浙江省第八届“挑战杯”大学生创业计划竞赛

1、创业团队：范露琳等目录462.1、 公司CIS介绍62.2、 公司性质773.1 场分析及存在问题73.2 本产品及其同类产品概述784.1、 市场趋势分析与预测84.2、 市场竞争力分析895.1、 基本类型95.2、 选择该类型的原因95.3、 总体战略115.4、 发展战略11126.1、 指导思想136.2、 市场状况分析146.3、 市场定位和目标市场选择策略156.4、 市场规模及潜力分析156.5、 营销目标166.6、 营销策略17本核算19成本预算表19198.1、 股本结构和规模198.2、 资金来源及运用208.3、 投资的可行性分析20229.1、 主要财务假设229.

2、2、 主要财务报表及附表229.3、 财务报表分析234110.1、 组织形式10.2、 团队精神10.3、 部门职责10.4、 具体人员分配4411.1、 优势（STRENGT）H11.2、 劣势（WEAKNESS11.3、 威胁（THREAT11.4、 机会（Opportunity11.5、 行动方案11.6、 行业分析48、执行概要I1|艺德有限责任公司坐落于台州市椒江区，一公司简介啖本公司主要致力于树立企业形象，建设企业文化，同时从事打造企业品牌。在以上领域，我们拥有自己的专业团队，为企业打造一个良好的企业文化，帮助企业健康发展。公司以优质的服务和诚信为本，随着本服务产品在国内市场占有

3、量的增长，公司还会将自己的产品最终打入国际市场，成为企业文化塑造领域中的领导者。公司系有限责任公司，注册资本50万元。股本构成其中，公司管理层资金入股占总股本的40%创艺入股占总股本的20%风险投资占总股本的40%对于风险投资方面的20万元，我们打算引入1-2家风险投资公司共同入股，以利于筹资，化解风险公司上设董事会及总经理，下设创艺部、市场营销部以及财务管理部，此外还增设了参谋机构。其中的直线部门是骨干，原则上从事组织目标所需要完成的直接任务，如制造业的生产，销售等业务。随着中国经济的发展我国发展起了大量的一创业机会中小型企业，随着企业的壮大，企业也面临着巨大的企业文化瓶颈，没有一个健康向上

4、的企业文化，何谈让企业走的更远？更无法在现有激烈的市场经济中占有一席之位。然而一个良好的企业文化是需要一个优良的团队去引领和树立的。在此我们公司致力于为企业打造，良好的企业文化，而努力奋斗。企业文化具有一个稳定性，而且现在就台一目标市场州市区来看大部分企业都迫切需要营造一个良好的企业文化，我们公司组建的一组优秀团队专门为企业树立文化，文化具有连续性和稳定性，且业务关系一旦建立，长期内都有比较稳定的特点。J我公司的目标是，在5年时间内通过科学一宫销策略的管理，优化公司内部的资源配置，建立并保持公司在客户中的良好形象；运用合理的营销*策略，让我公司的服务产品在同类产品市场上占据主导地位，并通过技术

5、创新，研发，创造出适合市场需要的新产品，保持同行业中的领先地位。我们通过将部分业务外包、合作与自主研发结合的方式完成服务生产流程。对于需要生产设备要求较高的过程或者会带来环境污染等负面效果的流程，采用外包的形式对一个企业来说是一种趋利避害的措施。的关键我们深信，产品质量是一个企业成败-生产管理优秀的团队=30将展所长+70%青诚合作。一团队概述我们非常骄傲地拥有一支出色的团队，它汇聚了各方面的优秀人才。可谓俊彦荟萃，群贤毕集。我们聘请了台大州学院经贸学院、的教授作为企业顾问，为企业的发展出谋划策。我们不但拥有一只专业企业文化产品研发人员，还有出色的财务会计分析人员以及市场营销的精英骨干。二、公

6、司简介2.1 公司CIS介绍2.11 公司名称：英文：YD说明：取YD有以下几个意涵拼音缩写取意为“一个杰出、优秀的团队”；本公司名称艺德的拼音缩写；体现公司核心价值和服务企业、帮助企业的理念。中文：艺德品牌策划有限公司说明：取艺德有以下几个意涵公司以服务企业为核心业务，建设企业文化，树立企业形象，推广企业品牌；公司服务大中小所有企业，助力企业快速发展和打造企业核心竞争力；公司以“艺”要求自己，加强业务能力，不断增强公司实力；以“德”规范自己，诚信做事，诚信经营，诚信待人，不断提高服务意识，打造最具成长力，最具客户肯定的公司。2.12 企业使命：为大中小企业增添“文化翅膀”、“品牌翅膀”，助力

