公共经济学复习资料

1、精选文档第一章1、公共经济学研究的特殊视角、研究的问题的含义 对象是政府，将整个国民经济看成公和私两大部分，并从公与私的相互关系来研究经济。它研究政府适当的职能范围和运行方式。2、什么是实证分析、规范分析？ 实证分析目的是确认事实，弄清因果关系，回答是什么，会怎样和为什么。实证分析分两种：理论实证分析，经验实证分析。理论实证分析是高度抽象的，通过逻辑推理从一些基本假设前提推导出一些结论。经验实证分析是以观察到的事实来论证因果关系（面谈，发问卷）是：我国政府每年的财政收入，支出和赤字有多少？政府是采取怎样的税收方式取得收入的？各种不同的税收在总收入中所占比重如何？ 政府花在行政管理、教育、农业、

2、城市基础设施建设上的钱分别是多少?会：积极的或者紧缩的财政政策究竟在多大程度上会影响总需求？我国的GDP会发生怎样的变化如果向房地产征税，房地产价格会怎么变化？幅度如何？对大学的财政拨款会让社会的哪个群体得益最多？ 为：为什么在一些地方政府会倾向于把资金用在形象工程上？为什么政府要规定一些公共服务，例如民航、电信、铁路的价格？为什么财政收入和支出规模会不断扩大？ 规范分析目的是分清是非，回答该怎样 我国政府的规模是太大了还是太小了？ 该指定怎样的公共决策制度才能让政府做他该做的事？如果政府的资金有限，应将有限的资金用于哪些方面才符合公众利益？文化事业单位该靠政府拨款来运行还是让它们自己养活自已

3、？3、政府行政机关、事业部门、公共企业、私人企业部门的特征行政机关：具有行政权力和管理部门的政府部门。事业部门：以增进社会福利，满足社会文化、教育、科学、卫生等需要，提供各种社会服务为直接目的社会组织。事业单位不以盈利为直接目的。公共企业：公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，补偿运行成本，以盈利为主要目的的单位总称。私人企业：是指个人、家庭和私人所拥有的企事业单位。公私区别：前者占用的是公共资产，取得收入属于公众；后者相反。政公区别：前者不从事销售，以财政拨款为主要收入来源，依据政府的指令行事，从事社会消费活动，一般不生产物质产品；后者相反。4、公共收入的内容 税收：政

4、府依据其行政权力强制性地无偿性地取得收入的方式。收费：公共部门中的单位通过销售自己的产品或服务，用有偿交换来获得收入的形式(得益与支付完全对称)。公债：政府通过信用进行融资的方式(自愿，有偿)。5、经常性支出、资本支出（按支出效益的时间分） 经常性支出是维系政府部门的正常运转而进行的支出，产生的效益只对本期产生影响。如行政机关和事业单位工资奖金、办公经费、业务费支出。资本支出有些只是价值形式转换，支出的资金形成某种形式的资产，在未来的一段时间内发挥其功能。如基本建设支出，固定资产投资支出。6、购买支出、转移支出（按支出的经济性质分）购买支出是政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出

5、是有回报的，它以市场交换的方式换取了相应的产品或服务。工资福利支出、商品和服务支出及基本边际支出。转移支出是公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出。养老金，救济，补助，补贴。7、隐形收支税式支出：是以税收优惠的方式进行的支出。公共定价：是政府通过其权力规定交易价格。政府担保：是政府正式承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。公共管制：是政府依靠行政权力对经济实体的行为做出约束性活动。预算外收支和体制外收支：不反映在预算收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主支配使用资金称为预算外资金，这种资金的收支称为预算外收支。8、公

6、共提供指政府免费的向消费者提供产品和服务。市场提供是指消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品。9、收入再分配是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整，它是政府在收入分配领域所从事的活动。收入再分配往往与公共生产和公共提供过程结合在一起。第二章1、帕累托改进与帕累托效率帕累托改进：如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托改进。帕累托效率：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好。这种状态被认为是最好的。也被称为帕累托最

7、优。2、生产效率（埃奇沃斯箱形图）一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率。解决将既定的资源用于不同产品的生产才是有效率的3、交换效率（公共产品资源配置）甲的产品边际替代率等于乙的产品边际替代率。把满足这一条件的不同产品在各消费者之间的配置状态，称为交换效率。4、产品组合效率（财政资源配置）是指生产者方面的产品边际替代率与消费者方面的产品边际替代率相等。5、公平的含义规则公平又被称为经济公平，即认为经济活动是所有社会成员进行交换，交换的规则必须公平。从规则公平来看，公平的含义仅在于所有社会成员都按统一的竞争规则行事，每个人所取得的收入与他为社会做出的贡献完全对应。（规则公平

8、结果不一定公平，规则不公平结果肯定不公平）起点公平（机会均等）试图对规则公平进行补充。不仅竞争过程中规则要公平，而且对于所有社会成员来说，竞争的起点也应是公平的。起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别，但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别。（如公营与私营、城乡学生学业竞争）结果公平又被称为社会公平。它强调生产成果在不同个人之间分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。（书定义）6、贫困指数的含义是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。贫困指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公平，反之则越是公平。缺点：贫困县无客观标准，易

