税务网上办税厅建设总体规划方案-税务行业信息化解决方案

1、税务网上办税厅建设总体规划方案-税务行业信息化解决方案一、网上办税厅建设背景国家税务总局肖捷局长在全国税务工作会议上明确提出，大力改进和优化纳税服务，建设网上办税厅；宋兰副局长在OECD纳税服务培训班上提出，优化办税服务，减轻纳税负担，健全以网上办税为主体，上门办税，电话办税等方式为补充的办税体系。为提升纳税服务信息化水平，降低税收成本，解决当前到实体办税大厅带来的窗口排队等待、办税效率低下、办税成本高等办税烦和办税难的问题，国内各省市地区国税系统依托信息化支撑，积极进行有效探索，大力开展网上办税服务厅的建设，陆续推出了网上预约登记、网上申报、网上文书申请、网络发票开具等涉税事项，这些项目的推

2、出给纳税人办税带来了方便。但是这些网上服务项目在软件开发上功能不全，不能完全满足纳税人对纳税服务的需求，纳税人还需要办税厅办税，并不是正真意义上的办税服务厅。因此，纳税人要求的全方位网上办税需求没有得到根本解决，仍然存在多次跑、跑多次、重复报送等问题。总局提出的优化纳税服务的构想和“两个减负”的具体要求并没有完全落实到位。二、网上办税厅建设总体规划（一）总体思路及功能1.总体思路：建设新型网上办税厅是推动全省税收管理和纳税服务创新的重要方式，是强化税收管理、优化税收服务，提高税收工作效能的需要。因此，在网上办税厅的建设上，省局始终坚持高水平、方便实用和稳妥推进的原则，以纳税人和社会公众需求为导

3、向，以税法宣传、政务公开、纳税咨询、征纳互动、网上办税为重点，符合税务系统自身改革和发展需要、符合纳税人和社会公众需求，辐射全省的集信息技术、网络通信技术等为一体，努力打造以内容丰富、功能齐全、特色突出、服务优良，实现纳税人足不出户网上在线办税为目标的网上办税厅。2.业务功能：网上办税厅包括税务局端和纳税人端两大部分。纳税人端包括：涉税事项申请、网络发票、纳税申报、涉税信息查询、通知公告、服务指南、一户式查询和电子印章启用八大类业务功能。涉税事项申请包括税务登记、涉税报告、涉税文书申请、发票管理和数据上报五类业务；网络发票包括使用网络发票身份认定、集中开具发票认定、网络发票开具、网络发票作废、

4、信息维护（商品名称及客户）、网络发票查询、维护打印机、网络发票验旧、网络发票数据同步等九大类功能，纳税申报包括网上申报（系统）、防伪税控系列抄报税、出口退税远程申报系统三类业务；通知公告包括涉税公告和涉税通知两类业务；涉税信息查询包括在线查询和纳税人信息查询两类业务；服务指南包括操作指南、涉税下载和技术支持三类业务；税务局端包括文书受理和系统维护两类业务。在构建网上办税厅业务框架时，我们认真总结以往的经验，借鉴各地好的做法，充分进行调查研究，立足于最大限度满足纳税人的服务需求，提高纳税人满意度和税法遵从度，将涉税事项申请、纳税申报及网络发票作为网上办税厅开发建设的重点。（1）涉税事项申请涉税事

5、项申请主要是指纳税人需要到税务机关办税大厅前台提出的业务申请，如税务登记、发票领购，发票验旧、退税申请等业务，以往纳税人办理涉税事项申请时都要到税务机关办理，赶上办税高峰期还得在窗口排队等候，现将包含设立登记、税务登记变更、税种登记、增值税一般纳税人认定等在内的79涉税事项申请业务全部从实体办税服务厅迁移至网上办税厅，突破了服务时间和空间的限制，纳税人只要登录到网上办税厅，就可以随时将需要提交的涉税申请录入的系统中，经过系统自动审核后，提交至税务局端（统一工作平台），完成涉税事项的申请，税务人员审核受理后，系统自动生成相应电子受理文书回执单，加盖电子印章后，通过互联网通知纳税人涉税申请已受理。

6、相关涉税事项核准后，通过综合征管软件将相关税务事项通知书传递到网上办税厅税务局端，加盖税务机关的电子印章后，再通过互联网传递给纳税人，完整的完成网上办理涉税事宜的全过程。（2）纳税申报依据总局下发的网上申报运行规范相关规定，省局在原有的纳税申报平台的基础上，将原有的申报系统予以优化和完善，重新梳理确认了包括增值税申报、消费税申报、所得税申报在内的123项底层业务，新增了各税种纳税申报表更正，补充申报、逾期申报三个功能模块，健全了所有申报表的逻辑交验关系。以往，纳税人只能在征期内进行纳税申报业务的处理，由于数据校验关系不准确，经常会出现数据误差，提交申报表后，必须要到税务机关前台进行申报修改，否