7、企业健康飞跃发展，铸造企业核心竞争力。公司服务大中小企业，以人为本的经营理念，尊重人才，鼓励个人的发展，同时深入客户企业，结合企业自身优势，凝结客户企业核心企业文化，结合企业自身特点，实现有效的品牌推广，打造企业核心竞争力，帮助企业跨越健康发展！2.14 企业标志：标志最醒目的一个大写字母Y,同时Y又象征树形，寓意本公司不仅要敢做第一，更要帮助客户企业像大树一样茁壮成长，实现双赢！YD一个杰出、优秀的团队作为公司的中流砥柱，推动公司的不断发展；企业目标明确，优势突出，发展潜力巨大。2.15 公司性质艺德有限公司致力于为企业打造优良的企业文化。本公司为有限责任公司，上设有董事会、法律顾问及总经理

8、，下设有创艺部、市场营销部以及财务管理部，公司注册资金共50万元人民币，其中10万元为创艺资本，20万元由公司董事会成员分担，剩余20万元需风险投资支持。2.16 企业文化经营理念：诚信、责任、激情、创新、专注经营宗旨：为客户企业提供高效优质的服务，为员工营造良好发展平台经营使命：服务大中小企业，助力企业文化建设和品牌推广发展目标：打造全国最有影响力、最有创造力、最优秀的策划公司三、项目背景3.1现今市场分析及发展前景通过市场了解分析，现在所有的中介服务公司都是比较单一的，服务范围较为辖窄，不符合现代企业发展的需要，市场凝聚力和团结力都比较小，没有大的市场发展，只能在整个中介服务市场造成混乱和

9、无序的竞争，造成中介市场的自相降价，不能使企业品牌化发展，没有体现核心竞争力。在市场调查中，我们发现大中小企业基本能成熟利用广告，电视等媒体来促进自身发展，但现今市场竞争趋于白热化，企业在发展的道路上遇到了瓶颈：外没有品牌竞争优势，内没有核心的企业文化！目前，企业要发展的更好、走的更远就必须要有“企业文化”和“企业品牌”两大支撑，因此未来策划公司的市场很大，发展也将会更有潜力！如今，通过策划大中小企业获得快速成长的例子不枚胜举：华为公司在初期创业中遇到了发展瓶颈，一本华为的企业文化使华为建立了完善的企业文化，凝聚了员工创造力，促使华为高速发展并能华为成为世界级企业！海尔的砸冰箱事件，便向消费者

10、传输了一种不合格产品绝对不出厂的观念，口口相传使得销量节节上升，海尔一改原来的质量差的形象，开始了自己的品牌重塑之路。品牌成就了今天的海尔！由于企业不注重企业文化的建设和企业品牌的打造导致企业走下坡路的例子不胜枚举：王安公司为什么破产？可以说王安只是一个发明家，而不是一个企业家。王安公司早期的成功,都是依靠他天才的发明，占领了市场。但他不擅长管理企业，特别是没有打造出强势的企业文化，所以，当他去世后，企业也就失去了方向，丧失了核心竞争力，最后的破产也就自不出人们的意料了。四、市场机会4.1 市场趋势分析与预测随着市场的不断发展，各个行业各个企业的竞争在不断的增大，企业要得到长远发展和扩大盈利空

11、间，就必须构建完善的企业自身文化和树立企业自身品牌，策划公司的业务就会不断增多，市场潜力无限，策划公司将会步入高速发展!4.2 克争分析4.2.1 竞争优势分析目前全国相类似的策划公司小而分散，有实力的公司不多，而且大多以个人经营为主，真正能形成竞争力的不多，况且业务能力水平不能完全满足企业的要求。原因如下：企业在遇到发展瓶颈，难以快速找到好的解决方案，难以切中分析问题所在，所以对策划公司的业务能力和实力提出了很高的要求。小型策划公司不仅实力有限，更重要的是缺乏有实力的人才加入，不能有效提供一个人才创新、人才全力发挥的平台，从而制约了策划公司的更大发展。虽然大多策划公司点小实力有限，但我们不可

