购销存财务管理规章制度

1、精选优质文档-倾情为你奉上购销存财务管理规章制度篇一：购销存管理制度2第十二章购销存管理制度为了加强对存货的正确核算和管理，根据企业财务通则和行业会计制度，结合公司实际制定本制度。第一条、存货的概念：存货是指设备、原材料、包装物等。第二条、存货的计价：公司存货一律以实际成本计价。购入的商品有增值税发票按照买价（不含税）计价，没有增值税发票的按含税价计价。自制半成品、产成品按照制造过程的各项实际支出计价。委托外单位加工的，按照实际耗用的原材料或半成品加运输费、装卸费、保险费、加工费等计价。投资者投入的，按照评估确认或合同、协议约定的价值计价。第三条、仓库分类1成品仓（包括：产成品（机顶盒）2库存

2、商品仓（包括：设备）3生产仓（包括：生产用料，半成品）pcb板、电容、集成电路、电阻、电感、线材、插座、螺钉螺帽垫片、其它、机箱面壳、附件、半成品、辅料。第四条、采购计划1业务部根据公司的季、月计划及时编制采购计划报财务部安排资金财务依生产计划组织资金，按合同付款。2、物料部依生产计划按采购流程制定订货合同并采购。3物资采购计划的内容包括：名称、规格、型号、单位、数量、单价、金额、产地、供应单位、结算方式等。所购物资的用途、使用部门要货时间。第五条、存货的采购管理：1、采购员凭经批准的采购计划，按质、按量及时进行采购。2、按采购计划与供应方签订的合同，应将合同正本交一份给财务部监督执行。3、对

3、计划外采购，按程序追加预算后办理。4、采购付款应严格按银行结算纪律执行，要充分利用商业信用。对超过现金结算起点以上要付现金的，要经财务部经理批准。5、须付欠款的，由经办人提出付款申请，经财务部经理核实，（或由财务部提出申请）报主管财务的公司领导批准后付款。6、采购员对所购买物资，应随同发票、采购计划一起送仓库验收。仓库保管员要把握数量清点、质量检查、单据齐备三个环节。只有数量准确、质量合格、手续齐备的物资，才准予收料入库。物资到货，仓库保管员与采购员应及时核实数量、规格，在单据未到公司之前，先办理验收手续，做好来货登记；同时，仓库保管员与采购员应及时办理送检，通知质量管理部门（设备由客户服务部

4、或研发中心验收，生产用料、半成品、成品由生产部验收），在三天内办好检验手续，检验的范围和标准依据合同中的有关内容和国家的相关标准执行。入库物资经检验合格后，由检验人员在入库单上签章，以示合格。如经检验有不合格者，由经办人负责办理退货，或负责向供货单位索赔。在上述物资数量核实、质量无误后，仓库保管员应及时填写验收单一式三份，其中仓库一份、采购员一份、财务部一份；同时办理商品入库记帐手续。采购员办理完入库手续后，应及时向财务部办理清帐手续。7、物料部应按有关规定取得专用发票，凭专用发票、验收单，财务部凭相关批准的采购计划核对发票验收，共同办理报帐手续。8、仓库保管员应根据生产经营计划或经部门经理签

5、字的单据发料，填制一式三联的出库单，其中领料单位一份、仓库一份、财务部一份。9、按先进先出法发料，按加权平均法计价。第六条、存货的日常管理：1、存货管理要从便利生产，减少资金占用的原则出发，建立和完善物资采购、验收、领用、报损、计量、检验制度。建立、健全各类物资明细帐（卡），通过出入库等原始凭证准确、及时反映各类物资的收、发、结存动态。财务部要会同物料部至少每季一次对物资的收发结存动态情况进行一次稽核，发现问题及时处理。2仓管员对物资的管理要做到“三清”（数量、质量、规格）、“两齐”（库容、堆放）“三一致”（财、卡、物一致）。每种物品须建一张商品材料收发存卡，收发料时应即时登入商品材料收发存卡

