版本第五章商业银行

1、第五章商业现代定义：商业是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。商业的职能信用中介职能（最基本、最能反映其经营活动特征） 支付中介职能信用创造职能金融服务职能的功能及其1.的功能（1）营业功能是存在的先决条件（2） 保护功能（最重要的功能） 是保护存款人利益的保障（3） 管理功能是维护正常经营、防范风险的保障2.的 普通普通股、优先优先股、其他盈余、未分配利润票据和债券、可转换债券资产重估准备金、其他来源损失准备金、损失准备金持股公司债务、售后回租、商业的负债一、存款性负债（式负债）（一）存款的资金来源：资金、其他闲置资金、的（二）存款的分类：

2、活期、定期、储蓄二、短期借入资金非存款性负动性负债）（1）向再贴现；再借款或者称直接借款（抵押借款、信用）（2）同业拆借：同业拆借、抵押借款、现借款（3）回购协议正回购国际融资方式：办理定期存款、大额定期存单、出售商业票据以及债券等商业的资产业务一、现金资产（一线准备金）漏掉了（1）库存现金：金库中的现钞和硬币（2）存款准备金（商业法定存款准备金（商业存入央行的资金）按法律规定，将其存款的一定比率交存在）超额准备金=存款准备金法定存款准备金（3）存放同业： 为了自身款余额；逆回购；（4）托收未达款：应收的二、票据业务业务的便利与行业务，在其他经常保持的一部分存款项。1. 票据贴现2. 票据质押

3、三、按期限长短分：短期；中期；长期按 按 信用担保用途分：工商业保障分：、不动产、消费者：仅凭借款人的信誉而，风险较大：借款人或第三者向的三种形式：提供一定的或信誉作为还款保证。担保保证即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。抵押即借款人或第三人不转移对法定质押的占有，将该作为债权的担保。即以借款人或第三者的动产或权利为质物而商业的依据（1）信用分析：6C 原则的。包括动产质押和权利质押。品德、能力、经营环境、抵押品、连续性（2）政策：的适度规模、的种类、期限、清偿、的保障及用途、的定价 风险：信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、政策风险 保护：（

4、1）减少信用比重，扩大担保比重，降低信用风险；（2）对存实行浮动利率，避免利率风险；（3）建立坏账准备金或提高坏账准备金率，防止风险给商业经营带来冲击；（4）对于大额，采取银团的形式；（5）对风险进行转移。四、投资（有价）“二线准备金”五、其他资产：固定资产等商业的表外业务是指商业从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响当期损益，改变资产率的经营活动。一、无风险的表外业务（中间业务）无风险的表外业务：指商业不需要运用的资金，利用人材、技术、设备等优势，以中介人的代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。主要包括：汇兑业务、结算业务、业务（融通、保管箱出租、有价）、

5、信托业务、租赁业务、 二、有风险的表外业务1、担保和类似的或有负债业务、咨询业务2、承诺3、与利率或汇率有或有项目：期货、远期、互换商业经营三原则1.性性原则是商业经营活动的最终目标，这一目标要求商业的经营管理者在既定的情况下，尽可能的追求利润最大化。的来源：增加收入的：1.提高利率 2.扩大规模 3.增加手续费收入 4.增加用积累减少性的：1.降低负债利率 2.降低2.是指商业能够随时满足客户提取存款与合理要求的能力。包括资产的性与负债的性两重含义资产的负债的3.安全性性是指性是指的资产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力。以适当的价格取得可用资金的能力。是指商业在经营中要避免经营风险，保证

6、资金的安全。安全性原则要求在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起“三性”的对风险和损失“三性”之间的：性与性之间的、性与安全性之间的因此，商业必须寻求三者之间的均衡和协调。在保证资产安全和的前提下，追求最大限度的利润性是实现安全性的必要 安全性是实现性的前提要求追求是安全性与性的最终目标如何处理各原则之间的关系（权衡）（一）安全性与性之间的权衡1.存款与期限相匹配2. 保有两级准备金3. 保持适度的主动性负债（二）安全性与性之间的权衡1. 合理安排资产规模和结构，注重资产质量。2. 保持合理的自有比率。3. 实现资产分散化。4. 正确运用衍生金融工具规避风险，防止投机5. 必须打击。，合法经营，一旦发生风险便可以得到的而免受更大的风险商业的论（一）资产1.真实票据论（论具有自偿性）。斯2. 转换理论（资产转换）3. 预期收入理论（未来的收入）4. 超货币供给理论（综合性的服务）（二）负债论积极运用主动负债理论、销售理论三）资产负债论从资产和负债两方面综合考虑，对应的进行分析，根据经营