12、以轻视甚至忽略竞争对手。我们更应分析竞争对少的优缺点，扬长避短，时刻保持安危意识，鞭笞自己快速成长，超越对手。4.3.2竞争影响力量分析法规与政策要求：大中小企业发展遇到的困难，引起了各界的关注，策划公司如能助力企业发展，必定会受到各界的好评和政策法规的优惠支撑，在未来，更多的政策会倾向于我们，有理由我们的发展。客户忠诚度：企业在文化建设和品牌推广中获得了利益，将会促使企业更加信任我们策划公司的业务能力，客户企业的忠诚度定会不断提高，也将会给其他企业树立良好的形象，未来的目标客户群体将不断的扩大，业务将不断的增加。当然，企业文化建设和品牌推广是个缓慢长远的过程，效益的产生比较缓慢，因此在前期的

13、策划需要我们获得客户企业的信赖和信任。策划公司可以在发展前期多给与客户企业更多的优惠，甚至可以免费服务几家，在企业切实获得利益后，用实际行动获得企业的信任！五、公司发展战略5.1 基本类型开拓型公司战略即企业通过开拓产品的市场或扩大已有产品的可销售范围等来实现增长并到一定时期开发新的产品的战略。5.2 选择该类型的原因公司的总体战略定位图例一六赢局面本公司的成立给许多的关联方带来利益和机遇，它的成立具有比较高的社会价值、经济价值、文化价值。其具体情况表现在以下几方面：(1)对消费者而言：现今中国的市场经济快速发展，中小型企业也在不断发展，但对于如何建设企业文化，它们不知从何下手，然而一个健康的

14、积极向上的企业文化对企业的发展起着至关重要的作用，而我们公司所从事的工作恰好能帮助企业突破这一瓶颈。(2)对社会而言：公司的产品是提供一种文化服务，这能帮助中小型企业健康发展从而营造一个良好的市场经济格局，让市场能朝着健康的方向发展。公司的提供的产品是现在市场上未出现过的，但他的需求量优势非常广大的，具有广阔的市场前景。公司的经营方式相对于对我国现有的经营方式来说，是一种创新，有利于促进我中小型的发展。公司盈利能够增加台州地区乃至全国的GDP攵入。充分利用富余的大学生劳动力，为台州地区提供一定的就业机会。解决大学生的就业问题。(3)对供方而言：公司主要提供企业文化建设，但还涉及到推广企业的业务

15、。我们公司于各大企业形成长期合作后，我们可以被部分广告业务外包给广告公司。公司与供应商的交易可以给扩大供应商的业务量，提高其盈利能力，为国家创造更多的社会财富（4）对于公司自身而言，能给公司带来比较好的市场发展前景，预测成立后能够让公司成为国内企业的创新者和示范者，打破我国传统的行业经营方式；同时，根据公司的投资预测分析和财务预测分析，公司的盈利能力和抵御风险的能力都比较强。（5）对员工而言：根据独特的员工薪酬激励和利润分配以及各种员工培训，能够给员工提供较好的社会保障，让员工享受较好的福利待遇。公司的总体战略定位（六赢局面）是一个互相影响，互相促进的整体，以六赢为公司的总体战略定位使得公司的

16、经营必须面向国际化、市场化、效益化。5.3 总体战略本公司作为一家由在校大学生创立的文化公司，有着自己在文化创造力和政策支持等方面的优势，同时在资金融通方面却有一定的困难，将会影响本公司在一定时期内的规模扩大。在机遇与挑战并存的条件下涉足，由于经营文化是现有市场从未出现过的，我们需要一个严谨的公司战略来指导我们的生产和销售活动，实现我公司的5年目标：打开浙江市场，快速在浙江打造我们的知名度，从而推广到国内市场。总体来说，公司应该按照从小到大，由近到远，从易到难的战略步骤来规划公司的发展。公司计划分阶段打开市场，逐步丰富产品种类，适应客户的新需求，扩大自己的在国内市场的份额。5.4 发展战略初期

17、：（第一年）公司运营初期采用内部发展战略。是指企业通过建立自己的内部资源，核心能力，市场经验来发展自己。筹建期：第13月为公司筹建期，同时应开始联系客户。试运期：第36月为公司试运期，开始生产产品和推销产品，主要客户为台州本地的。这个时期的签约客户约20家左右。正式生产期：第6-12月为公司的正式生产期，维持试运期所建立客户源，并在这些地区进一步开发新客户，在这段时间内扎稳在台州地区的脚跟。争取六个月中客户量达到80家，在这些地区的市场占有率达到26%利润近量不为负。中期：（第二、三年）经过初期一年的运作，公司在产品生产和开发市场方面都积累了一定的经验，公司的运作足步走向成熟化。由于我们的产品

