同业存款账户管理办法

1、WORD格式同业存款、准备金存款账户管理方法第一章总那么第一条 为了加强和标准 *X以下简称本行同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理， 标准会计处理程序， 强化内部制约机制，防X和化解风险，根据"会计法" 、"农村信用合作社会计根本制度" 、"农村信用社会计业务根本操作规程" 、"中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知"等有关规定，制定本方法。第二条 本方法实用于本行营业部， 所辖分支机构不得开立同业存款账户。第三条 本方法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、 省内

2、农村信用社法人社开立的人民币活期或定约期存款账户及其他银行在本行开立的账户。本方法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。本方法所称准备金存款是指本行 为保证客户提取存款和 资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。第四条同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付专业资料整理WORD格式结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款结算性存款除外、同业借款、买入返售卖出回购、同业投资等融资和投资业务的账户。第二章同业存款账户的开立第五条 同业存款账户的开立要严格按照"

3、;人民币银行结算账户管理方法"等银行结算账户制度开立、管理。第六条 存款银行开立投资性同业银行结算账户的，应当为开户银行二级分行及以上营业机构。 支行及以下分支机构不得作为投资性同业银行结算账户的开户银行， 也不得为异地跨县市存款银行开立同业银行结算账户。第七条 申请开立同业银行结算账户时，除按照"人民币银行结算账户管理方法" 等银行账户制度规定出具有关开户证明文件外，还应出具银行业监视管理部门颁发的金融许可证和经营X围批准文件；非一级法人开户的，还应出具一级法人 或者一级分行授权书原件。第八条其他银行在本行开立的，应对证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行

4、开户意愿真实性进展审查， 对开立同业银行结算账户用途超越经营X围的，应当拒绝办理。一首次开户实行面签制度，由两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人 单位负责人 在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。二开户证明文件必须提供原件留存复印件，并经双人复专业资料整理WORD格式核。三审查法定代表人单位负责人*件，核对原件留存复印件，并通过联网核查公民身份信息系统核实予以核实。四按照规定将其他银行在本行开立的同业银行结算账户开户信息在人民银行结算账户管理系统中备案。第九条本行在其他银行开立同业存款账户，原那么上在国有或国有控股的商业银行、农村信用社法人社农村商业银行开立。开立同业银行存款账户必须

5、经有权审批人批准后才予以开立。第十条同业存款账户的开立不得损害本行利益，要有市场意识和收益意识，选择收益性高、流动性好的开户行， 保证资金收益最大化。第十一条 同业存款账户的开立，由财务会计提出初步意见，报本行领导审批后开立。第三章日常管理第十二条 存入人行准备金存款严格按照人民银行有关存款准备金率执行， 不得透支。 准备金存款的划拨由营业部主办会计负责。第十三条 已开立在国有或国有控股的商业银行、 农村信用社法人社 农村商业银行 账户的资金汇划每笔报本行领导同意后汇划，调入、调出资金由财务会计部提出初步意见，根据授权专业资料整理WORD格式权限报本行领导审批后，营业部按照通知书进展调度。第十

6、四条按照"*省农村信用社会计操作规程"中的现行会计科目存入其他金融机构除中央银行 的各项存款在“ 1123存放其他同业款项 科目核算； 上存上一级联社的清算资金、一般性存款含定期存款、特种存款和准备金存款等在“1124存放联社款项科目核算； 缴存人民银行的存款准备金和超额存款准备金在“1112 准备金存款科目核算；与其他金融机构之间日常结算往来款项的同业存入在“2321 同业存放款科目核算。如以后科目代号发生变化的，以新规定为准。第十五条同业存款的记账必须严格按"*省农村信用社会计操作规程"的规定录入，必须有账有据，账据相符。严禁打包记账或拆分记账。第十六条存款银行应当按照账户管理协议约定使用同业存款账户，不得违规和超X围使用同业银行结算账户。第十七条执行开户生效日制度，存款账户自正式开立3 个工作日前方可办理业务。第十八条严格执行久悬账户管理制度和年检制度。久悬账户停顿支付超过5 年的，应当销户。执行每年年检制度，对于年检不符合开立条件， 立即停顿支付， 并通知存款银行办理销户手续。专业资料整理WORD格式第四章附那么专业资料整