程序：可行性研究一般工作程序：14二二 可行性研究可行性研究o2 可行性研究报告的编制内容深度要求编制内容深度要求：o（l）应能充分反映可行性研究工作的成果，内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，满足决策者定方案定项目要求；o（2）工程设计方案所选用主要设备的规格、参数应能满足预订货的

8、要求。引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。15二二 可行性研究可行性研究o（3）重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选，并应反映在研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位与投资决策者权衡利弊进行决策；o（4）可行性研究报告中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求；o（5）可行性研究报告构造的融资方案，应能满足银行等金融部门信贷决策的需要；o（6）可行性研究报告应附与项目有关的合同、协议、意向书、政府批件等，以供评估、决策、审批的需要。16二二 可行性研究可行性研究国家计委国家计委关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法关于建设项目进行可行性研究的试

9、行管理办法规定的规定的工业项目可行性研究报告格式与深度工业项目可行性研究报告格式与深度 第一章第一章 项目总论项目总论第二章第二章 需求预测和拟建规模需求预测和拟建规模第三章第三章 资源、原材料、燃料及公用设施情况资源、原材料、燃料及公用设施情况第四章第四章 设计方案设计方案第五章第五章 建厂条件与厂址方案建厂条件与厂址方案第六章第六章 环境保护环境保护第七章第七章 企业组织、劳动定员和人员培训（估算数）企业组织、劳动定员和人员培训（估算数）第八章第八章 实施进度建议实施进度建议第九章第九章 投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措第十章第十章 社会及经济效果评价社会及经济效果评价第十一章第十一章

10、 可行性研究结论与建议可行性研究结论与建议国家计委9号文工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定：.反应报送项目审批部门审批的，必须在报送的可行性研究报必须在报送的可行性研究报告中增加有关招标的内容告中增加有关招标的内容。17二二 可行性研究可行性研究化工项目可研报告内容和深度化工项目可研报告内容和深度1 总论总论2 市场预测市场预测3 产品方案及生产规模产品方案及生产规模4 工艺技术方案工艺技术方案5 原料、辅助材料及燃料的供应原料、辅助材料及燃料的供应6 建厂条件和厂址方案建厂条件和厂址方案7 公用工程和辅助设施方案公用工程和辅助设施方案8 节能节能9 环境保护环境保护

11、10 劳动保护与安全卫生劳动保护与安全卫生11 工厂组织和劳动定员工厂组织和劳动定员12 项目实施规划项目实施规划13 投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措14 财务、经济评价及社会效益评价财务、经济评价及社会效益评价15 结论结论农业投资项目可行性研究报告的参考格式：农业投资项目可行性研究报告的参考格式：第一章第一章 总总 论论第二章第二章 项目背景项目背景第三章第三章 项目区基本情况项目区基本情况第四章第四章 市场分析市场分析第五章第五章 项目选址项目选址第六章第六章 工程技术方案工程技术方案第七章第七章 设备物资采购与供应设备物资采购与供应第八章第八章 组织与管理组织与管理第九章第九章

12、投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措第十章第十章 财务估算财务估算第十一章第十一章 财务评价财务评价第十二章第十二章 经济评估经济评估第十三章第十三章 社会评价社会评价第十四章第十四章 环境评价环境评价第十五章第十五章 结论与建议结论与建议第十六章第十六章 招投标方案招投标方案附件：附件： 18二二 可行性研究可行性研究o可行性研究的内容结构：1 总论总论2 建设单位基本情况建设单位基本情况3 需求预测及拟建规模需求预测及拟建规模4 厂址建设条件厂址建设条件5 物料供应与生产协作物料供应与生产协作6 工程建设方案工程建设方案7 环境保护环境保护8 职业安全卫生职业安全卫生消防消防节能与合理用能

13、节能与合理用能11 生产组织与人员培训生产组织与人员培训12 项目实施进度项目实施进度13工程招标方案工程招标方案14 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措15 财务经济效益分析（财务经济效益分析（财务、经济评价财务、经济评价）16 风险分析（风险分析（结论与建议结论与建议）附表附表1 新增建设总投资估算表新增建设总投资估算表附表附表2 新增主要设备、仪器明细表新增主要设备、仪器明细表 经表经表111 附图：附图： 项目位置图项目位置图 项目厂区总平面布置图项目厂区总平面布置图附件：附件：主要针对改扩建项目19三三 可行性研究可行性研究深度要求深度要求内容和需注意的问题内容和需注意的问题20三