6、。每月须核对一次卡、帐、物是否相符，并向财务部报告情况。第八条、关于出库管理任何物品出库（包括：退货、借出、换货、半成品、产成品、生产用料等）须出库当日填制出库单。一生产领用出库（包括：半成品、生产用料等）仓管员须依生产计划（工号）、生产用料套单据生产需要分次出库，但总出库数量不得超出生产计划（工号）生产用料套单，需要多领料（包括：报废、损耗补料），需要另填制生产补料单，并经有关部门批准仓库才可发料。将每月1-31日生产领料按工号及半成品、材料类别（直接材料、辅助材料、机物料等）汇总（数量、金额），编制生产领料月度汇总表于下月4日前交财务部，财务部依领料单或生产用料套单、生产领料月度汇总表依工

7、号录入金蝶购销存-生产领用。二除生产领用物品出库（包括、产成品、设备等）A、对于销售设备的发货：1、签署购销合同，将合同正本或复印件归集到市场部王银莹处；2、按照合同要求的发货时间填写销售发货申请单，写清发货事由，收货地址，联系人、电话、传真等，由市场总监、财务经理分别签字后交发货部门（行政部李德安），由发货人员办理相关出库、发货手续，按时按要求发货；仓管员依批准的出库申请审批表，填制出库单，在出库2日内将出库单交财务部，财务部依出库单录入金蝶购销存-销售，并作为开票依据。3、发货人在发货之后必须将发货单据传真一份至发货申请单的传真号码及收货人并电话确认，后复印一份交市场部申请人（王银莹）；4

8、、按照合同跟进回款（市场部王银莹）；5、通知财务收款及开发票；6、对于从供应商直接发往用户的销售设备，市场部须由发货当日通知财务部并按照购买和销售两份合同按照上述流程到仓库补办入库、出库手续和按时付款、追款；并2日内交财务录入金蝶。b、对于机顶盒的发货：1销售用合同签定后即时通知生产部门备货，于合同发货日期按照上述发货流程办理。每批机顶盒在发货之前凭用户单位的发货通知单办理申请手续，货到后需与用户联系开具收货确认单或收条。2除销售之外（包括：试用、测试、维修、借出等）对客户要求的测试样机，大区经理必须承诺返还的期限，填写其它发货申请单，经过市场总监审批后交到市场部王银莹处，由其办理申请发货手续

9、。由各个具体负责的大区经理跟踪测试机的返还或转为销售。货到用户处后，具体负责的大区经理要及时与用户联系开具收货确认单或收条。其它发货申请单应填写经办人、领货单位名称（或个人）、批准人、发货时间、预计收回时间、用途等。财务应及时催有关人员归还，超过收回时间一个月内，未有批准延续手续（经陈总批准），领货人（申请发货人）负责赔偿责任。对于替换返修设备的发货：对于符合替换条件的销售故障设备，由市场部填写其它发货申请单，经过相关领导审批之后，按发货流程办理发货手续。对于故障返修设备在申请发出替换设备之日即时办理入库手续（特别标注），在返修期间由市场部跟踪修理和返还情况并通报给财务部和仓库人员。除特殊情况

10、，市场部严格按照合同发货，除此之外各部门内部与市场无关的发货由各部门自行负责。第九条、关于发货运输问题发货员据批准好的发货申请单，及时发货，并取回正规运输发票到财务报帐，发货一个月内，须取回送货单客户签收联交财务备案。第十条、关于采购票据问题采购生产用料、商品、必须取得增值税发票（购买固定资产、一些办公用品除外）涉及表格：1、销售发货申请单2、入库单3、其它发货申请单4、生产补料单5、生产领料月度汇总表6、领料单7、出库单财务部20XX1019本规定从批准之日起执行篇二：进销存管理制度进销存管理制度一、存货管理的范围(:购销存财务管理规章制度)包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半

11、成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。二、入库管理1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，根据材料采购数量及金额填写请款单，由总经理、分管经理和财务部审核，并纳入财务收支计划，再由供应部门负责实施采购。2、购回原材料时，由物资质检人员按质按量组织验收，做到质检编号与入库单保持一致，并作出一式三份的“质检报告书”，一份：存根；二份：采购人员，三份：仓库。对不合格的原材料提出处理意见，由采购人员进行处理。采购人员应及时于供货商联系，且必须对已处理完毕的不合格的原材料作出结论性报告，报公司总经理和分管领导。3、采购人员对验收合格的原材料，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时

