担保有限公司可行性分析报告

1、百度文库16xx县xx担保有限公司可 仃 性 研 究 报 土 口2010、年6月目录第一章概述一、发展现状二、突出问题三、未来趋势第二章项目分析一、项目简介二、项目利弊分析三、项目风险四、风险控制分析第三章项目效益分析一、 分析指标二、组织结构图及人员设置三、收入与成本分析四、分析总结第四章 结论附件一第一章概述一、发展现状1、机构类型按资本金是否有政府资助，担保机构分两类: '一类是有政府资助的、 正在试点的中小企业信用担保体系， 即政策性担保公司；另一类是无 政府资助的专业担保公司，包括互助担保和商业担保公司。/ u信用担保：约占全部担保公司的90%,主要是以地方经贸委会 同财政、

2、银行等部门共同组建，担保资金主要是地方政府预算拨款；u互助担保：中小企业为缓解自身贷款难而自发组建的， 以自我 出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以盈利为主要目的和特征。 比例为全部担保公司的6%;u商业担保：以企业、社会个人为主出资组建。商业担保公司以 独立法人、商业化运作、以盈利为目的，同时兼营投资等其他商业业 务为特征。比例为全部担保公司的 4%。按设立目的是否盈利，担保机构分两类：一类是不盈利的政策性 担保公司、关联担保、互助担保公司；另一类是盈利的商业担保公司。2、发展环境政策环境担保机构，尤其是政策性担保机构，作为促进中小企业健康发展 的重要措施，从中央到地方都大力扶植，以求缓

3、解中小企业发展中资 金短缺的 瓶颈”问题。据统计，1在担保法颁布实施时的随后几年 间，担保公司不多，到1998年底，全国登记注册的、不同类型的担保机构还不足10家。2000年先后出台了关于建立中小企业信用担 保体系试点的指导意见、关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策 意见等有关文件，担保公司发展较快，2010年3月8日，经国务 院批准，银监会、人民银行、国家发改委、工信部、财政部、商务部 和国家工商总局七部委联合发布了融资性担保公司管理暂行办法， 成为规范担保行业发展的首部国家法规。 担保公司作为其 信用增级” 的工具，呈现出超常发展的态势。据工信部统计截止2008年底，全国担保机构4247家

4、，担保资金2334亿元，累计担保金额为亿元，累 计担保企业907万户，各个指标比去年都有大幅的增加。经济环境据统计，截止2008年4月，我省有中小企业5万多家，个体工 商从业者数百万。由于资产质量、收益及管理、财务等方面的原因， 只有的小企业具备向银行贷款的能力。 资金短缺导致众多中小企业 借高利或停产中国经济在未来10年要在现有基础上翻番，GDP年均 增长率将保持以上。从长远看，中小企业发展急需资金，担保市场 必将呈现出良好的发展前景。截止 2008年.xx省信用担保机构仅有 76家.占同期担保全国6300家的约.而同期浙江省信月担佩机构 为328家，说明我省担保业发展还是较慢，在全国占比较

5、少作用有 限。3、发展现状全国范围目前，全国80%以上的担保机构经营现状不容乐观， 不少担保公司已处于歇业状态，绝大部分的担保机构处于保生存之中， 主要由以 下原因造成：v收费标准不统一，”有些商业性担保公司竞相压价，财政背景的 担保公司收费普遍低于商业性担保公司；v银行往往要求担保公司承担100%的担保责任，每做一笔担保 需先向银行按1:1交纳保证金，担保业务蜕变为质押贷款。西方发达 国家的担保公司承担风险的比例低于我国，如表所示：表 部分国家中小企业担保机构承担责任的比例（单位：%）国别 美国加拿大法国 日本 德国承担责任比例 8085-505050-80 50-81v 担保限额。财政部规

6、定担保公司对单个项目或企业提供的担保责 任余额最多不得超过担保公司上年末净资产的10%;v 放大倍数。2005-2007年间，全国担保机构平均倍，信用增级功 能未能发挥；v 保证金提取率。担保公司按注册资金的1020%提取保证金存入 指定银行，不得动用；v 风险准备金提取标准。主要按当期收入50%提取未到期责任准备 金，当期利润1%提取风险准备金，税后利润的1020%提取长期准 备金Oxx省全省有100多家的专业担保机构，主要从事中小企业、房 地产、融资担保等业务。全省担保状况可归纳为发展快，不成熟、空转多”。很多企业虽已注册，却未真正经营。政策性担保公司与银 行代偿分担比例为4:1或3:1,

7、商业性担保公司与银行代偿分担比例 为1:0。政策性担保公司一般年收费1%左右或不收费，商业性担保公 司一般年收费为-4%。二、突出问题从1992年我国中小企业信用担保实践开始，担保业发展到至 今，必须着重解决风险分散和转移问题， 防范风险是担保公司的核心 和支撑。主要存在以下四方面问题1、规模小、市场需求难以满足。2002年担保企业的注册资本,、 平均一家为万元，2003年6月底，提高了万元。按目前全国担保机 构4000多家，实际运作的占20%、平均注册资本万元、放大倍率测 算，每年为企业担保额为500亿元，难以满足企业对资金的需求。2、缺乏风险补偿机制，自我抗风险能力弱。风险补偿主要源 于企

