第二节支付结算概述

1、l 补充：异地结算同城结算本票商业汇票、信用卡、委托收款、支票同城异地通用结算银行汇票、汇兑、托收承付o【例题】我国票据法所规定的票据包括（ ）。o A银行汇票 B股票 o C商业汇票 D支票o【例题】下列办理支付结算和资金清算的主【例题】下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（体中，属于中介机构性质的为（ ）。）。o A银行银行 B国家国家 o C企业企业 D个人个人o ACDA填写规范票据和结算凭证应当规范（掌握）填写规范票据和结算凭证应当规范（掌握）vv1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数

2、字书写中使用繁体字，也应受理。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。v 正确写法：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、正确写法：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等。佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等。vv2.中文大写金额数字到中文大写金额数字到“元元”为止的，为止的，在在“元元”之后，之后，应写应写“整整”（或（或“正正”）字）字，在，在“角角”之后之后可以不写可以不写“整整”（或（或“正正”）字。大写金额数字有字。大写金额数字有“分分”的，的，“分分”后面后面不写不写“整整”（或（或“正正”）字。）字。 v 例如：贰佰元整（后面一

3、定要加整）例如：贰佰元整（后面一定要加整）v 贰佰元零伍角（整）（可加可不加）贰佰元零伍角（整）（可加可不加）v 贰佰元零伍角贰分（不能加）贰佰元零伍角贰分（不能加）vv3.中文大写中文大写金额数字金额数字前应标明前应标明“人民币人民币”字样字样，大写金额数字应，大写金额数字应紧接紧接“人民币人民币”字字样填写，不得留有空白。大写金额数字前样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印未印“人民币人民币”字样的，应加填字样的，应加填“人民币人民币”三字。三字。v 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号民币符号“￥”。v4.阿拉伯小写金额数字中有阿拉伯小写金额数字

4、中有“0”时，中文大写应时，中文大写应按照汉语按照汉语语言语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。v（1）阿拉伯数字中间有）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写时，中文大写金额要写“零零”字。如￥字。如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。v（2）阿拉伯数字中间连续有几个）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额时，中文大写金额中间可以只写一个中间可以只写一个“零零”字。如￥字。如￥6 007.14，应写成人民，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。币陆仟零柒元壹角肆分。v（3）阿拉伯数字万

5、位和元位是）阿拉伯数字万位和元位是“0”或者数字中间连续有或者数字中间连续有几个几个“0”，万位、元位也是，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中时，中文大写金额中可以只写一个可以只写一个“零零”字，也可以不写字，也可以不写零字。零字。v例如，￥例如，￥1 680.32v万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 v 1680. 32v写成：人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分写成：人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分v或者：人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；或者：人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；vv例如，￥例如，￥107 000.53v十十 万万 千千 百百 十十 元元

6、 角角 分分 v10700053v写成：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分写成：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分v或者：人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分或者：人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分 v（4）阿拉伯金额数字角位是）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是，而分位不是“0”时，时，中文大写金额中文大写金额“元元”后面应写后面应写“零零”字。字。v例如：￥例如：￥16 409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；玖元零贰分；v又例如，￥又例如，￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。分。v（5）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号

7、）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字不得连写。阿拉伯小写金额数字不得连写。 5.票据的票据的出票日期出票日期必须使用必须使用中文大写中文大写。 (这个很重要，什么这个很重要，什么情况要在大写日期前加零，什么情况要在大写日期前加情况要在大写日期前加零，什么情况要在大写日期前加壹。给你其它的日期，也要能转化为中文。）壹。给你其它的日期，也要能转化为中文。） （判断）（判断） 票据出票日期使用票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理小写填写的，银行不予受理。大写日。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损

8、失的，由失的，由出票人出票人自行承担。自行承担。 v（四）票据和结算凭证内容应当准确、完整（四）票据和结算凭证内容应当准确、完整v票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两两者必须一致。两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭者必须一致。两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。证，银行不予受理。 v（五）票据和结算凭证上的签章和其它记载事项应当真实、（五）票据和结算凭证上的签章和其它记载事项应当真实、不得伪造、变造不得伪造、变造v1.单位、银行单位、银行该单位、银行的签章该单位、银行的签章+其法人代表或授权其法人代表