9、包含武断因素；反映收入分配的公平性程度存在偏差。7、基尼系数（含义、计算、分级）洛伦茨曲线与对角线之间的面积与对角线与所形成的三角形面积之比称为基尼系数。用以衡量收入分配的公平程度。贫富差距越大,洛伦茨曲线越下凹；越小越平直。基尼系数的取值范围在0和1之间,数值越小,收入分配就越公平。基尼系数表示的公平是结果公平,它不反映社会总收入或个人收入绝对额的大小,只反映个人收入之间的相对关系.只要个人收入之间的相对比例关系不发生变化,基尼系数就不会有任何改变.计算：将各社会成员从低收入至高收入排列,将收入与人数分别逐个相加,并算出坐标(人数/总人数,收入/总收入).各坐标连接成洛伦茨曲线,最后E/OA

10、D(曲线和对角线之间的面积/三角形OAD)分级：若低于0.2表示收入高度平均；0.20.3表示比较平均；0.30.4表示相对合理；0.40.5表示收入差距较大；0.50.6表示收入差距非常大；0.6以上该国社会处于可能发生动乱的“危险”。第三章1、完全竞争市场的含义。是指一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构.每一个产品或服务市场都有众多的生产者和消费者、每一项产品或服务是同质的、所有产品的成本和效益都是内部化的、生产者和消费者都具有充分信息、不存在交易成本,任何市场的进入和退出都是无成本的、所有产品和服务都处在成本递增阶段.（在完全竞争的市场条件下,产品组合最终将符合性质:生产者的产品边际转化

11、率=消费者的产品边际替代率.）2、福利经济学第一、第二定理一：完全竞争市场条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率。二：任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。证明：F与G表示甲乙产品的份额。F甲多、G乙多。G点消费者产品边际替代率与F的不等，不符合产品组合效率3、第一类市场缺陷与第二类市场缺陷的内容。一：是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。竞争失灵，公共产品，外部效应，信息失灵，交易成本，宏观经济失衡。二：是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。偏好不合理，收入分配不公4、为什么市场缺陷是不可避免的？一：现实市场中不符合完

12、全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意。二：完全竞争市场的运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不合理的。5、例举具有外部效应（外部效益、外部成本）的例子，分析外部效应现象在市场经济中的必然性。完全竞争市场要求所有产品的成本和效益内在化，即产品的生产者要承担这一产品给社会带来的全部成本，同时享有这一产品带来的全部好处。而现实生活中有些产品或服务具有外部效应，产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生影响。这种影响又可分为：外部效益和外部成本。例如门前绿化不仅使购买者本人得到了好处，同时也使邻居或过路人的环境有所改善。再如生产过程中所排放的废气废水会使得生活在这一环境

13、中的人们都受到损害。6、什么是优值品、劣值品？ 消费者的评价低于合理评价的产品称为优值品。（教育）消费者的评价高于合理评价的产品称为劣值品。（香烟）7、为什么政府缺陷是不可避免的？举例 正如现实中的市场不是理想中的完全竞争市场一样，现实中的政府也不完全具备理想政府的条件。计划体制下人们消费的产品数量和品质都由计划决定，消费者无法通过市场交换来实现他们的需求和愿望。信息出现失灵，那么政府就不具备充分信息。例如义务教育的实现大部分靠政府公共提供，然而政府却无法有针对性地为每一个学生提供教育补习。市场经济的存在才使得学生可以自主选择课后的个性化辅导。8、为什么现实中的经济都是混合经济（结合4、7回答

14、）？ 由于市场缺陷和计划机制中的政府缺陷的存在，单纯的市场机制或计划机制都无法实现理想的目标。世界上还未曾存在过单纯依靠市场机制或计划及制度经济。即使在最为崇尚市场的国家，也可以看到政府在许多方面起着积极的作用；而在高度集中的计划经济中，某些生产和消费依然保留个人的决策权。因此，现实中的经济都是混合经济9、亚当斯密，凯恩斯，马克思的财政思想 。斯密的基本观点：廉价政府。政府的职能范围：第一，保护社会不受外国侵略；第二，保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待；第三，提供某些公共机构和公共工程。凯恩斯：市场不能解决总供给与总需求的平衡问题，持续的、大规模的经济危机表明，解决这一问题需要政府

15、的干预。政府应该通过财政收入、支出以及赤字预算政策来调节总需求，使经济实现稳定。马克思基本观点：生产的社会化与生产的无政府状态不可避免地会引起经济危机，造成对生产力的巨大破坏，同时也造成社会收入分配的极度不公。出路是彻底铲除私有制，建立社会主义计划经济。政府的职能范围：社会产品在分配给个人之前必须作下述六项扣除，这些扣除表明了马克思认为该由政府干的事。“第一，用来补偿消费掉的生产资料部分”；“第二，用来扩大生产的追加部分”；“第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金”。 然后还要扣除：“第一，和生产没有关系的一般管理费用”；“第二，用来满足共同需要的部分，如学校，保健设施等”；“

16、为丧失劳动能力的人等设立的基金”第四章1、公共品、私人产品、混合产品含义（不同性质的产品受益范围分）公共品:a,具有非竞争性和非排斥性的产品,b具有很强的外部效益，但不具备内部效益或者内部效益不显著的产品;私人产品:a,同时具有竞争性和排斥性的产品b具有很强的内部效益，但不具备外部效益，或者外部效益不显著的产品;混合产品:a在性质上介于公共产品和私人产品的产品,b具有外部效益和内部效益的产品,可以分为非竞争性和非排斥性不完全的产品（如教育，卫生,科技等）；具有排斥性和一定范围非竞争性的产品(如桥梁，公园，博物馆) (非竞争性:消费者消费某产品时并不影响其他消费者同时从该产品消费中获益,如国防;