18、比较抽象又比较特殊，初期的“发展自己产品”的战略可直接获得核心能力和竞争机会。所以我们决定在这一时期主攻宁波，杭州，义乌等地区。争取在第二年末，产量达到500家，达到15%勺市场占有率，利润为20万。在第三年达到1000家的产量，市场占有率逼近19%并试着进入国内市场。这一时期有些特殊的要求：严格控制上游投入来源的质量。宁波、杭州、温州地区市场空间非常大，竞争非常激烈，因此，必须更加严格控制生产过程中的上游投入来源，即对广告供应商的产品质量严加控制，最求一个垂直整合策略。从而降低生产成本，提升产品质量。打造品牌忠诚度。公司要把降成本与提质量两者并举，以此击垮竞争对手及阻击新竞争者进入市场。后期

19、：（第四、五年）维持浙江国内市场份额，保持每年15万的利润，同时开发新产品并到第五年末逐步代替现有产品以保持公司进一步成长的态势。此时，创艺部起着决定性的作。使企业的核心能力能够与研究发展紧密相连，在研究和发展上投入巨资，同时要分析和理解客户需求的变化。拟开发各系列集成化的防雷保护装置和防雷保护的外延产品以适应公司规模产业化的要求。六、市场营销尽管营销通常被认为只是经济学科中的“软”学科，但它也可以数量化，它是信息、数据和直觉或本能的混合。下面将对我公司面对的市场状况进行描述和分析，从而制定我们的营销目标、营销策略、营销实施方案，并预计短期内的盈亏。6.1 指导思想“宁做小池塘里的大鱼，不做大

20、池塘里的小鱼”是我们在公司建立初期定位目标市场的战略指导思想。我们应当通过市场调研和对竞争对手的分析，正确评估我公司的实力，明智地确定不同阶段的目标市场，制定相应的营销策略，通过以市场为核心的一系列研发、设计、生产、定价、推广、服务等企业活动将产品和企业推向市场，赢得目标市场客户的青睐。6.2 市场状况分析6.2.1 社会环境随着社会的发展，中国市场有很多中小型企业它们急待发展，在谈到企业文化的作用时，我们能够列举出许许多多，比如凝聚功能、导向功能、示范效应等等。但是，这些功能所发挥的作用，最后都要落实到“组织”这样一个特定的单位中，也就是说，我们得从组织的发展与成长角度来考察优秀企业文化的作

21、用。企业文化的作用在于形成能够促进企业持续成长的良好价值观。通过此次培训，使城通分公司员工认识到企业文化建设的重要性，认识到企业文化是一种精神文化，是一种向心力，它可以把整个企业凝聚在一起；认识到企业文化是一种制度文化，“没有规矩，不成方圆！”正是有了企业文化的约束，企业才能更好的凝聚在一起，在企业文化的感召下，企业全体员工才具有了高度的责任感和统一性；认识到企业文化是一种物质文化，企业要提高整体素质，内增凝聚力，外增竞争力，实现企业发展战略，为进一步深化城通分公司企业文化建设奠定了基础。6.2.2 客户企业界流行一句话：一流企业出文化，二流企业出品牌，三流企业出产品。对日益激烈的市场竞争来说

22、，文化的重要性越来越显着。2012年1月18日，优菲在青岛城阳举行了盛大的企业年会。高水平的表演、富有创意的互动模式、全面的职工文化生活展示，使年会成为一个文化盛宴。虽然潜在客户众多，我们需要有针对性地选择我们在不同阶段的目标市场作为我们的服务对象，力求实现风险最小化和利润最大化。在运营初期，我们以台州市场为主，中期，以杭州、温州、义乌、宁波等浙江较发达的地区的中小型企业主要目标客户。通过服务企业产品的提升和服务模式的改革，我们将把服务对象逐步扩展到其他厂商，并争取通过与大公司建立合作关系而实现产品走国内市场。6.2.3 自己产品的竞争力我们从有形和无形两个方面俩分析和认识产品，发现其价值。可