9、或授权的代理人的签名或盖章。的代理人的签名或盖章。v2.个人个人个人本人的签名个人本人的签名或或盖章盖章v2014年教材上加了一段话，这段话很重要，要求大家掌握。年教材上加了一段话，这段话很重要，要求大家掌握。票据和结算凭证的票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。理。票据和结算凭证上的票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人其他记载事项，原记载人可以更改，可以更改，更改时应由原记载人在更改时应由原记载人在更改处签章证明更改处签章证明。这项内容即可

10、以出单选、多选、判断，也有可能在案例这项内容即可以出单选、多选、判断，也有可能在案例分析题中出现分析题中出现。v【单选】根据【单选】根据支付结算办法支付结算办法第二十条第二十条规定，（规定，（ ）负责制定统一的支付结算制）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。算纠纷。vA.中国人民银行总行中国人民银行总行vB.中国人民银行总行及各省、自治区和直中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行辖市分行vC.中国人民银行总行及各级分支机构中国人民银行总行及各级分支机构

11、vD.中国人民银行总行及各商业银行总行中国人民银行总行及各商业银行总行v答案：答案：Av【单选】票据的出票日期【单选】票据的出票日期2月月12日应写成（）。日应写成（）。vA.2月月12日日 vB.零贰月壹拾贰日零贰月壹拾贰日vC.零贰月拾贰日零贰月拾贰日 vD.二月十二日二月十二日v答案：答案：Bv【单选】填写票据金额时，￥【单选】填写票据金额时，￥10088.00元应写成元应写成（）。（）。vA.壹万零捌拾捌元壹万零捌拾捌元vB.人民币壹万零捌拾捌元整人民币壹万零捌拾捌元整vC.人民币壹万零零捌拾捌元整人民币壹万零零捌拾捌元整vD.人民币一万零八拾八元整人民币一万零八拾八元整v答案：答案：

12、Bv【单选题】在填写票据的出票日期，下列各项中，将【单选题】在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月月20日日”填写正确的是（）。填写正确的是（）。v A.拾月贰拾日拾月贰拾日v B.零拾月零贰拾日零拾月零贰拾日v C.壹拾月贰拾日壹拾月贰拾日v D.零壹拾月零贰拾日零壹拾月零贰拾日v【答案】【答案】Dv(小技巧小技巧:实在不知道如何判断时实在不知道如何判断时,你就选择最长的那个你就选择最长的那个)v【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。要求的表述中，不正确的是（）。vA.单位名称应当记载全

13、称或者规范化简称单位名称应当记载全称或者规范化简称vB.银行名称应当记载全称或者规范化简称银行名称应当记载全称或者规范化简称vC.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数字出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数字v D.金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致v【答案】【答案】Cv【单选题】在填写票据的出票日期时，下列各项中，【单选题】在填写票据的出票日期时，下列各项中，将将“3月月12日日填写正确的是（）。填写正确的是（）。vA.叁月拾贰日叁月拾贰日vB.叁月壹拾贰日叁月壹拾贰日 vC.零叁月拾贰日零叁月拾贰日 vD.零叁月壹拾贰日零叁月

14、壹拾贰日v【答案】【答案】Bv【单选题】某单位于【单选题】某单位于2012年年10月月19开出一张支票。开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（）。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（）。vA. 贰零壹贰年拾月玖日贰零壹贰年拾月玖日 vB. 贰零壹贰年零拾月壹拾玖日贰零壹贰年零拾月壹拾玖日vC. 贰零壹贰年零壹拾月拾玖日贰零壹贰年零壹拾月拾玖日vD. 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日v【答案】【答案】Dv【多选题】下列各项中，可作为支付结算和【多选题】下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是（资金清算的主体是（ ）。）。vA.个人个人B.农村信用合作社