14、三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容 1 总论总论1.1项目概况及建设单位项目概况及建设单位（1）工程项目的全称。（2）建设单位名称、法定地址和法定代表姓名、职务；中外合资、合作经营各方的名称、注册国家（地区）、法定地址和法定代表姓名、职务、国籍。（建设单位名称以集团公司文件为准）1.2可行性研究的依据21三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o1.3项目提出的背景及投资的必要性项目提出的背景及投资的必要性o1.3.1项目提出的背景项目提出的背景o简述项目提出的依据及建设的经济意义和社会意义。中外合资、合作经营的项目应说明各方的投资意向、目标和要求以及达成协议过程。o1.3.2

15、投资的必要性投资的必要性o（1）结合国民经济及区域经济有关的长远规划、行业及企业的发展规划、技术政策、产业政策、产品结构调整发展方向，阐明项目建设的必要性。o（2）详述项目的具体特点项目的具体特点，根据特点从推进企业技术进步、调整产品结构、适应市场需求、增加出口或替代进口、提高产品性能和质量、增加产量或品种、形成经济规模、利用原有基础条件、降低成本、节约能源、环境保护治理、提高综合效益等方面，说明项目建设的目的和必要性。需注意需注意22三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o2建设单位基本情况（建设单位基本情况（针对既有法人项目针对既有法人项目）o2.1企业性质及简史企业性质及简史o企

16、业所有制性质、隶属关系、发展简史、企业在行业中的地位及历次企业所有制性质、隶属关系、发展简史、企业在行业中的地位及历次技术改造情况。技术改造情况。o2.2厂址厂址o地理位置、占地面积、周围环境及发展余地、交通运输条件、供电、地理位置、占地面积、周围环境及发展余地、交通运输条件、供电、供水、供热、通信等条件。供水、供热、通信等条件。o2.3主要产品及生产能力主要产品及生产能力o企业原设计生产纲领，该纲领是否发生过变化；企业原设计生产纲领，该纲领是否发生过变化；现有生产能力现有生产能力，主要，主要产品的名称、型号、规格、用途（最终产品标明用途、中间产品标明产品的名称、型号、规格、用途（最终产品标明

17、用途、中间产品标明为谁配套）产品性能、质量与技术水平，产品质量控制情况（产品质为谁配套）产品性能、质量与技术水平，产品质量控制情况（产品质量标准及控制措施、单位质量认证及产品获奖情况），企业的市场信量标准及控制措施、单位质量认证及产品获奖情况），企业的市场信誉及竞争能力。誉及竞争能力。23三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o3需求预测及拟建规模需求预测及拟建规模o3.1近年市场供需现状o3.1.1国内外市场供应现状：项目产品的国内市场总生产能力、总产量以及地区分布情况：各主要生产企业的产量、品种、性能、档次等情况；进入本行业的主要障碍。o3.1.2国内市场需求现状：项目产品的国内市

18、场需求总量以及需求对象分布情况，社会需求与供给情况，需求者对产品的要求。o3.1.3产品出口现状：项目产品近几年的出口量及其品种、质量，出口国家和地区，出口量占国际市场的份额，出口量发展趋势。o3.14行业利润水平及变动趋势24o3.2市场销售预测o3.2.1根据拟建项目产品在生产运营期内全社会和目标市场需求部量，结合本企业的特点，选择确定项目产品的目标市场。o3.2.2预测拟建项目产品在国内市场的销售量，预测可能占有的市场份额。o3.2.3预测出口产品的销售量，销售方式及渠道。o3.2.4中外合资、合作经营各方应负的营销责任。25市场分析深度和质量要求市场分析深度和质量要求o例例1：某项目的

19、投资决策市场分析：某项目的投资决策市场分析o（1）市场分析要运用市场调查和市场预测方法，主要针对：o有哪些机会可供选择？是否属于最佳投资机会？o拟建项目市场范围如何确定？前景如何？o目标市场如何选定？有哪些基本特征？o需求分布和品种结构？o拟建项目生产什么？多少？服务对象是谁？o投入物的市场前景如何？o产品寿命期和主要相关技术发展趋势？26三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o某集团公司扩建甲醇项目可研某集团公司扩建甲醇项目可研o甲醇项目可研市场分析o国际市场现状o99年全世界总生产能力3865.3万吨/年，总产量2800万吨。o年产30万吨的装置总能力3051.2万吨/年，占总能力