23、以用图12来表现我们对产品竞争力的分析：A、产品的核心一一使用价值本公司产品的明显优势是：成本低廉；这个项目是目前市场尚未出现的服务项目，而且现在国内大部分中小型企业都要树立适合自己的企业文化企业界流行一句话：一流企业出文化，二流企业出品牌，三流企业出产品。对日益激烈的市场竞争来说，文化的重要性越来越显着。综合这些优势，我公司产品的性价比优于同类产品，这是现有传统产品无法比拟的。B、产品的外延一一消费者购买产品时获得的服务公司出售商品的同时也应该提供优质服务，只有两者并重，才能更好地赢得市场。我们可以通过技术咨询，技术革新合作，迅捷的产品供应等方式，为消费者提供合适的售前、售中、售后服务的方式

24、来赢得我们的客户，建立并促进我们与客户间的良好关系。6.3 市场定位和目标市场选择策略本公司作为初成立的企业，在成长初期面对的是对本公司产品缺乏充分认识的目标客户，对市场的初次定位是我们深思熟虑的成果，既要力求一炮打响，又要小心谨慎，认真体会与把握市场席位变化。“宁做小池塘里的大鱼，不做大池塘里的小鱼”是我们在进入市场初期的定位原则。由于我们的产品在各项性能上都有比较明显的优势，在对市场进行细分后公司采用针对性定位法，以挑战者的姿态，开发市场锁定客户积极培养公司的长期客户。这样的定位是以我公司产品的优势为基础的，同时也是突出我们的优势的最直接的方法。鉴于以上所分析的原因，和对潜在客户的调查，我

25、们将目标市场定位在浙江地区，中小型企业，从发展有一定规模的较大的客户开始争取我们的市场。这些地区集中了大量的目标客户，全国的大部分民营中小型企业都集中在浙江沿海地区。这块市场的容量和发展前景完全符合我们初、中期市场定位的要求。当我们在这些地区打开并稳定我们的国内市场之后，我们将重新定位市场，以技术合作等形式将产品推广到全国各地，使我们的产品能够走出浙江，参与国内的市场竞争。在目标市场的选择策略上，本公司采用无差异性营销，虽然我们针对客户的不同需求推出不同类型的文化服务，但是由于产品间的差别主要只是个别性企业要求不同，因此对我公司生产的规模化和标准化影响不大；又由于一个客户通常需要的也是个性化的

26、针对于不同企业有自己比较独特环境和理念，在营销活动中也完全可以而且应该通过参加说明会、还有相关工作人员的一对一服务，做到给企业一个个性化的服务等方式进行一体化的宣传推广。这个营销策略有利于提高服务质量，增加客户的信赖度。6.5 市场规模及潜力分析随着市场经济的发展和金融危机的袭击下国内的中小型企业面临这挑战它们需要寻求好的企业制度来加强企业的战斗力，和企业员工的战斗力。企业界流行一句话：一流企业出文化，二流企业出品牌，三流企业出产品。对日益激烈的市场竞争来说，文化的重要性越来越显着。企业是现代组织结构中最基本的“细胞”。而文化则是企业的灵魂，一个企业只有有了自己的文化，才具有了真正的核心力，否

27、则，就是一盘散沙。一个企业，只有在优秀的指引下，才有了前行的力量,每个人才能找到在企业中的地位和价值，只有如此，企业成员才能齐心协力，才能共同达成企业的目标，才能积累文化的能量，做出更大的市场业绩，不断地创造新的辉煌。所以综上所诉我们的目标顾客很多市场很大，6.6 营销目标表6.6-1营销目标表年份销售额（单位：元）毛利毛利率净利市场占有率第一年80万12万0.158.85万20%（宁波、杭州、上海等）第二年142.5万51.3750.3648.02万15%（厦门、深圳、及浙江）第三年195万76.050.3960.33万19%（厦门、深圳、及浙江）第四年187.5万600.3247.63万1

28、8%（厦门、深圳、及浙江）第五年175万45.50.2635.83万17%（厦门、深圳、及浙江）包围的形 紧包围一 图14）来 成长 电脑6.7 营销策略6.7.1 总述整个营销策略采用从外到内层层式。即以目标市场为核心，用5P紧个中心，再用4M实施具体操作。（见6.7.2具体策略产品策略：从整个防雷产品的市场看，它已为市场所接受，正处于期向成熟期过渡的阶段。一般的显示器、电视机、电话机等产品中都安装了防雷产品，但是性能并不是很好。而我们公司的产品性能优于传统产品，产品的特征和分销形式上具有新的特点,尽可能地维持市场的可持续成长。a.提高产品质量。增加产品的创新性，塑造良好的产品形象，提高服务