17、非排斥性:产品消费中很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外。)（注：产品消费的不同方式：公共提供:政府通过某种方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为消费者提供产品的方式。市场提供：消费者用自己的收入，通过市场购买获得产品消费权的方式。）2、为什么公共产品市场提供会造成效率损失？A、 B为生产可能性曲线,i为消费者无差异曲线,i1与生产可能性曲线相切在E点,代表在产出水平最大情况下,消费者从公共产品与私人产品的组合中获得最大效用.但搭便车存在,公品提供非常有限,如C点市场几乎把所有资源全部配置到了私人产品,显然公共和私人产品的组合并不符合消费者的需求,说明消费者从这种产品组合中所获得的效

18、用大大减少.两种不同产品组合给消费者带来的效用之差,就是市场提供公共产品所带来的效率损失.3、公共产品的最适规模 公共产品有效配置需满足的条件：社会边际效用等于每一个消费者边际效益之和，且等于边际成本。社会需求曲线是由每个人需求曲线的纵向加总而成，从而确定了社会边际效益曲线。公共产品有效配置需满足的条件：社会边际效用等于每一个消费者边际效益之和，且等于边际成本。图a是私人产品情况。由于私人产品是可分割的，产品的利益内在化，消费者根据自己的偏好和价格水平决定自己的消费量。社会需求总量是给定价格水平上所有消费者消费量总和。如价格为OP时，社会需求量为OQ=OQA+OQB,整个社会的需求曲线就是个人

19、需求曲线的横向加总。图b是公共产品情况。公共产品具有不可分割性，产品一旦提供，往往是集体消费，即产品总量是给定的。由于每个人的偏好不同，对给定公共产品数量的评价不同，进而愿意支付的价格不同。因此，社会边际效益应该等于给定数量水平上所有消费者所愿意支付的价格之和。例如，当公共产品的数量为OQ时，社会边际效益是OP，它等于OPA+OPB，即等于消费者A愿意支付的价格加上消费者B愿意支付的价格。由此推论，社会需求曲线是由每个人需求曲线的纵向加总而成，从而确定了社会边际效益曲线。综上，当供给曲线给定时，我们就能确定公共产品提供的最佳数量，它应处于社会边际成本等于社会边际效益的水平。从效率看，整个社会公

20、共产品的最优配置是建立在每个消费者效用极大化的基础之上的，只有当社会边际效益等于社会边际成本、个人边际效益等于个人边际成本时，公共产品提供的数量才会达到最佳。4、混合品的提供原理（1）用具有非竞争性和排斥性混合品供应原理，分析诸如桥梁、城市道路等产品的供应。（D为纳税成本，E为税收超额负担。）1）公共提供：如果该项产品由政府通过税收取得资金，并拨款来补偿其成本。AB为边际效用曲线，车流量达到B点时，达到桥梁的最大通行量，B点的边际效益为0。在公共提供的方式下，桥梁的使用将在边际效用与边际成本相等处，即图中的B点取得均衡。因为，OQ为桥梁的设计通行能力，在通行量未超过设计能力时，增加消费者的边际

21、成本为0，边际成本曲线与横轴重叠。（社会净效益 = AOBC-D-E）2）市场提供：如果该项产品通过收取使用费的方式来补偿成本，在这种情况下，社会的净得益为潜在的消费效益。如图：车辆收费后车流量减少，从图4-5中的OB减少为OQ1，比不收费时少了Q1B，因此，损失了一部分消费效益，表现为三角形CBQ1。（社会净效益 =AOBCF-BGQ1）。这类混合产品的提供方式需要具体的成本-效益分析（2）用具有非竞争性和非排斥性不完全混合产品（即具有外部效益的混合产品）供应原理，分析诸如高等教育、图书等产品的供应。市场提供：如果该产品通过市场买卖来提供，购买者根据自己个人从该产品的消费中得到的利益来决定购

22、买量，该产品的产出和消费水平由购买者个人的边际效益等于产品的边际成本来决定，从而低于社会边际效益等于产品边际成本所决定的水平，会产生效率损失，程度取决于外部边际效益的大小。公共提供：如果该产品采取公共提供的方式，即社会免费提供给消费者，该产品在消费上就会失去价格的约束，人们会消费到边际效用为零。无论是消费者个人的边际效用还是社会的边际效用都会大大低于生产该产品的边际成本，会产生效率损失。根据产品外部效益的大小，对消费者进行相应的补贴。每单位产品补贴AC，个人的边际效益曲线（需求曲线）由AB上移到CD。社会净效益增加GHI，财政补贴弥补市场损失的效率5、拥挤产品的消费方式拥挤产品是具有排斥性和在

23、一定范围非竞争性产品的一种特例。当产品的消费逐渐接近饱和界限，乃至超过饱和界限时，产品的消费就会失去非竞争性，甚至产生外部成本。比如一座桥梁，当车流量未达到拥挤点，消费具有非竞争性，这时个人边际成本与社会边际成本重合，当车流量增大，个人边际成本与社会边际成本不再重合，而是社会边际成本大于个人边际成本。由于消费者考虑的是个人边际效益与个人边际成本，只要开车利益大于开车的边际成本，车流量会继续增加，直到图中的Q3为止。这时从社会角度看，行车的边际成本大大高于边际效益，造成严重的交通拥堵。采取市场提供的方式，可以减少车流量，缓解道路的交通压力。如果考虑增加收费的方法，即收费标准从原来的P1提高到P2