15、农村信用合作社vC.银行银行D.个体工商户个体工商户v答案：答案：ABCDv【例题【例题多选题】下列各项中，表述正确的有（）。多选题】下列各项中，表述正确的有（）。vA.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写填写vB.票据中的中文大写金额数字前应标明票据中的中文大写金额数字前应标明“人民人民币币”字样字样vC.票据的出票日期可以使用小写填写票据的出票日期可以使用小写填写vD.票据中的中文大写金额数字到票据中的中文大写金额数字到“元元”为止的，为止的，在在“元元”之后，应写之后，应写“整整”或或“正正”字。字。v【答案】【答案】ABDv【多选】根据【多选

16、】根据支付结算办法支付结算办法的规定，下列属的规定，下列属于支付结算和资金清算的中介机构的是（于支付结算和资金清算的中介机构的是（ ）vA.银行银行 B.城市信用合作社城市信用合作社vC.农村信用合作社农村信用合作社 D.保险公司保险公司v答案：答案：ABCv【多选】下列各项中，属于支付结算时应遵循的【多选】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（原则有（ ）。）。vA.恪守信用，履约付款原则恪守信用，履约付款原则vB.谁的钱进谁的账，由谁支配原则谁的钱进谁的账，由谁支配原则vC.银行不垫款原则银行不垫款原则vD.存款信息保密原则存款信息保密原则v答案：答案：ABCv【多选题】下列各项中，表

17、述正确的有（【多选题】下列各项中，表述正确的有（ ）。）。vA.票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字，满足票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字，满足条件的也可以使用少数民族文字或外国文字条件的也可以使用少数民族文字或外国文字vB.票据中的中文大写金额数字前应标明票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币人民币”字字样样vC.票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理vD.单位和银行在票据上记载的名称也可以是简称单位和银行在票据上记载的名称也可以是简称v答案：答案：ABCv【多选】狭义的支付结算是指单位、个人在社【多选】狭义的支付结算是指单位、个人在社

18、会经济活动中使用（会经济活动中使用（ ）等支付手段进行货）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。币给付及其资金清算的行为。vA 现金现金 B 票据票据C 信用卡信用卡 D 汇兑汇兑v答案：答案：BCD【多选】支付结算是（）的行为。【多选】支付结算是（）的行为。vA 货币给付货币给付 vB 资金清算资金清算vC 商品采购商品采购 vD 商品销售商品销售v答案：答案：ABv【例题【例题多选题】根据多选题】根据支付结算办法支付结算办法的规定，下列有关票据的规定，下列有关票据金额中文大写的填写中，符合规定的有（）。金额中文大写的填写中，符合规定的有（）。 vA.将将“107 000.53元元”填写

19、为填写为“人民币壹拾万柒仟元零伍角人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分叁分” vB.将将“107 000.53元元”填写为填写为“人民币壹拾万零柒仟元伍角人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分叁分” vC.将将“107 000.53元元”填写为填写为“人民币壹拾万柒仟元伍角叁人民币壹拾万柒仟元伍角叁分分” vD.将将“107 000.53元元”填写为填写为“人民币壹零万柒零零零仟元人民币壹零万柒零零零仟元伍角叁分伍角叁分”v【答案】【答案】ABv【多选】办理支付结算的要求有（）。【多选】办理支付结算的要求有（）。vA 使用统一规定印制的票据和结算凭证使用统一规定印制的票据和结算凭证 vB 按规定开立和使用银行账户按规定开立和使用银行账户vC 票据和结算凭证上签章和其他记载事项应真实票据和结算凭证上签章和其他记载事项应真实 vD 填写票据和结算凭证应规范填写票据和结算凭证应规范v答案：答案：ABCDv判断题：判断题：v1.中文大写金额数字有中文大写金额数字有“分分”的，的，“分分”后面不后面不写写“整整”字。（）字。（）v答案：答案：v2.中文大写金额数字前应表明中文大写金额数字前应表明“人民币人民币”字样，大字样，大写金额数字应紧接写金额数字应紧接“人民币人民币”字样填写，也可留