29、质量。在产品的销售过程中，要以更高品质的产品争夺顾客，并且要设法让购买者相信品质确实比其他同类产品优良。b.树立品牌形象。企业要把广告宣传的重心从纯粹介绍产品转到树立产品的品牌形象，使自己的产品产生品牌差异化优势，提高公司的美誉度。价格策略：本产品使用成本加成定价法与参与竞争定价法向结合的定价策略。即企业的单位产品成本加上一定比例的销售利润作为价格基础。同时密切关注竞争对手的定价水平，并适当的调整自己的定价策略。渠道策略：本产品属于服务产品，主要销售对象是中小型企业，因此，客户易与公司形成长期战略伙伴关系。有利于节省费用，保证企业信誉，（我采用的是直接营销渠道策略）具体策略为:派员上门推销预测

30、需求量酬撷勺上，推销曲名屏会既瓶融典又有技八曲当荀订销售促销策略：（一）随着国家经济发展速度的加快，越来越多的中小型企业面临着转型的困境，他们对于企业品牌的打造及企业文化的打造的需求更为迫切，从而增大了本公司的潜在市场。本公司服务产品有抽象性，独特性，创新性的特点。因而我们选择了适合中小型企业的促销手段：a、推销人员推销：拉近企业与顾客间的距离，加强与顾客的感情纽带，在感情上建立顾客对企业产品的偏好，从而增进产品的销售。b、创意人员推销：在推销人员上门推销时应有创意人员的配合。向顾客提供产品技术方面的信息，如新特色、新益处及服务的发展趋势等，在起到教育消费者的同时，激发和引导消费者的需求，把潜

31、在的需求化为现实的需求。（二）本公司产品在传统策划服务的基础上提高了创新性，提升了产品的性能,但产品刚刚进入市场，消费者需要一个接受的过程，下面从分析消费者的购买决策过程推出人员推销过程的设计。公关策略：促销追求的是企业的短期效益，而公关则倾向于社会公众，建立一种长远的“人和”效应，他被称为“塑造企业形象的艺术”。a、企业内部公共关系：在企业内部达成一致的认识。员工要在凝聚力、使命感、产品质量、企业形象等诸多方面达成共识，同心协力为企业的兴旺而努力。b、企业形象的公共关系：及力塑造企业形象、提高企业及产品声誉。如发现形象受损，应迅速采取得力措施加以弥补和挽救。c、社会活动公共关系：主动同目标市

32、场的政府机关、银行、科研机构保持密切联系，并参加展销会、博览会、看样定货会等商业活动。七、成本核算表71预计费用表费用项目第一年第二年第三年第四年第五年管理人员薪金5000080000130000250000370000业务费1000015000220003000045000办公费500800100015002500保险费1000020000350004800059000租金300040005500700010000研发费200004000070000120000180000咨询费40008000150002200035000无形资产摊销1500040000100000180000300000

33、开办费摊销100003000060000100000180000待摊费用摊销800016000300004500062000总计1305002538004885008035001243500八、投资分析8.1 股本结构和规模公司注册资本50万元。股本结构和规模如下艺德有限责任公司股本结构表结构 理层 占总 40% 占投资 万算引股本来源股本规模风险投资入股管理层资金入股创意入股金额20万元20万元10万元比例40%40%20%股本 中，公司管 资金入股 股本的 创意入股 20%风险 方面的 20 元，我们打 入1-2家风险投资公司共同入股，以利于筹资，化解风险8.2 资金来源及运用公司的主要资

34、金来自风险投资和管理层的资金入股，筹建初期需要外借资金20万（金融机构三年期借款，利率5.49%）,用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1:2.857o资金主要用于购建固定资产（15.5万）和办公用设备（4万），以及生产中所需的直接人工、创意费用及其它各类期间费用等。8.3 投资的可行性分析表8.3-1预计现金流量表（单位：元）原始投资-500,000.00销售收入收现400,000.00001,112,500.001,687,500.00001,912,500.00生产成本付现245,773.8000540,741.00682,223.6000722,497.60其他付