24、，消费者的均衡点由Q减少到Q2，减少了车流量，这时桥梁消费的社会边际成本等于社会边际效益。6、p75思考题 a灯塔 公共产品 公共提供 b基础科研 公共产品 公共提供 c厂房 私人产品 市场提供 d电视节目 公共产品 市场提供 e社会保障 公共产品 公共提供 f家用电器 私人产品 市场提供 g疫苗 混合产品 公共提供 H街道观赏物 公共产品 公共提供 i教育 混合产品 公共提供 j住宅 私人产品 市场提供 k绿色革命 公共产品 公共提供 l行政管理 公共产品 公共提供 m防止全球气候变暖 公共产品 公共提供 n公共卫生 公共产品 市场提供第五章1、垄断的效率损失，垄断的鉴别，垄断的治理垄断的效

25、率损失 垄断者的生产决策不满足边际成本等于消费者边际效用的要求，垄断的产出水平将低于该产品理想的产出水平，使社会的生产偏离产品组合效率。垄断的鉴别 一、潜在竞争者是指暂时还不存在，但有可能出现的竞争者。潜在竞争者的存在主要取决于这一行业进入或退出的难易程度。主要受两种因素影响：1）行政干预2）生产技术 从潜在竞争者的角度来考虑，单一生产者不一定构成对社会的危害，只要进入或退出的障碍小，就会存在潜在竞争者。一旦单一生产者利用其垄断力量取得超额利润，潜在竞争者就会立即进入这一行业分享其利润，竞争将使价格下降到边际成本和边际收益相等的水平。这个单一生产者可能为了避免竞争者进入主动将价格定在获取平均利

26、润的水平上。即潜在竞争者的存在会抑制垄断的危害。二、替代品 如果某产品只有一家生产厂家，但这种产品有其他较为接近的替代品。那么当垄断者提高价格，人们对这一产品的需求就降到很低的水平，转而选择其替代品。三、产品的流动性 倘若某种产品分散在各地的多家企业进行生产，而某一特定地区只有一家企业，该企业能否控制本地区该产品市场价格取决于这种产品在不同地区间的流动性大小。运输越方便，运输成本越低，流动性就越大，反之则小。假如该产品流动性较大，本地独家企业一旦限产提价试图牟利，其他地区的产品酒会流向本地，供给增加价格下降。反之，运输成本高，流动性差，其他地区产品难以进入本地形成有效竞争，独家企业就能控制本地

27、价格。垄断的治理 1）向垄断企业征税 虽然会改善收入分配状况（让垄断者赚的钱少一点），却不能改进效率。如果向垄断者的利润征税，其势必会谋求税后利润最大化，那就要使税前利润最大化。产量仍取决于边际收入与边际成本的交点，向每一单位产品征收一个固定的税额，这会使得边际成本曲线平行地向左上方移动，结果会使企业编辑收入与边际成本的交点所决定的产量与合理的产出水平相差更大。可见，用税收办法难以纠正垄断所造成的对产品组合效率的偏离。2）公共定价 是公共管制的一种形式。政府可以根据垄断企业的边际成本规定其产品的价格，企业只能按这一价格出售产品，超过则视为非法。存在问题：1、信息不对称，政府能否准确了解垄断企业

28、的边际成本。2、代表政府进行调查和做出定价决策的人是否愿意按边际成本规定垄断企业的价格，能在多大程度上为公众谋利益。3、如何促使企业降低成本，实现生产效率。如果政府定价只是一次性，那么企业降低成本后，垄断价格会恢复，效率损失仍然存在。3）反垄断立法 内容：禁止大企业相互串通，合谋操纵市场价格；规定单个企业所能占有的最大市场份额，一旦超过视为非法，强制将其分成若干可以相互竞争的企业；禁止以控制市场为目的的企业兼并。反垄断法旨在从根本上消除垄断，引入竞争机制。然而由于反垄断法涉及一系列经济法律问题，在相关标准的制定、法律执行方面都还存在挑战。2、自然垄断的特征及其治理。因成本递减而形成的垄断特征：

29、1）产品成本中固定成本所占比重非常大，变动成本的比重很小。即这些行业一般需要较大规模的固定资产投资 如铁路运输2）通常具有较强的地域性，即异地的同类企业难以与本地的企业展开竞争 如自来水治理：反垄断法不是治理自然垄断问题的良策，较为可行的是公共定价或公共生产。采用公共定价的办法，企业降低成本低积极性会被削弱，并会将努力放在与政府讨价还价上和定价相关的公关方面。然而与公共生产相比，其主要好处是政府不需要进行投资，不必承担监护资产的责任，除了规定企业产品价格外无需承担经营管理的责任，政府干预花费成本较小。公共生产即政府直接投资于自然垄断行业是较为普遍的现象。但近年来，世界各国的普遍趋势是更更多的让

30、私人企业生产，让公共定价来规范他们的行为。3、举例说明科斯定理的重要性。科斯定理：只要产权有明确的归属，市场机制就能有效运行，政府对外部效应问题就没有干预的必要。这一定理表明，产权的确认是市场机制运行的基础，在产权能够明确规定的场合，首要的是规定产权的归属，这样可以解决某些外部效应问题。在大城市的居民密集区往往存在这样的问题：宾馆、酒楼的空调散热器对着一些居民的门和窗，使得他们在炎热的夏天无法打开门窗，生活环境受到严重的影响。如果没有明确规定当事各方的权限范围，那么这种影响就成了宾馆酒楼的外部成本，他们可以不对这种成本承担责任。如果社会认为居民有权享受受不受他人干扰的环境，那么企业排放热气就构