7、则申报就没有完成，而现在纳税人登录网上办税厅后，在征期内不仅可以进行正常的纳税申报业务，同时对于已经提交的申报表，如果发现错误，通过申报表更正和补充申报功能进行修改，无需到税务机关前台进行更正修改业务，大大减少了纳税人往返于税务机关与企业之间的次数。（3）网络发票基于增值税专用发票通过防伪税控系统实施管理，网络发票主要是对普通发票而言，它是指纳税人通过互联网利用税务机关提供的在线开票系统开具发票，实现发票信息的在线传输、实时进行发票真伪查询功能。在传统发票的使用管理中，经常存在填写不规范，大头小尾、虚开代开等违法违章行为，而税务机关受人力物力的限制，没有足够的时间和精力对发票进行逐一查验，实现

8、票表信息的比对，而实施网络发票则可以解决这一难题，强化对普通发票的监管力度。此次网络发票系统的设计在基于现行管理模式的不变的情况下，包含了13项底层业务，网络发票在线开具（包括集中开具）、纳税人自有开票系统接口、电子发票开具等三大功能，具有开票资格纳税人需要开具发票时，纳税人到税务机关领购纸质版的机打发票后，系统会自动将与之对应的电子信息传输至纳税人的信息库中，当纳税人登录网上办税厅，点击网络发票开具模块，进入信息库中，选出需要开具的电子发票信息，根据实际发生的经营业务录入发票的信息项，保存成功后，发票信息会实时传送给税务机关进行保存，税务机关将即时自动反馈给纳税人一个防伪查询码，此时纳税人将

9、一张对应的空白发票放置打印机中，点击打印提示，直接打出发票即可。通过防伪查询码交易双方都可通过网上办税厅的在线查询功能，查验发票的真伪，同时，网上办税系统的统一工作平台还会将该纳税人开具的其他普通发票信息统一进行归集，与纳税申报的相关收入与支出信息进行对比，验证其申报的真实性和合理性，实现对交易信息的闭环管理，达到信息管税的目的。集中开具就是税务部门委托相关部门或机构向不能使用互联网开具网络发票纳税人代开网络发票。按照国家税务总局金税三期的网络发票构想，条件成熟时，可以取消发票监制章。我们设计的网络发票系统将支持电子发票的管理模式，即纳税人无需到税务机关办理发票领购业务，只要获得开具网络发票的

10、资格后，通过网上办税厅申请电子发票的号段，就可以进行电子发票的开具，直接打印至白纸上。（4）电子印章应用所谓电子印章，就是按照物理印章的形式、标准，通过软件技术、图像处理技术、PKI数字加密技术等高新技术手段，把物理印章(公章、私章、签字章)进行数字化而形成的。主要用于对已编辑完成的文件、表格、图像、合同等电子文档在电脑上进行直观盖章，就像使用物理印章在纸质文件、表格、图像、合同盖章一样。它是现代密码学与东方印鉴文化相结合的产物，电子签章是数字签名的高级表现形式，电子签章所含盖的内容远比物理印章和手写签名要丰富得多，除了人们常见的印迹外，还包括用于识别签名人身份的PKI加密技术，表明签名人在法

11、律层面上认可签章文档中的内容、程序或符号、声音等数据。电子印章的法律依据：中华人民共和国电子签名法第三条规定，民事活动中的合同或者其他文件、单证等文书，当事人可以约定使用或者不使用电子签名、数据电文。当事人约定使用电子签名、数据电文的文书，不得仅因为其采用电子签名、数据电文的形式而否定其法律效力；第十四条规定，可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等的法律效力。在税务系统，纳税人应用电子印章进行网上申报等涉税事项便有了明确法律依据，纳税人申报的含有电子签名的数据电文，视为符合法律、法规要求的书面形式。税务部门使用电子认证的相关规定：国家税务总局关于落实“两个减负”优化纳税服务工作的意见（国税发

12、2007106号）规定：对已具有电子认证身份的纳税人，在使用电子申报方式报送涉税资料后，省税务机关可选择条件成熟的地区进行取消纸质资料报送方式的特点，并报国家税务总局备案。（二）网上办税厅目标网上办税厅是通过建设一套统一的纳税人端和税务端纳税服务平台，纳税人端满足纳税人办理涉税业务，税务端满足税务人员处理各项涉税业务，按照国家税务总局提出的提高办税效率、减低办税成本，实现“足不出户、居家办税”的服务理念，我们设计的网上办税厅的目标是：1.办税功能齐全本着始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从的纳税服务工作要求，网上办税厅在功能设计上涵盖了纳税人日常需要办理的包括税务登记、涉税申请、发票