35、现成本348,980.0000343,680.00425,880.0000531,580.00所得税0.00000.00119,218.275094,127.55净现金流量-500,000.00-194,753.8000228,079.00460,178.1250564,294.85注：所得税计算见利润表8.3.1 投资净现值法银行长期借款利率为5.49%,股东回报率为20%由于公司的资金一部分来自于风险投资，一部分来自银行的借款，所以加权平均资本成本：5.49%*20/70+20%*50/70=15.85%表8.3-2投资NPV+算表年份各年的净现金流量资本成本（15.85%）第一年-194

36、,753.800.8632-168,108.59第二年228,079.000.7451169,939.06第三年460,178.130.6431295,963.30第四年564,294.850.5552313,272.26第五年475,180.690.4792227,708.16未来报酬总现值838,774.19原投资额700,000.00净现值（NPV138,774.19从以上分析可知，该投资方案的在计划期内盈利能力比较好，所以该方案是可行的。8.3.2投资回收期法表8.3-3投资回收期计算表年份各年的净现金流量年末累计NC一年末尚未回收的投资余额原始投资500,000.00第一年-194,

37、753.80-194,753.80500,000.00第二年228,079.0033,325.20466,674.80第三年460,178.13493,503.33第四年564,294.851,057,798.18第五年475,180.691,532,978.87预计回收期=2+466,674.80/228,079.00=2.046年从投资回收期来看，该方案也是可行的九、财务分析9.1主要财务假设、公司设在台州椒江区，享受“两免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前两年免征所得税，第三年至第五年所得税税率为16.5%正常税率为33%、本公司预估前三个月（第一季度）为公司筹建期，第二季度为公司

38、的试运营期，均计入第一个会计年度，因此在第一年产品的销售较少，支出如前面之估计；、存货控制采用先进先出，办公用设备估计使用寿命5年（考虑到办公用的设备更新速度快的问题），期末无残值，按直线折旧法计提；无形资产系公司成立时投入的专利，评估价10万，所以每年无形资产摊销1.25万；、公司第一年不分红，第二年起按可供分配利润的20粉红。、坏账准备按当年应收账款的1%十提。9.2财务报表分析表9.2-1主要财务指标分析年份财务指标第一年第二年第三年第四年第五年b利能力：总资产净利率0.100.380.340.230.15销售净利率0.110.340.310.250.20销售毛利率0.150.360.3

39、90.320.26净值报酬率0.160.610.510.310.20卜责能力：资产负债率0.410.360.290.220.25速动比率2.813.132.823.863.61流动比率3.473.643.124.193.81注：从以上分析可知道，公司整体的盈利和偿债能力都处于稳步增长的状态。而第四年开始出现的部分下降趋势，一方面是由于竞争的激烈以及新产家的加入使得销售量的下划，同时公司此时的新产品已经研制出来，即将投入市场，所以也将逐步控制老产品的产量，推出新产品，以便抢占市场。9.3主要财务报表及附表表10.2-1资产负债表项目、第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产：货币资金175,2

40、46.20308,905.6275785,886.91081,082,386.49应收帐款400,000.00712,500.0000937,500.000875,000.00减：坏帐准备4,000.0011,125.000020,875.000030,250.000039,000.00应收帐款净额396,000.00701,375.0000954,125.000907,250.000836,000.00存货134,661.00179,925.0000172,715.0000160,470.000125,020.00流动资产合计705,907.201,190,205.61,533,167.41

41、,853,606.92,043,406.42753181089固定资产：固定资产原价195,000.00195,000.0000195,000.000195,000.000195,000.00减：累计折旧24,375.0048,750.000073,125.000097,500.0000121,875.00固定资产净值170,625.00146,250.0000121,875.000097,500.000073,125.00物疗:100,000.00100,000.0000100,000.0000100,000.000100,000.00减：累计摊销12,500.0025,000.000037

42、,500.000050,000.000062,500.00无形资产净值87,500.0075,000.000062,500.000050,000.000037,500.00开办费12,000.009,000.00006,000.00003,000.00000.00长期待摊费用16,000.0012,000.00008,000.00004,000.00000.00资产合计992,032.201,432,455.62751,731,542.43182,008,106.91082,154,031.4负债及所有者权流动负债：应付帐款203,527.20258,190.2000316,716.60003

43、01,674.0000267,972.00应付股利0.000.00000.00000.00流动负债合计203,527.20258,190.2000316,716.6000301,674.0000267,972.00长期负债：长期借款200,000.00200,000.00000.00000.00000.00负债合计403,527.20458,190.2000316,716.6000301,674.0000267,972.00所有者权益：实收资本500,000.00500,000.0000500,000.0000500,000.0000500,000.00盈余公积13,275.75120,192