31、成了对居民权益的侵犯，居民有权向侵权方索取一个价格以补偿由此造成的损失。这件事可以通过市场交换来得出一个令双方都满意的结果。这种交换的真正意义在于宾馆酒楼对环境造成的影响现在要由他们自己来承担，而不再是外部成本，一旦成本被内部化，即使对环境的影响依然存在，其程度也会控制在边际成本与边际效用相等的水平上，资源就可以通过价格机制实现效率。4、如何解决信息不对称问题。市场本身能在一定程度上客服信息不对称造成的效率损失，单纯靠市场竞争来解决该问题显得不现实。因此需要通过公共管制办法来解决。针对这种市场缺陷，政府可以采取三种干预程度不同的管制措施：1） 信息管制 制定法规要求生产者公开公正及时全面地披露

32、他所生产或销售的产品的有关信息。例如在产品市场上，产品包装要求写明生产者、生产日期、生产地、产品所含成分、有效期及技术标准。商品要求明码标价，且使用的量必须符合政府的规定。在资本市场上，上市公司须定期将企业的经营财务状况以中报、年报方式公布。与此同时，政府可以组织有关专家对产品和服务质量进行定期检查，并将结果公布于众。2） 质量监管 消费者偏好不合理的存在要求政府的干预不能仅限于向消费者提供信息，还要为消费者作出判断，即对产品的质量实行管制。针对不同类别的产品制定技术和质量标准，产品上市必须通过政府有关部门的鉴定，不合格者不得上市，已上市的一旦发现质量不合格就不得销售，限期整改不合格者责令停产

33、。3） 资格管制 质量管制的目标是保护产品的有效性和安全性，资格管制更进一步，政府直接决定谁有资格从事某项产品或服务的生产。针对不同的行业制定生产者资格标准，不符合这一标准就不得注册登记或从事生产经营。5、什么是管制者的偏好缺陷，举例。公共管制是让政府管理机构代替消费者对产品效益和代价之间的关系作出判断。药品是一个明显的例子。一种药品是否允许生产和销售取决于药品对消费者是否具有疗效，同时也取决于这一药品是否具有副作用。前者是消费者从这一产品中得到的效益，而后者是消费者可能会付出的代价。不论是效益还是代价，消费者都缺乏辨别能力。因此需要政府的管制机构首先代替消费者对这一药品作出判断。这一过程可能

34、会出现两种失误：一、过高地估计其好的方面二而过低地估计了不好的方面，使得一些本不应该批准生产和销售的产品出现在市场上；二、高估了某种产品的缺陷而低估了好处，禁止了一些本该允许生产和上市的产品。由于信息的有限，在一定程度的偏差不可避免的时候，管制者宁愿犯第二种错误也不愿犯第一种错误。这是由于他所处的特定地位和责任决定的。如果他批准了一种副作用大的药品，使用之后引起消费者的不满，这回被认为是管制者的失职，如果他拒绝一种本应批准的药品，即使这种错误给社会带来的损害并不亚于第一种错误，但他所承担的责任以及这种错误被社会关注的程度会大大小于第一种，甚至没人注意到。6、政府以何种方式对外部成本进行干预。

35、一、庇古税 经济学家庇古认为政府可以按生产者所造成的边际外部成本大小向企业征税。这样，税收就成了企业成本的一个组成部分，成为内部成本。实施方法：1）向每一单位产品征收一个给定的税额，这个税额根据边际外部成本的价值量来定制。课税对象是造成污染的企业的产量。缺点;一旦征收标准给定，企业就不会有减少或消除外部成本的积极性。必须及时变化调整征收的标准。2）直接向外部成本本身征税 根据它排放的废水、废气以及它所含的有害物质的数量来征税。由于课税对象是直接造成外部成本的经济指标，减少外部成本就可以减轻税收，企业对此较为敏感。二、公共管制 对生产者的行为作出某些限制 例如政府可规定企业的产量和污染物排放量，

36、将排出的污染物限制在一个可接受的水平上。存在问题：1）政府需要掌握一定的信息 根据需求曲线和社会边际成本的交点来决定一个有效率的产出水品，并规定这类产品生产者的产出量不能超过这一水平。显然，公共管制能否实现效率首先取决于政府信息的完善程度，在信息失灵方面可能存在问题。2）不能适应情况的变化 3）管制不仅需要规定污染产品的社会总量，还要为每一个企业规定各自的限，需要据了解每一个企业的成本情况。4）管制限制了污染水平，但却没有将外部成本转变为企业的内部成本，承担污染成本的依然是社会，而不是制造污染的企业。a. 民用航空 b邮政d通讯 f电力政府有必要干预 1）完善社会主义市场经济体制 2）引入公平

37、竞争 适当放松管制，降低市场准入壁垒，引入竞争机制，经营权由许可制改变为拍卖制 3）设置独立的管制机构、政企分离 在我国自然垄断行业，政府既是政策的制定者与监督执行者又是业务经营者，必然弱化公共管制对价格额监督执行职能。因此，设立一个独立统一的管制机构有助于提高效率。4）改革产权制度，推行股份制 进一步扩大股份制改造，适当降低国家在企业中的持股比例，大力引入民间资本和国外资本，使其成为产权多元化的现代公司制企业。5）完善法律法规 明确反垄断法的重要地位，同时加快建立。修改和完善自然垄断产业规制法，如电信法铁路法电力法航空法等。第六章1、税收与再分配（1）所得税对收入再分配的影响 实行累进税率，