20、的79%。o消费状况，北美占32.2% ，东亚和西欧占60%。o国际需求预测： o预计总生产能力4420.3万吨/年，年均增长2.26% 。2720052005年国际甲醇需求预测年国际甲醇需求预测序序号号地区地区需求量需求量 （万吨）（万吨） 占比例（占比例（% %）序序号号地区地区需求量需求量 （万吨）（万吨） 占比例（占比例（% %）1 1东亚东亚956.730.0 30.0 4 4东欧东欧330.310.4 10.4 日本日本231.37.3 7.3 5 5中东中东218.36.8 6.8 2 2北美北美733.123.0 23.0 6 6拉丁美洲拉丁美洲205.76.4 6.4 美国美

21、国6679209.4 209.4 7 7大洋洲大洋洲36.31.1 1.1 加拿大加拿大65.22.0 2.0 8 8非洲非洲20.70.6 0.6 3 3西欧西欧68921.6 21.6 合计合计3190.128国内甲醇供需情况国内甲醇供需情况单位：万吨单位：万吨年份年份能力能力产量产量进口量进口量出口量出口量消费量消费量1985198554.454.444.30 44.30 0.180.1844.144.11986198654.454.445.40 45.40 0.40.443.843.81987198754.454.451.80 51.80 0.140.140.030.0351.951.

22、91988198867.667.657.00 57.00 4.184.180.030.0351.151.11989198979.579.559.10 59.10 9.19.168.268.21990199086.0 86.0 64.00 64.00 4.374.370.050.0568.368.31991199193.0 93.0 76.00 76.00 7.217.210.370.3782.982.919921992106.5 106.5 87.10 87.10 15.8815.880.020.0210310319931993118.1118.188.60 88.60 17.417.40.3

23、0.3105.7105.719941994130.0 130.0 106.96 106.96 12.312.34.374.37114.9114.919951995160.0 160.0 113.48 113.48 20.8920.894.74.7129.7129.719961996294.0 294.0 141.19 141.19 41.0941.090.040.04182.4182.419971997334.6334.6174.33 174.33 24.1724.171.191.19197.3197.319981998359.9359.9148.87 148.87 69.169.12.882

24、.88215.1215.119991999368.4368.4124.10 124.10 137.39137.390.130.13261.36261.3620002000370.0 370.0 198.69 198.69 130.65130.65320.34320.3429三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容30o国际需求预测： o预计总生产能力4420.3万吨/年，年均增长2.26% 。o国内市场o1999年达到生产能力370万吨/年。具有一定规模的生产装置200套，其中20万吨/年的仅一套，是以煤为原料的SHJH公司的装置，10万吨/年的有9套，510万吨有15套。o见表 国内供

25、需表o预测根据近些年的国内需求保持的强劲势头已达到了20% ，预测未来56年的需求，按照国民经济增长9%的速度测算，到2005年总需求可达到512万吨。但国内总的生产能力将有所下降，原因主要为：大型装置陆续建成，国外厂家争夺国内市场更加激烈，一些小厂将被淘汰一些小厂将被淘汰。31市场价格情况分析市场价格情况分析年份年份国内价格（元国内价格（元/ /吨）吨）进口平均价格（美元进口平均价格（美元/ /吨）吨） 国际市场价（美元国际市场价（美元/ /吨）吨）199419941800230017817816953119951995260043501801801405151996199624502600

26、160.8160.81401891997199724003000205.9205.92262331998199812002400117.9117.9971381999199912501500108.4108.41001352000200016002100143.8143.8160200200120011550180015016832竞争力对比分析竞争力对比分析序号比较内容比较内容 本项目优、劣势本项目优、劣势对手优劣势对手优劣势国际国际国内国内1资源占有资源占有依托集团公司自属气矿依托集团公司自属气矿 不少厂商亦具有气矿不少厂商亦具有气矿依靠资源市场依靠资源市场2工艺技术装备工艺技术装备国内先

27、进国内先进国际先进国际先进先进或较先进先进或较先进3规模效益规模效益效益显著效益显著优优优或较优优或较优4开发能力开发能力国内一流国内一流优优优或较优优或较优5产品质量产品质量优优优优优优6生产成本生产成本较低较低低低 一般一般7基础价格基础价格1500150014001600160016008销售网络销售网络已有已有正在建立正在建立已有已有9人才人才已具有各方面人才已具有各方面人才利用国际人才利用国际人才不确定不确定 33三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容市场风险分析：根据以上分析市场风险主要来源于运输成本的影响和营销策略。项目产品虽有一定的风险，但风险不大。从市场风险的角度分析