44、.0306304,489.6291513,675.2697716,005.35未分配利润75,229.25354,073.3969610,336.2027692,757.6411670,054.15所有者权益总计588,505.00974,265.42751,414,825.83181,706,432.91081,886,059.4负债及权益总计992,032.201,432,455.62751,731,542.43182,008,106.91082,154,031.4表10.2-2预计利润表摘要第一年第二年第三年第四年第五年一.产品销售收入800,000.001,425,000.01,950

45、,000.01,875,000.01,750,000.00000减：产品销售成本334,015.00569,515.00767,335.00739,075.00691,975.00产品销售费用94,000.0099,200.00118,200.00150,580.00198,664.00一.产品销售利润减：管理费用272,500.00265,125.00330,950.00414,875.00430,250.00财务费用10,980.0010,980.0010,980.000.000.00三.利润总额88,505.00480,180.00722,535.00570,470.00429,111.

46、00减：所得税0.000.0000119,218.275094,127.550070,803.3150四.净利润88,505.00480,180.00603,316.73476,342.45358,307.69表10.2-3利润分配表份项目第一年第二年第三年第四年第五年税后净利88,505.00480,180.0000603,316.73476,342.4500358,307.69力口：年初未分配利润0.0075,229.2500354,073.40610,336.2027692,757.64可供分配的利润88,505.00555,409.2500957,390.121,086,678.652

47、71,051,065.3减：法定盈余公积(10%8,850.5055,540.925095,739.01108,667.8653105,106.53法定公益金(5%4,425.2527,770.462547,869.5154,333.932652,553.27可供股东分配的利润75,229.25472,097.8625813,781.60923,676.8548893,405.53减：任意盈余公积(5%0.0023,604.893140,689.0846,183.842744,670.28股利分红(20%0.0094,419.5725162,756.32184,735.3710178,681.

48、11未分配利润75,229.25354,073.3969610,336.20692,757.6411670,054.15注：随着公司的稳步发展，在第五年已经积累了相当的未分配利润，本公司拟在此后采取逐步收购风险投资者的股份，使风险投资退出企业表10.2-4现金流量表项目第一年第二年第三年第四年第五年经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金400,000.00001,112,500.00001,687,500.00001,912,500.00001,812,500.0000现金流入小计400,000.00001,112,500.00001,687,500.00001,912,500.

49、00001,812,500.0000购买商品、接受劳务154,534.800405,204.000508,184.600555,082.600514,822.000支付的现金00000支付给职工的现金215,000.0000224,900.0000306,750.0000431,000.0000487,000.0000支付的所得税00119,218.275094,127.550070,803.3150支付其他与经营活动有关的现金168,980.0000118,780.0000119,130.0000100,580.0000108,664.0000现金流出小计538,514.8000748,88

50、4.00001,053,282.87501,180,790.15001,181,289.3150经营活动产生的现金流量净额-138,514.8000363,616.0000634,217.1250731,709.8500631,210.6850投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金195,000.000.00000.00000.00000.00投资活动产生的现金流量净额-195,000.000.00000.00000.00000.0000筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金400,000.000.00000.00000.00000.0000借款所收到的现金200,000

51、.000.00000.00000.00000.0000现金流入小计600,000.000.00000.00000.00000.0000偿还借款所支付的现金0.000.0000200,000.0000分配股利所支付的现金0.0094,419.5725162,756.3207184,735.3710178,681.1054偿付利息所支付的现金10,980.0010,980.0010,980.000.00000.00现金流出小计10,980.00105,399.57373,736.32184,735.37178,681.11筹资活动产生的现金流量净额589,020.00-105,399.57-373

52、,736.32-184,735.37-178,681.11现金及现金等价物净增加额255,505.20258,216.43260,480.80546,974.48452,529.58一o、管理体系10.1 组织形式加了参谋机构（由于考虑到公司的管理费用，公司成立初期不设常设机构，而是利用我们学生的优势，聘请台州大学资深研究生、教授等作为公司的经济顾问和法律顾问）。其中的直线部门是骨干，原则上从事组织目标所需要完成的直接任务,企业文化的创作，销售等业务。公司发展初期、中期和后期的公司组织结构图如图：10.2 团队精神上下同欲者胜。团队的所有成员要齐心协力，把公司利益放在第一位，每个人都必须具有强烈