38、因此，可以比较有效地达到收入再分配的目标。（2）商品税对收入再分配的影响：什么是税负累退？为什么商品税会产生税负累退的效应？商品税对收入再分配产生什么样的影响？累退:税后收入分配的基尼系数大于税前情形。原因：高收入者购买商品和服务的金额占他们收入的比例通常比低收入者低，商品税负是累退的。 影响：采用差别税率可以加强收入在分配的力度，但会扭曲产品结构，造成较大的效率损失。（3）财产税对在分配中的作用。避免财富的过度集中，缩小收入分配差距2、公共品公共提供对收入再分配的影响。高收入者：收入边际弹性1，收入越高，对部分公共产品的效用评价就也高，因而从公共产品提供中得到的效用也就越大。公共产品的提供非

39、但不能调节收入分配，反而使收入多的人得到更多的收益。低收入者：收入边际弹性=1,累进的税收使公共提供具有有利于低收入者的再分配效应。3、混合品怎样的提供方式有利于低收入阶层？怎样的提供对收入再分配产生中性影响？怎样的提供有利于高收入阶层？高收入阶层：收费标准定得低于内部边际效益；产品消费者中的高收入者所占的比例高于在社会总人口中所占的比例。低收入阶层：收费标准定得低于内部边际效益；产品消费者中的低收入者所占的比例高于在社会总人口中所占的比例。中性：收费标准等于内部边际效益；收费标准低于内部边际效益（产品消费者中的低收入阶层占比与社会中低收入阶层占比相等）4、私人品公共提供（价格补贴）对收入再分

40、配的影响高收入者：如果补贴的是收入需求弹性大于的产品（奢侈品），那么收入水平越高的人所得到的补贴占其收入的比例就越大，低收入者：相反。不管产品的收入需求弹性如何，对私人产品的价格补贴从公平目标来看都是效果不佳的。为了要使低收入家庭得到一定的利益，就不可避免地也要使中高收入家庭得利。最佳办法是直接对低收入群体进行资助。5、社会救济、强迫储蓄、社会保险三种方式在再分配方面各自的特点。社会救济：强制性，无偿性。支付与得益完全背离。低收入者可以不付任何代价取得一笔收入，高收入者保障低收入者的生活。强迫储蓄的显著特点是个人的缴款与个人享受的福利完全对称，因而不具有收入再分配作用。强迫储蓄可以避免让相同收

41、入群体中的理智个人被迫救济那些作出不当选择的个人。从这一点来看它有助于实现公平。社会保险支付与得益有一定的联系，但又不失完全对称。6、现收现付制与完全基金制的定义。我国养老保险制度应如何从现收现付制向完全基金制过渡？ 现收现付制用本期的缴款来支付本期的支出，具有后代人的利益向前代人转移的收入再分配影响。完全基金制每一代人都以自己的缴款来承担自己的福利支出，这种制度被称为完全基金制。过渡：每一时期形成一定的结余，结余的累积形成一定规模，实现本代人用自己的养老缴款来支付他们退休后的养老金。思考5、社会救济、强迫储蓄和社会保险分别针对的是那些市场缺陷？这三种方式在政策上有什么特点？分别针对的是收入分

42、配不公、偏好不合理、信息失灵三类市场缺陷社会救济特点：政府强制性和无偿性地向高收入者征收社会保障费，高收入者必须按政府规定缴纳社会保障费，不然就会受到法律的惩处；低收入者可以不服任何代价取得一笔收入。其缴纳与得意完全没有联系强迫储蓄的特点：政府强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来以保障其基本生活需要，与社会救济不同，强迫储蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活。其缴款与得益是完全对等的社会保险的特点：政府强制规定迫使风险较低的那部分人加入社会保险 实质上是让风险低的人去补贴风险高的人 其缴款与得益有一定的联系，但并不完全对称。思考6现收现付制与完全基金制有什么区别？从现收现付制向完

43、全基金制的过渡对收入分配会产生怎样的影响现收现付制：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。其特点是比较灵活，可以根据经济形势的变化及时作出调整；缺点是现收现付制只能适应于人口数量较为稳定的国家，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，导致人数较少的就业群体负担较多人群的社会保障，在人口加速老龄化的国家，现收现付制还有可能出现无法维持的危机。完全基金制：是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累。其优点在于一般对积累基金有明确的规定，能保证受保人在将来可以取得稳定的收入；缺点是当外部经济环境发生较大的变化时，即基金制筹集的资金不能做出相应的反应，

44、从而可能造成正向或反向的收入缺口。在从现收现付现付制向完全基金制过渡的过程中，代际分配不公的程度会逐渐减少，但如果社会经济情况不稳定，特别是在通货膨胀的情况下，不同个人之间的不公平分配程度加大第七章 税收概论1、纳税主体的内容。A纳税义务人、扣缴义务人和纳税单位纳税主体指需要依法缴纳税收的行为主体，我们一般称之为纳税义务人；出于便于征税机关征收管理的需要考虑，征收机关需要委托应税行为的相关主体来代为征收或缴纳税收，由此就形成了纳税主体的另外一种情形，即税收的扣缴义务人纳税单位是指申报缴纳税款的单位，有时与纳税人一致，有时不完全相同B纳税人和负税人课税主体有法律上的主体与经济上的主体之分。法律上