8、业收入积累，营业税减免以及政府对政策性担保企业担保损失的 部分风险补偿。决大多数的担保企业盈利性差。止匕外，我国失信行为 惩戒机制尚未建立，企业和个人失信行为屡有发生，也加大了金融机 构和担保机构的经营风险。3、收入低渠道单一、缺乏风险分散机制。政策性担保企业， 一般仅在设立之初得到一次性资金支持，缺乏后续资金注入及补偿机 制。商业性担保企业的模式则决定了仅靠有限的保费及利息收入，生存尚难、发展更不易。4、行业的法律规范、监管体制缺乏。在行业准入制度、从业 人员资格认定、担保产品的种类等方面缺乏政策引导。 如目前担保企 业有的采用保险业会计报表、有的采用工业企业会计报表、有的采用 银行业会计报

9、表。担保业自诞生之日，监管机构几经转换，从中国人 民银行管理、1999年改由财政部金融司监管，现在则采取 多头”监管: 住房置业担保归建设部、农村信贷担保归农业部、中小企业贷款担保 机构归经贸委、又改为发改委（发展与改革委员会）监管，财政部则负责担保行业的规章制度拟订颁布。鉴于以上现状，2004年末，国家发改委下发了关于协助对全国担保机构基本情况进行调查的函， 要求各省市全面核查担保机构。由于行业普遍存在国家将整顿担保行业、严格市场准入”的心理预期，不少担保公司匆匆注册，以期掌 握牌照资源。三、未来趋势1、机构发展趋于规模化，局部竞争逐步显现，经过10几年的发展，担保企业已进入大整合时期，中科

10、智担保投资集团以每年兼并 2间公司的速度扩张，担保机构呈现帕累托分布特征将逐渐明显。2、担保机构与银行的合作关系更加协调，风险共担更为普遍。随着银行金融业的股份制改革，担保业务商业化、市场化程度加深，1:1质押的所谓担保将逐渐成为历史，担保业与协作银行的共生关系 逐渐形成。3、法律环境、行业自律意识逐步加强，/ 国际交流与合作进一 步加强。担保行业发展空间更加广泛，它们将选择熟悉的产业和领域 展业，并通过信用担保机构申请再担保来分散风险， 拓展相关投资和 增殖服务建立补偿机制。4、不同性质的担保企业政策不平等，在较长时间内依然存在。有政府资助的、不以盈利为目的的政策性担保机构， 只要具备一定条

11、 件，并列入 全国中小企业信用担保体系”就可享受风险金补偿和3年 免交营业税的优惠政策。/第二章项目分析一、项目简介1、项目名称：XX担保有限公司2、项目性质：有限责任公司3、项目地点：xx省xx县4、项目发起人：xx出资1600万占比40%, xx出资2400万， 60%; 5、合作意向：注册资本4000万元RMB,项目设立的主要目的 是服务担保为主要特征，兼具商业担保的部分特点。主要从事：中小企业融资贷款担保，建设项目担保，固定资产投资担保，工程履 约担保担保公司：取得银行同期利率的 50%的保费收入，但担保风 险较大，加强反担保抵押措施实施力度，认真调查，完善监管制度。协作银行：既降低了

12、直接贷款风险，又避免了难以接受抵押的 情形。贷款企业：为企业解决燃眉之急，增加融资渠道。二、项目利弊分析1、本项目优势在于：可有效地提高当地中小企业的贷款融资能力， 从而活跃当地经济建设，优化金融环境，增加贷款数量或者是延长贷 款期限；减少银行的贷款手续、程序和审批时间，从而节省交易和信 / 息成本；作为成员企业的利益整体，平衡借贷双方的利益，争取利率 优惠等更有利的贷款条件。/ 2、本项目不足之处在于：担保资金规模主要来源于股东的自有资 金，难以通过项目本身的盈利积累扩大经营规模；缺乏其它商业性投资收入，一旦出现贷款担保风险时，缺乏高收入的盈利项目来补偿。 三、项目风险1、经营风险：收取担保

13、费。一方面，根据有关规定，收取的担保 费用不能高于同期银行贷款利率的 50%。本项目的价值应着重从 服 务”的角度，而非自身 盈利”多少的角度上进行评估。另一方面，目 前的担保公司费率,银行业对由担保公司担保的借款企业，一般在 基准利率基础上浮20%40%,年利率达到6%;合同鉴证、财产抵 押登记等中介机构收费一般在借款额的12%,加上借款者其他支出，其融资成本达到或超过10%。如果被担保方（贷款担保客户）出 现未如期清偿而由担保公司代偿的金额累计到一定量， 则直接影响到 担保公司的自身生存。2、法律风险：银行规定：互助性担保组织的成员企业，必须由 没有产权关联的参与。公司法及担保法司法解释，