28、，本项目是可以投资建设的。34三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o3.3.2建设规模建设规模o根据市场预测和分析结果，依据确定建设规模的原则，合理确定项目的建设规模，列出合理确定项目的建设规模，列出生产纲领。生产纲领。o深入进行项目产品方案项目产品方案、建设规模建设规模的研究；建设规模要进行比选，推荐适宜的建设规模；主产品副产品的组合方案，比选优化推荐最佳方案。要与后面的建设方案相呼应要与后面的建设方案相呼应3536三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o4厂址建设条件厂址建设条件o（注；若列为“厂址选择厂址选择”则本节适用于新建或易地建设工程项目，如系老厂改造则本节可不写

29、，但题目保留，可写“本章无内容”。）o4.1厂址要求o根据项目建议书拟建工程的要求和特点，说明建厂所需的主要技术条件及厂址选择要求。37三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容4.2厂址概况和建设条件厂址概况和建设条件4.2.1厂址方案应符合国家工业布局、地区规划、城镇总体规划要求，并应遵守国家有关法律、法规及建设前期工作程序的规定。4.2.2厂址土地权属类别和占地面积，土地利用现状。用地面积应满足总平面布置及企业发展的要求。4.2.3厂址的地理位置、气象、水文、地质、地形、地貌、地震等状况。4.2.4厂址的交通运输条件。对有重大件和超重产品的企业，尚应分析研究运输的可能性及经济性。4.

30、2.5厂址所在地满足生产与生活需要的供电、供水、通信等条件，以及原辅材料、燃料、动力等的供应条件。4.26厂址所在地的经济环境、社会条件、环境保护等状况。4.2.7厂址所在地的防洪、防潮、排涝设施条件。4.2.8征地、拆迁条件。要进行综合比选要进行综合比选38三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o5物料供应与生产协作物料供应与生产协作o5.1主要原辅材料o5.1.1采用主要原辅材料的品种、规格、用量及来采用主要原辅材料的品种、规格、用量及来源（企业要准备材料消耗定额清单）。源（企业要准备材料消耗定额清单）。o5.1.2有害、有毒、易爆物品的用量及来源。有害、有毒、易爆物品的用量及来源

31、。o5.1.3进口原材料的必要性种类、用量及来源。进口原材料的必要性种类、用量及来源。o5.1.4分析原料供应的可靠性，进口原料的备用来分析原料供应的可靠性，进口原料的备用来源。源。39三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o5.2主要配套件主要配套件o主要配套件的用量、来源和供应可能性。o5.3燃料和动力燃料和动力o项目所需燃料和动力的名称、用量、供应方式，企业运营期间持续供应条件（企业准备资料）。o5.4生产协作生产协作o主要生产协作厂家及其协作内容（含工艺性协作）。40三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6 工程建设方案工程建设方案o项项 目目 组组 成成 表表序序号

32、号子子 项项 名名 称称新增仪器设备（台新增仪器设备（台/套）套） 建筑面积（建筑面积（m2）备注备注机加设机加设备备计量仪计量仪器器装配试装配试验设备验设备起重运起重运输设备输设备其它其它小计小计新建新建改造改造1子项子项12子项子项23子项子项3合计合计41三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6.1工艺工艺o6.1.1任务和生产纲领o承担任务的内容，生产纲领，代表产品名称、型号、规格、年产量，产品特点，产品质量标准。o6.1.2工艺方案工艺方案o（1）工艺现状分析（新建厂略）o（2）核心技术和技术来源o（3）主要工艺技术、工艺流程。（绘制工艺流程图）o（4）技术引进的必要性，技

33、术引进的内容（如没有引进则可不写）。针对产品方案针对产品方案42三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6.1.3设备选型设备选型o（1）设备现状分析（新建厂略）。）设备现状分析（新建厂略）。o（2）主要设备选择。（要结合工艺进行选择）主要设备选择。（要结合工艺进行选择）o（3）主要设备清单（含利用原有设备）主要设备清单（含利用原有设备）o6.1.4车间划分、人员及工艺布置方案车间划分、人员及工艺布置方案o（1）车间划分。）车间划分。o（2）各车间人员组成及数量。）各车间人员组成及数量。o（3）主要生产厂房的工艺区划图。）主要生产厂房的工艺区划图。43三三 可行性研究的深度内容可行性研

34、究的深度内容o6.2总图与运输总图与运输o6.2.1总图总图o（l）总平面布置原则。）总平面布置原则。o（2）功能分区及全厂建、构筑物布置。）功能分区及全厂建、构筑物布置。o（3）人流、物流组成，厂区出入口设置，道路、广场及绿化）人流、物流组成，厂区出入口设置，道路、广场及绿化布置。布置。o（4）竖向布置方案，场地标高及土石方工程量。）竖向布置方案，场地标高及土石方工程量。o（5）总图主要技术经济指标：工厂征地面积、厂区占地面积、）总图主要技术经济指标：工厂征地面积、厂区占地面积、建构筑物占地面积、露天堆场面积、建筑系数、道路及广场面建构筑物占地面积、露天堆场面积、建筑系数、道路及广场面积、绿