45、的课税主体是税法所规定的直接负有纳税义务的自然人或法人，也称纳税人。经济上的课税主体称为负税人。 纳税人与负税人不一定是一致的。 纳税人 = 负税人时，该税为直接税；纳税人 负税人时，该税为间接税。2、征税对象的三层含义。 一是潜在的征税对象，是指可供选择征税的征税对象，即一般意义上的税基二是现实的征税对象，即在税法中已经选择确定了的征税对象，即通常所说的征税对象三是所谓计税的征税对象，是指最后计算应纳税款时的征税对象,也即计税依据。3、三种税收的计税依据的确定。1）流转税计税依据的确定 衡量其征税对象的标准有从价和从量两种，其依据的确定也分两种：在实行从量计征的方式下，其计税依据就是征税对象

46、的实物形式，或以其数量或重量或体积等为根据在实行从价计征的方式下，是以商品劳务的销售或提供价格为其计税依据.2）所得税计税依据的确定 所得税的征税对象为所得收益额，但其计税依据是应纳税所得额，它是所得收益额扣除为取得所得收益而发生的成本、费用、税金和损失后的余额3、财产税计税依据的确定 由于不同类别的财产税的征税对象和政府的课税意图不尽相同，因而确定财产税税法的计税依据应根据其不同的类别及其立法课征精神而定。4、比例税率、定额税率、累进税率的含义和分析。比例税率是对课税对象按照同一比例课征的税率，也称为固定比例税率定额税率是指用绝对金额来表示的税率形式累进税率是把课税对象按一定的标准划分为若干

47、等级，从低到高分别规定逐级递增的税率。5、为什么要实行税负调整制度？由于税率的适用具有严肃统一性，不具灵活性，因而无法适应现实经济生活中错综复杂的各种情况，特别是当政府在税法中贯彻其政策意图时，如果仅凭税率手段的应用有时不易奏效。而且同一税法之中频繁调整税率或规定过多的税率档次、制定复杂的税率结构也有违税收的法定原则和简便原则。因此为了使税法具有一定灵活性，有必要在税法中设置税负调整制度这一税法要素，以备政府不时之需。6、流转税、所得税、财产税的含义和内容流转税是以商品劳务的流转额为征税对象的税收。流转税包括增值税、消费税和营业税。 所得税是以所得收益作为其征税对象并据以征税的一类税收，分为企

48、业所得税和个人所得税。财产税是以纳税人拥有或者取得的财产作为征税对象并据以征税的一类税收。7、解释直接税和间接税、从价税和从量税、价内税和价外税、中央税和地方税；单一税制与复合税制等。按税负可否直接转嫁分：直接税是指税负不能转嫁的税收，纳税人就是负税人，如所得税社会保险税和在持有环节征收的财产税等。间接税指税负可以转嫁的税收，纳税人不是负税人，如消费税、营业税、关税等流转税。按税收计量标准 从价税是指以货币形式缴纳给付，采用价值形式对征税对象进行计量。从量税 采用诸如数量、重量、体积等实物形式来计量征税对象按税收与价格的关系分；价内税以含税价格作为计税依据，价外税以不含税价格作为计税依据单一税

49、制是指只以某一类税收构成的税制结构，复合税制是多种税收并存的税制结构8、税收的效率原则：充分有弹性、节约与便利、中性与矫正性。充分有弹性 充分是指税收应能为政府活动提供充裕的资金，保证政府实现其职能的需要。有弹性是指税收应能使税收收入随着国民经济的增长而增长，以满足长期的公共产品与私人产品组合效率的要求。着眼于公共产品和私人产品的组合效率。 节约与便利 节约就是要求税收尽可能地减少征管成本；便利要求税收制度能方便纳税人，尽可能地减少缴纳成本。针对公共产品的生产效率。 中性与矫正性 税收的中性是指对不同的产品或服务，不同的生产要素收入，不同性质的生产者的课征，应采取不偏不倚、不抑不扬的税收政策。

50、 矫正性：在应税产品或服务的市场存在某些市场缺陷的情况下需要通过税收对这些产品的资源配置进行校正，然后才能用中性的税收进行征收。强调私人产品的生产效率和组合效率。9、为什么税收在体现中性原则的同时，又要体现矫正性原则？如何理解一视同仁和区别对待同时存在的要求。必要性：若能保持税收中性，那么税收就仅仅起到了为政府筹集收入的作用，不会使有的产品或要素因税收而处在相对有利或不利的境况，不会使其均衡组合发生变化。对某些私人产品进行特别的课征，以矫正市场缺陷。 不可替代性：一视同仁与区别对待反映了现实市场条件下实现效率的客观要求。用中性原则去否定矫正性原则，就忽视了现实市场中某些私人产品存在市场缺陷的事

51、实，将现实中的市场误认为理想市场；用矫正性原则去否定中性原则，则会彻底否定市场机制的有效性，使资源配置完全听从于政府政策的安排。要使税收有助于实现效率目标，关键在于合理计划中性原则与矫正性原则的适当范围。10、解释受益原则和能力原则。 受益原则认为各人所承担的税负应与他从政府公共服务活动中获得的利益相一致。燃油税。 能力原则就是根据各人的纳税能力的大小来确定各人应承担的税收。个人所得税。从税收的公平性看，按照受益原则征税是最合理的，为什么实际的税收征收是按照能力原则征税？这种以规则公平为基础的观念忽略了税收调节贫富差距的功能。在现实中，由于公共产品的性质，这一原则难以贯彻，基本不可行11、根据