14、明确规定了董事、经理以公司 资产为公司股东及其他个人债务提供担保，担保合同无效。公司法 第60条的规定：董事、经理不得以公司财产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。担保法司法解释第4条规定：董事、经理 违反公司法第/60条的规定，以公司财产为本公司的股东或者其 他个人债务提供担保的担保合同无效。除债权人知道或者应当知道的 外，债务人、担保人应当对债权人的损失承担赔偿责任。 ”最高人民 法院的 中福公司担保案"上海第二中级法院的 兴业房产借款纠纷 案”的司法判例体现了这一精神。具体如何适用，理论和实践及不同 人之间理解不同，存在着分歧。首先，各银行纷纷上书，对最高院的 司法解释提出

15、异议。截止2001年4月，股东担保形式的贷款余额有 1600多亿，公司为个人贷款担保的有 1100多亿，合计2700亿，实 施的最大受害者是银行；其次，在车贷、房贷业务中，由汽车经销商、 房地产开发商为购买者提供按揭担保的实践，直接挑战司法判例。担保合同无效时，担保方、债权人（银行）和债务人（借款人）的司法救济，担保有效时，由担保方承担担保责任；担保无效时，由 担保方、'债权人各承担50%的赔偿责任。担保法主要调整的是一 般意义上的法人或自然人之间的担保法律关系， 而对于专业信用担保 机构的法律地位、服务对象、支撑体系和运作规则缺乏专门的法律、法规加以调整，对担保人的权益保护重视不够，

16、不利于专业性担保机 构的业务开展。四、风险控制分析1、企业担保风险的控制，可采取以下措施：(1)企业要求贷款担保时，必须缴存信用保证金；(2)规定企业贷款的最高额度(包括单笔的最高金额、贷款累计金 额)，避免由于某个企业贷款过大，导致担保公司的整体风险加大；(3)明确担保公司使用缴存保证金的范围，即只能用作银行存款、 购买国债、信用等级极高的委托贷款，或购买安全性高的信托计划；(4)规定企业在贷款时，仍须提供反担保；或者约定其他成员企业 可以较低成本将委托贷款或代偿所形成的债权转为股权。 2、销售贷款担保风险的控制，可采取以下措施：(1)加强行业的风险测评加强对机械设备行业与宏观经济政策影响

17、预测，综合考察机械设备产品购买者的市场运作风险、个人道德、资 信状况。 参见表企业申请担保须提交的资料清单(2)强化担保过程的风险控制a程序管理。抵押保证程序的规范化管理，如规范的收件、审核及批 准程序；b实地调查。进行购买行为真实性、申请条件及资金信用等实地调查； c反担保。采用反担保措施，降低贷款担保风险；d树立服务意识，为贷款客户着想。对违约借款人的债务清偿提供可 行措施来帮助借款人度过经济危机；当违约借款人无能力继续承担还 款义务时，担保公司一次性偿还所欠贷款本息及其它费用，拥有该机 械设备产品的所有权，借款人可由买转租，或者帮助借款人以新换旧、 以大换小。(3)建立担保公司内部风险监

18、控意识为避免担保过程中出现因工作疏漏和缺陷引起的不必要风险，担保公司应实施全方位的监管程序， 建立监管台帐，对所有可能影响到担保责任的一切事项予以详细记 录，形成文字性的书面记录，以便日后查询参考，每个贷款案子结束 后，应建立档案。/ 第三章项目效益分析一、分析指标：/ 1、项目指标：担保收费 银行同期利率的50%一次性收取，2、主要经济指标：(1)经营业绩指标：指标、放大倍率、代偿率、代偿损失率、资本收益率、资本利润率(2)风险管理指标：未到期责任准备金 风险准备金 存入保证金当 年保费收入50%年末担保责任余额1%+税后利润10-20%,累计达到 担保责任余额的10%后，实行差额提取 注册

19、资本10-20%存入协作银 行。税费指标u营业税按总收入3%缴纳，纳入 全国中小企业信用 担保体系”的担保公司，经审批后，可免交 3年；3、纳入前提条件：(1)政府财政资助；(2)公司以服务为导向。(3)主要经营成本为薪资、日常办公费用，约占保费收入的5-20%。二、组织结构图及人员设置/人员设置：贷款担保业务3人，分别负责企业贷款担保业务；审 核部2人，负责借款人资料的收发存及日常办公事务以及资料审核；风险管理部2人，主要实施风险控制管理，总经理统辖公司。三、收入与成本分析单位：万元RMB担保类型计算标准注册资金3000 5000 10000年利率% 279 558存入银行比例20% 20%

20、 20% 20%可用资金2400 4000 8000放大倍率为4800 8000 16000缴存保证金5% 240 400 800利息收入%* 11 18 36担保备注：担保成数、保费率 、期限W2年销售额100000 100000 100000保费收入担保代偿率年利息损失担保损失率1750 1750 1750% 455 455 455% 161 161 161经营费用薪资及福利其他费用利润税后净利润所得税15%投资回报率利润由有资本% % %销售贷款担保资本利润率 利润一担保额% % %现项目基本方案的结论:1、解决中小企业，“三农”企业贷款担保可行；2、企业担保业务无收益。若要求企业在贷款时，按借款额的一定比 例缴存信用保证金，则影响其收入的是比例、保