35、化占地面积、绿地率及土石方工程量。积、绿化占地面积、绿地率及土石方工程量。o附图（附图（1）厂址区域位置图；）厂址区域位置图；o （2）总平面布置图；）总平面布置图；44三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6.2.2运输运输o（1）全年运输量。）全年运输量。o（2）运输方式。（车间内运输、厂区内运）运输方式。（车间内运输、厂区内运输、厂外运输）输、厂外运输）o（3）主要运输设备及设施。）主要运输设备及设施。45三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6.3土建土建o6.3.1土建工程土建工程o（1）土建设计的主要技术准则：建筑类别、生产的）土建设计的主要技术准则：建筑类别、

36、生产的火灾危险性类别、厂房耐火等级、抗震设防烈度。火灾危险性类别、厂房耐火等级、抗震设防烈度。o（ 2 ）主要建、构筑物的结构选型、厂房跨度、柱）主要建、构筑物的结构选型、厂房跨度、柱网布置、层数及面积。网布置、层数及面积。o6.3.2全厂主要建、构筑物一览表全厂主要建、构筑物一览表o建、构筑物名称、生产类别、耐火等级、抗震等级、建、构筑物名称、生产类别、耐火等级、抗震等级、占地面积、建筑面积（轴线面积乘以占地面积、建筑面积（轴线面积乘以1.05）、层数、）、层数、起重能力、结构类型。起重能力、结构类型。46三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6.4给排水给排水o6.4.1给水给水

37、o生产、生活及消防等用水量，水质要求。拟生产、生活及消防等用水量，水质要求。拟定供水、输水、水处理和使用循环水的方案。定供水、输水、水处理和使用循环水的方案。对已有供水系统，应核算供水能力是否满足对已有供水系统，应核算供水能力是否满足新增用水的需要。新增用水的需要。o6.4.2排水排水 o生产废水、生活污水、雨水等排水量，排水生产废水、生活污水、雨水等排水量，排水性质。根据厂址情况，拟定排水方案。性质。根据厂址情况，拟定排水方案。47三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6.5电气电气o6.5.1估算总电力负荷，拟定供电方案拟定供电方案，包括供电回路、电压等级及变电所设置、主要供配电

38、设备选型。o6.5.2通信、计算机网络等弱电系统设施通信、计算机网络等弱电系统设施。o6.6动力动力o6.6.1估算各种动力的需要量。o6.6.2动力站房的设置方案，站房建筑面积及主要设备设施。48三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o6.7采暖、通风与空气调节采暖、通风与空气调节o6.7.1按项目需要，统计采暖面积，拟定采暖方式，计算热媒需要量。o6.7.2根据主要设备设施状况拟定通风方案。o6.7.3根据主要设备设施要求拟定空气调节方案。49三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o7环境保护环境保护o7.1建设地点环境现状建设地点环境现状o项目建设地点环境类别，周围大气、

39、水体、土壤、声学等环境要项目建设地点环境类别，周围大气、水体、土壤、声学等环境要素及区域环境的质量状况，环境自净能力及存在的问题。素及区域环境的质量状况，环境自净能力及存在的问题。o7.2主要污染源和污染物主要污染源和污染物o主要污染源的分布，污染物的名称，其产生和排放环节、排放量。主要污染源的分布，污染物的名称，其产生和排放环节、排放量。50三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o7.3环境保护措施方案o根据建设项目对环境可能造成影响的分析和预测，以及对其重点根据建设项目对环境可能造成影响的分析和预测，以及对其重点污染源和污染物的环境保护措施的进一步分析，提出能满足污染污染源和污染物

40、的环境保护措施的进一步分析，提出能满足污染物排放标准和环境质量标准及区域污染物排放总量控制指标的治物排放标准和环境质量标准及区域污染物排放总量控制指标的治理方案。理方案。o7.4环境保护投资估算o.投资决策和后评价我国的环境影响评价制度相关内容简介.doc51三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o8职业安全卫生职业安全卫生o8.1主要危险因素、有害因素o8.1.1原辅材料、中间体、产品、副产品、溶剂、催化剂、固原辅材料、中间体、产品、副产品、溶剂、催化剂、固体废弃物等物质的危险、危害性。体废弃物等物质的危险、危害性。o8.1.2生产过程中所产生的粉尘量、废气浓度、噪声分贝。辐生产过程