12、间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。入库单一式三联，第一联：存根，第二联：财务部，第三联，仓库联。4、产成品、半成品入库必须有质检部门验收的“合格证（单）”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”。5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担。6、采购人员向财务部报账的单据为购货发票、质检报告书、运费发票和入库单等单据，对于完整的单据财务部拒绝处理，并有权止付货款。二、出库管理1、生产用物资由生产部门按生产所需填写“领料单”，经保管员核对计划定额后，签字出库。领料单一式三联，

13、第一联：存根，第二联：财务联，第三联：仓库联。2、月末，已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。3、材料领用人在月底时，应将当月的存货出入库按类别分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给财务部。4、对非生产用物资领用，由销售部门提交财务部送货确认单，经财务及分管领导审批后，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。出库单一式三联，第一联：存根，第二联：财务联，第三联：仓库联。三、库存管理1、保管员应设置各种存货保管

14、明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。篇三：第4章购销存管理第四章购销存核算购销存业务及其核算是企业经营管理的重要组成部分。实际工作中，采购、销售、仓储、会计核算，在企业整体业务流程中的各个环节密切相连。

15、在用友T3系统中，购销存核算业务由采购、销售、库存和核算四个子系统组成。第一节购销存核算初始化实际工作中，任何企业都需要先制定业务处理范式及其管理规范，然后才能展开业务营运。这一模式体现在软件中就是必须先进行初始化设置，而后才能处理日常业务。就业务本身而言，在采购、销售业务过程中，一方面是现金的增减变化及客户、供应商往来的管理，另一方面是存货的流转和存储管理。所以，购销存及其核算初始化的主要内容，就是企业库存、客户与供应商往来、相关现金收支等方面的管理在T3软件系统中设置。一、购销存基础设置在用友T3系统有关购销存的基础设置，由存货、购销存、单据设计和单据编号设置等模块组成，其中，存货包含存货

16、分类、存货档案两项；购销存包含仓库档案、收发类别、采购类型、产品结构、成套件、费用项目、发运方式、货位档案和非合理损耗等；单据设计主要是针对企业购销存业务中所使用的各种原始凭证进行格式设计；单据编号设置，是对购销存业务相关原始凭证的编号方式进行设置。(一)存货分类以账套主管的身份登录用友T3窗口后，单击“基础设置”-“存货”-“存货分类”，进入存货分类设置窗口（如图4-1所示）。113图4-1存货分类设置窗口窗口项目说明：类别编码，按企业编码规则输入特定存货类别编码。类别名称，输入特定存货类别名称，类别名称最多10个汉字。编码原则，是一种提示，说明第一章编码方案设置中关于存货编码方案的设置情况

17、。如图4-1中所示，编码原则后是六个星号，且中间有一空格，这与第一章中“存货分类编码级次”设置的“33”是对应的，其含义为，已设定的存货分类编码规则是，存货共两级，一级编码3位数，二级编码6（3+3）位数。存货分类用于设置存货分类编码、名称。存货分类最多可分8级，类别编码总长不能超过30位，每级级长可自由定义。例如，洛阳利达材料公司的存货编码规则已设置二级，每级3位；一级存货分为：原材料、周转材料、低值易耗品、自制半成品和库存商品等；其中，原材料下属的二级材料包含甲材料、乙材料。窗口右侧为数据输入区，而左侧是输入后已保存的资料。单击“增加”，在窗口右侧输入类别信息，一个类别输入完毕，点击“保存

18、”，存储输入的分类信息。若发现录入信息有误，可在该窗口进行修改或删除操作。（二）存货档案在用友T3系统窗口，单击“基础设置”-“存货”-“存货档案”，进入存货档案设置窗口（如图4-2所示），此窗口完成对存货目录，以及随同发货单或发票一起开具的应税劳务等项目的设立和管理。单击“增加”，弹出存货档案卡片录入窗口（如图4-3所示）。114图4-2存货档案设置窗口图4-3存货档案卡片录入窗口存货档案信息，具体分为“基本”、“成本”、“控制”和“其他”四个页面。“基本”115页录入存货档案的基本信息，“成本”页设置存货成本核算具体要求，“控制”页设置存货管理中的各项规则，“其他”页主要是存货的相关说明。窗口中后面带有“*”号项目，是必须输入，不能为空的项目，其他项目可根据实际需要选择录入。例4-1：洛阳利达材料公司的存货档案中，原材料下属的甲材料，存货编码：；重量单位：吨；存货属性：外购、自制