52、图7-1，理解均等牺牲、比例牺牲、最小牺牲的含义和内容。1）均等牺牲：每个人因税收而造成的福利损失应该相等。2）比例牺牲：每个人因税收而造成的福利损失应与其税前的福利成同一比例。3）最小牺牲：各人因税收而造成的福利损失之和应该最小化。13、对我国2015年5月10日提高烟草税收的经济政策、社会环境 、相关各群体、等方面进行分析。.资料（2015年5月10日起，烟草消费税从之前的5%提高到11%，同时每只香烟征收0.5分的从量税，合计烟草消费税增加6.5%，全部烟草的税收由过去的51%上涨到56.5%，因为中国已经是最大的烟草消费国，每年因为吸烟而致癌的有100多万人。同时按照2014年的水平计

53、算，可以使得财政增加税收876.28亿元。从价税748.8亿元+从量税127.48亿元） 经国务院批准，现将调整卷烟消费税政策问题通知如下：一、将卷烟批发环节从价税税率由5%提高至11%，并按0.005元/支加征从量税。二、纳税人兼营卷烟批发和零售业务的，应当分别核算批发和零售环节的销售额、销售数量;未分别核算批发和零售环节销售额、销售数量的，按照全部销售额、销售数量计征批发环节消费税。三、本通知自2015年5月10日起执行。此前有关文件规定与本通知相抵触的，以本通知为准。世界上公认的最具有成本效应的控烟措施是提高烟草的税收和价格，这也是世界卫生组织推荐的最为有效的单项的控烟策略。提高烟草消费

54、税，加征从量税，虽然财政部、国家税务总局在发文里没有明言目的，但主因毫无疑问是为了控烟。去年底卫计委官员曾表示“将与有关部门积极配合，研究制定相关的措施来努力推动提高烟草制品的税收和价格，更好地维护公众的健康”。提高烟草税确实是各国控烟政策的关键一环，也是世界卫生组织极力向中国推荐的做法我国烟草消费税1994年确定税制，1998年、2001年、2009年分别进行过调整。与以往调整相比，此次调整最大的特点是首次从控烟角度入手，实行烟草调税与调价的同步推进，即“税价联动 ”。卷烟批发环节的消费税率上调后，全部卷烟批发价格统一提高6，同时按照零售毛利率不低于10的原则，同步提高零售指导价。专家测算，

55、2015年预计终端零售环节的卷烟平均价格比上年提高10以上。提高烟草税确实是各国控烟政策的关键一环，也是世界卫生组织极力向中国推荐的做法。2014年世界无烟日，世卫组织向中国政府提出建议，中国应将烟草税提高至卷烟零售价格的70%，而不是目前的40%左右。根据世卫组织的估算，在中低收入国家，烟草制品价格提高10%，可使烟草使用减少5%。这种效果在对价格敏感的年轻人群中尤其明显：烟草价格提高后，他们减少的消费是成人的2-3倍。美国加州大学伯克利分校卫生经济学荣休教授胡德伟的分析是，在中国，如将每包卷烟的价格提高1元，就可将烟草年消费量从1250亿包减少至约1000亿包，减少约20%，财政收入可以增

56、加845亿元，并可以拯救超过300万人的生命。另外，多收的税收可用于帮助低收入群体戒烟，实施健康服务。当人们对烟草的需求下降之后，我们可以利用这部分税收帮助烟农转产，上述措施能够帮助控烟进入一个良性的循环过程，进一步实现社会健康的目标。另一个令人关注的问题可能是提高零售价对低收入吸烟者的影响。有必要澄清“烟草税是累退的”的误解。据调查，大多数低收入吸烟者购买 2.504.00 元/包的卷烟 。假设按零售价计的实际税率由 40%提高到 44% (为简化， 代替 43.4%)并转移到零售价上，则低收入吸烟者每包可能要额外支付 0.10 元 (对每包 2.50 元的卷烟， 要付每包 2.60 元)或

57、 0.16 元 (对每包 4.00 元的卷烟，要付每包 4.16 元)。假设低收入吸烟者每天吸 1 包卷烟 (统计显示他们平均每天吸 15-16 支)，于是，他们每月将多支出 34.8 元。 若低收入家庭的月收入是500 元左右，那么，这项增加的支出占低收入吸烟者家庭收入的 0.60%0.96%。并且，低收入者对烟草的价格需求弹性远高于中、高收入者；中、高收入者消费的卷烟的价格又比低收入者高出许多，故增加的税赋重要落在了中高收入吸烟者身上。此外 低收入吸烟者因（加税）价格增加而减少的烟草支出，可以用于他们家庭的其他日常生活项目。 其次烟草税价调整影响广泛。统计显示，除了超过3亿多烟民，目前我国

58、还有160多万户烟农，520多万家烟草零售商，从生产到销售全链条与烟草行业相关的人群多达2000多万人。此次烟草税价联动上调后，势必带来卷烟需求量和消费量的下降，进而导致卷烟产量减少。目前，我国烟叶库存很高，随着烟叶需求的进一步下降，烟叶生产也会受到影响。因此，在推进改革的同时，国家也应统筹兼顾烟农的利益，采取组合措施促使烟农转型增收致富。 事实上，烟草税虽然是控烟的推荐方案，但具体怎么执行，是需要好好研究清楚的，这就需要上升法律层次，让更多人参与决策。提高烟草税，是跟钱挂钩的，这会密切影响烟民、企业的行为，特别是一些经济上不宽裕的成瘾烟民，增加香烟开销可能会导致进一步贫困，岂能不慎之又慎?所以，仅仅以两部委的几百字联合通知，就决定了烟民、企业要上交多少钱，是不能服众的。另外，香烟的需求弹性是比较低的，即便价格提高了还是得抽，对于这点是否有全面规划，是否有相关配合政策?再比如，国际经验表明提高烟草税会导致私烟泛滥，这不仅在发展中国家