41、中所产生的粉尘量、废气浓度、噪声分贝。辐射强度及工艺布置和主要设备设施等工艺方面对人体健康的危射强度及工艺布置和主要设备设施等工艺方面对人体健康的危险、危害性。险、危害性。o8.2防范措施方案o根据建设项目存在的危险、有害因素的种类和危险、危害程度，根据建设项目存在的危险、有害因素的种类和危险、危害程度，提出建设项目职业安全卫生防范措施的技术和管理方案。提出建设项目职业安全卫生防范措施的技术和管理方案。52三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容o9消防o9.1火灾危险性o9.1.1建设项目各子项的火灾及爆炸危险性类别。o9.1.2建设项目地区消防设施的状况。o9.2防火、防爆措施方案o

42、分专业论述防火、防爆安全保护措施方案。5310节能与合理用能节能与合理用能10.1能耗量建设项目所需各种能耗量及综合耗量。建设项目所需各种能耗量及综合耗量。10.2节能与合理用能措施10.2.1主要工艺流程采用的节能新技术、新工艺、新材料、新设备。主要工艺流程采用的节能新技术、新工艺、新材料、新设备。10.2.2清洁能源的使用，能源选用、能源综合利用方面采取的节能措施。清洁能源的使用，能源选用、能源综合利用方面采取的节能措施。10.2.3节水、节电、节材等综合节能措施，水的循环复用率、废（污）水节水、节电、节材等综合节能措施，水的循环复用率、废（污）水回用率。回用率。10.2.4废热、余热、余

43、压、放散可燃气体的回收利用措施。废热、余热、余压、放散可燃气体的回收利用措施。10.2.5能源管理及能源计量器具的设置。能源管理及能源计量器具的设置。10.2.6其他。其他。序 号能源种类技术 要求单位安装 容量全年耗量折标煤（吨）备注1电力千瓦用电设备安装1电力千伏安630容量万千瓦时35141.41500kw2汽油吨1826.493柴油吨6696.174煤油吨05煤吨450321.446用水立方米20005147总 计1099.55411生产组织及人员培训生产组织及人员培训11.1生产组织（1）根据新建、改建、扩建、中外合资、合作经营等项目的具体情况，说明项目法人组建方案 。（2）管理机构

44、组织方案和体系图。 组织机构图 55三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容11.2劳动定员劳动定员根据工作制度和工作班次，拟定项目所需工人、技术人员、管理人员等数量及比例，人员来源及技能素质要求。11.3人员培训人员培训11.3.1培训对象、人员类别、人数和要求。11.3.2培训方式、时间和地点。56三三 可行性研究的深度内容可行性研究的深度内容12项目实施进度项目实施进度12.1编制项目实施进度表内容包括：可行性研究报告编制及报批、初步设计编制及报批、施工图设计、国内外设备购置、土建施工、设备安装调试、人员培训、试车投产的计划进度安排。进度计划横道图57项目建设实施计划表项目建设实施

45、计划表 序号 阶 段 年份 月份1234567891011121可行性研究报告及批复 20092初步设计编制及报批 20103施工图设计 20104国内外设备购置20105土建施工 20106设备安装调试 20107人员培训 20108试车投产 201058o13工程建设招标方案工程建设招标方案o根据中华人民共和国招标投标法、国家发展计划委员会2000年第3号令工程建设项目招标范围和规模标准规定以及国家发展计划委员会2001年第9号令工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定等文件精神，结合本项目的具体情况，制订招标方案制订招标方案。59三三 可行性研究的深度内容可行性研究的

46、深度内容13.1 招标范围 （参看国家计委3号令工程建设项目招标范围和规模标准规定工程建设项目招标范围和规模标准规定）13.1.1 施工单项合同（超过200万元人民币的）；13.1.2 设备、材料采购（单价在100万元人民币以上或10万美元以上的）；13.1.3服务（咨询、设计、监理）合同单价超过50万人民币的；13.2 招标组织形式委托招标（一般不可自行招标）13.3 招标方式公开招标（邀请招标）附 招 标 基 本 情 况 表（见附表）60附表3招标基本情况表招标基本情况表项项 目目招标范围招标范围招标组织形式招标组织形式招标方式招标方式不采用不采用招标估算招标估算金额金额拟划分拟划分标段标