13、管理、网络发票、纳税申报及税款缴款等在内的236项税收业务，满足了纳税人的日常办税需要，无需纳税人在税务机关与企业之间往返奔波；还增设了涉税公告、涉税通知、在线查询、纳税人信息查询、操作指南和技术支持等社会化、个性化服务，为纳税人及时掌握税收政策、查询发票真伪等提供了有效途径，有利于纳税遵从度的提高。2.办税效率提高网上办税厅将所有涉税业务通过网上传递、后台处理，时间相对分散，工作量和工作强度大大降低。窗口人员可以集中精力处理业务，提高了办税效率。如纳税人办理设立税务登记业务，办税人员利用空闲时间，通过网上办税厅进行税务登记信息的录入，录入过程中，对不符合规定的录入信息，系统会自动给出提示，保

14、证了录入信息的准确性，登记信息提交税务机关后，系统会提示纳税人到税务机关打印税务登记证时应携带的具体资料，这样当纳税人到税务机关进行业务办理时，大厅工作人员只要审核电子信息与纸质信息相符后，点击受理将登记信息直接传输到综合征管软件中，直接收取工本费，即可打印发放税务登记证，大大缩短了纳税人的等待的时间。以往众多代帐会计、税务代理机构、代帐公司办税要往返于不同税务部门的办税大厅，交通拥堵、排队等候等诸多问题，网上办税厅的推出，实现了“足不出户居家办税”。3.税收成本降低网上办税厅解决了纳税人排队、等候和为办税来回奔波，为办税而花费的人力、交通等各项费用降低了，减少了办税成本。以网上涉税文书预审为

15、例，过去，企业办理增值税一般纳税人认定、防伪税控最高开票限额申请等事项的审批业务，首先到办税厅领取相关表单，然后提交税务局，税务局批准之后还要领取。加之资料缺失、数据错误等原因要来回跑好多次才能完成，影响了税企双方的工作效率。如今，纳税人主动发起的这些涉税事项的办税流程、涉及的资料、表单的电子表样及相应的填表说明，全部在网上办税厅中的办税指南中对纳税人公开，供企业了解和下载，企业可以通过网上涉税事项申请填好表单后，进行网上初审和数据比对，发现问题或申请不符合要求，系统给出相应的提示信息，纳税人予以更正，减少了纳税人因资料报送不全或有差错而往返税务机关的次数，对使用电子印章的纳税人可取消向税务部

16、门报送纸质资料，帮助纳税人节省了办税成本和办税时间。（三）网上办税厅特点按照国家税务总局有关纳税服务工作的要求，我省网上办税厅作为纳税人远程在线办理各种社会随事项的业务就如平台主要有一下特点：1.全天候办税服务以往纳税人办理涉税事项时，不论是阴天下雨、修路堵车都得来税务局办理，赶上办税高峰期还得在窗口排队等候，现在将办税场所从实体办税服务厅迁移至互联网站，突破了服务时间和空间的限制，为所有纳税人提供7×24小时全方位的纳税服务，简化了办事流程、减少了办事环节、缩短了办税时间、提高了办税效率、解决了窗口排队现象，极大的方便了纳税人。2.无纸化办税服务网上办税厅使用电子印章，保障征纳双方

17、互相提交的各类文书具有法律效力。电子印章主要用于对已编辑的文件、表格、图像等电子文档进行直观盖章，盖章后的电子文档，除持特定的电子钥匙的人员外，任何人无法进行修改，保证了盖章者身份的唯一性和权威性。以往我们实施的网上办税，仅仅发挥了网络的信息传递作用，最终具有法律约束力的文档，都需要打印纸质文本加盖公章，并没有从实质降低成本，而电子印章的实施和其法律效力的确认，意味着对使用电子印章的各类文书，可以不再相互提交纸质资料，进而实现真正意义上的无纸化网上办税，达到进一步降低征纳双方办税成本，提高工作效率的目的。如纳税人通过网上办税厅提交纳税申报表加盖电子印章后，纳税人就不用再向税务机关报送纸质资料，

18、而税务机关也不必利用档案室来存储这些纸质资料，使税企双方得到了双赢。3.人性化办税服务用现代化信息技术打造的辽宁省网上办税厅，风格简洁明快，形象庄重大方，处处体现公开透明的办税精神。纳税人在通过网上办税厅办理涉税业务时，各业务系统之间实现单点登陆，方便实用的操作界面、简洁明了的提示信息、及时准确的提醒服务以及畅通的办税渠道是无不彰显着优质的服务水平，足以与现实中的大厅相媲美。如纳税人办理增值税一般纳税人认定申请，可先阅读填表说明，表格中的必录项均加了“*”的标识，在具体填写时，每一项内容后都有帮助按钮，可以随时点击查看，录入错误时系统会自动给提示，对于漏填的项目当点击保存按钮时，系统会给出提示后光标会自动跳到应录入信息的位置，便于纳税人补录。文书提交成功后，系统