47、段对招标单位对招标单位全部全部招标招标部分部分招标招标自行自行招标招标委托委托招标招标公开公开招标招标邀请邀请招标招标招标招标方式方式（万元）（万元）（个）（个）资质等级资质等级要求要求勘察勘察设计设计建筑工程建筑工程安装工程安装工程监理监理设备设备立式加工中心立式加工中心150.0 卧式加工中心卧式加工中心530.0 数控立式车床数控立式车床220.0 数控车削中心数控车削中心420.0 数控双主轴卧式镗床数控双主轴卧式镗床220.0 AODAOD精练炉精练炉240.0 变频中频炉变频中频炉110.0 双臂树脂砂混砂机双臂树脂砂混砂机100.0 翻箱起模机翻箱起模机100.0 砂再生设备砂再

48、生设备240.0小计小计情况说明：6162四四 财务分析财务分析o财务分析基础数据与参数选取财务分析基础数据与参数选取 o 改扩建项目是在原有企业基础上进行建设的，在不同改扩建项目是在原有企业基础上进行建设的，在不同程度上利用了原有企业的资源，以增量带动存量，以较程度上利用了原有企业的资源，以增量带动存量，以较小的新增投入取得较大的新增效益。建设期内项目建设小的新增投入取得较大的新增效益。建设期内项目建设与原有企业的生产同步进行。与原有企业的生产同步进行。o “无项目无项目”是指不对企业进行投资时，在计算期内，是指不对企业进行投资时，在计算期内，与项目有关的资产、费用与收益的预计发展情况与项目

49、有关的资产、费用与收益的预计发展情况o “有项目有项目” 是指对企业进行投资时，在计算期内，是指对企业进行投资时，在计算期内，与项目有关的资产、费用与收益的预计发展情况与项目有关的资产、费用与收益的预计发展情况63四四 财务分析财务分析o建设期、投产期、达产期、计算期计算期o 项目拟X年建成，计算期为17年。第1年生产负荷达到设计能力的XX%，第2年生产负荷达到设计能力的XX%，第3年生产负荷达到设计能力的XX%，第N年生产负荷达到设计能力的100%。o 生产负荷比例的确定按照企业实际情况确生产负荷比例的确定按照企业实际情况确定。定。 64四四 财务分析财务分析o14 投资估算及资金筹措投资估

50、算及资金筹措o1. 投资估算o（1）固定资产投资估算：o（2）流动资金估算o2. 资金筹措及投资使用计划o2.1资金来源及融资方案。o2.2资本金筹措。o2.3分年投资使用计划。 65四四 财务分析财务分析o例例2：某项目可研的财务分析：某项目可研的财务分析o基本情况：o项目新增固定资产投资总额固定资产投资总额为5800万元（含建设期利息251万元），本建设项目完成后，XXX有限公司的产值（现价、不含税）将达到20805万元。大型石化XX产品将形成年产2850台的生产能力，增量产值（现价、不含税）达8805万元。 66四四 财务分析财务分析本项目新增固定资产投资总额为5800万元（含建设期利息

51、251万元），其中设备原价3402.3万元，运杂费212万元，设备基础费88.9万元，设备安装费148.4万元，建筑费用814.3万元，不可预见费578.1万元，建设期利息251万元，其他费用305.0万元。67固定资产总投资估算表固定资产总投资估算表附表1单位：万元序序号号工程项目工程项目建筑面建筑面积积（m2）建筑工程建筑工程设备购设备购置置设备设备安装安装调试调试工具工具器具器具费用费用其它费其它费用用合计合计其中其中外汇外汇(万美万美元元)占固定占固定资产总资产总投资比投资比例例(%)备注备注厂房厂房设备设备基础基础合合 计计5518.0 814.3 88.9 3614.3 148.4

52、 0.0 1134.1 5800.0 30.0 100.0 一一工程费用工程费用5518.0 814.3 88.9 3614.3 148.4 0.0 105.0 4770.9 30.0 82.3 4750.9 4750.9 1 A 车间1909.0 305.4 38.3 1024.4 47.9 50.0 1466.0 15.0 2 B 车间3145.0 471.8 39.8 2126.7 39.8 2678.0 5.0 3 理化实验室0.8 88.2 0.8 89.8 10.0 4 信息化建设95.0 40.0 25.0 160.0 5 中心配电站464.0 37.1 10.0 280.0 2

53、0.0 347.1 6 环保10.0 10.0 7 厂区道路及绿化20.0 20.0 二二其它费用其它费用200.0 200.0 3.4 1 前期工作费120.0 120.0 2 建设单位管理费40.0 40.0 3 环评安评费用20.0 20.0 4 招投标费用20.0 20.0 三三预备费用预备费用578.1 578.1 1 基本预备费578.1 578.1 10.0 2 涨价预备费四四建设期利息建设期利息251.0 251.0 4.3 投资构成比例（%）14.0 1.5 62.3 2.6 0.0 19.6 100.0 68四四 财务分析财务分析新增流动资金新增流动资金采用详细估算法估算流

54、动资金需求量。利用原有流动资金4211万元，本项目达产年需流动资金6265万元，其中新增2054万元。 69流流 动动 资资 金金 估估 算算 表表经表1序号序号项目项目建设期建设期投产期投产期达产期达产期1 12 23 34 45 56 67 78 81.流动资产流动资产7373.0 8415.0 10076.6 10655.5 10655.5 10655.5 10655.5 10655.5 1.1应收帐款应收帐款4996.0 5275.2 5721.2 5885.4 5885.4 5885.4 5885.4 5885.4 1.2存货存货2116.0 2867.3 4064.1 4454.1

55、 4454.1 4454.1 4454.1 4454.1 1.3现金现金261.0 272.5 291.3 316.0 316.0 316.0 316.0 316.0 2流动负债流动负债3162.0 3582.4 4248.4 4390.5 4390.5 4390.5 4390.5 4390.5 2.1应付帐款应付帐款3162.0 3582.4 4248.4 4390.5 4390.5 4390.5 4390.5 4390.5 3.流动资金（流动资金（1-21-2）4211.0 4832.6 5828.2 6265.0 6265.0 6265.0 6265.0 6265.0 4.利用原有流动资

56、金利用原有流动资金4211.0 4211.0 4211.0 4211.0 4211.0 4211.0 4211.0 4211.0 5.新增流动资金新增流动资金0.0 621.6 1617.2 2054.0 2054.0 2054.0 2054.0 2054.0 6.原有流动资金借款原有流动资金借款2170.0 2170.0 2170.0 2170.0 2170.0 2170.0 2170.0 2170.0 7.新增流动资金借款新增流动资金借款0.0 435.1 1132.0 1437.8 1437.8 1437.8 1437.8 1437.8 8.流动资金借款利息流动资金借款利息（5.31%5

57、.31%）115.2 138.3 175.3 191.6 191.6 191.6 191.6 191.6 9.新增流动资金本年增加额新增流动资金本年增加额0.0 621.6 995.6 436.8 10.流动资金借款本年增加额流动资金借款本年增加额0.0 435.1 696.9 305.8 70四四 财务分析财务分析资金筹措资金筹措本项目新增固定资产投资来源：申请国家贴息贷款4500万元，企业自筹资金1300万元。新增流动资金2054万元，向银行申请贷款1437.8万元(占70)，企业自筹616.2万元(占30)。自筹资金由利润、固定资产折旧费和无形资产摊销费筹措。71四四 财务分析财务分析现

58、有现金未来项目经营获得的资金资产变现自筹资金自筹资金折旧利润增资扩股自筹资金自筹资金72四四 财务分析财务分析15财务经济效益分析财务经济效益分析1 财务分析财务分析 营业收入、营业税金及附加营业收入、营业税金及附加1）营业收入）营业收入 “无项目无项目”年均营业收入为年均营业收入为xxx万元，万元，“有项目有项目”年均营业收入为年均营业收入为xxx万元，万元，“增量增量”年均营业收入为年均营业收入为xxx万元。万元。具体详见营业收入、营业税金及附加和增值税估算表具体详见营业收入、营业税金及附加和增值税估算表2）增值税、营业税金及附加）增值税、营业税金及附加 增值税计算：产品增值税税率为增值税

59、计算：产品增值税税率为X%，原材料可抵扣税率为，原材料可抵扣税率为X%，辅助材料，辅助材料可抵扣税率为可抵扣税率为X%，燃料及动力可抵扣税率为，燃料及动力可抵扣税率为X%。 城市维护建设税和教育费附加计算：分别按照增值税的城市维护建设税和教育费附加计算：分别按照增值税的X%和和X%计算。计算。项目达产后正常年份增值税为项目达产后正常年份增值税为xxx万元、营业税金及附加为万元、营业税金及附加为xxx万元。万元。o需要企业提供以上各种税税率。需要企业提供以上各种税税率。73经表5销售收入和销售税金及附加估算表销售收入和销售税金及附加估算表单位：万元序号序号项目项目建设期建设期投产期投产期达产期达

60、产期1234567891011121.有项目有项目1.1产品销售收入（不含税）10000.0 13559.0 19279.0 20805.0 20805.0 20805.0 20805.0 20805.0 20805.0 20805.0 20805.0 20805.0 1.1.1A10.0 120.0 360.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 A20.0 60.0 180.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 A30.0 16.0 48.0 8