企业经营竞争模拟预算.docx

1、面对一个比赛，做预算过程主要是通过生产和决策的迭代来寻找比较有效的预算第一步，做好第一期决策，然后确定一个大概的机器数，根据这个机器数做好三期的生产如图：BCDEjrGIJKLN0PQRSTV23第一期第二期4眇欠于一31加翁jtf本期机器124眇欠第一H一加第OJO括机器124龄一加5A建2260岐焉买90A建385辑焉买0A建52006B建ij11913匪初AST218NEXTB建162163期初319«CTB建30079300景少解雇7-n/C建07119景少解建10U/Cr22508D建07147本廉解窿7Dr=g01037本重解雇10FD建09可用虺0.096137.000

2、30.558109可用灿0.038225.96256.750是大是住159可用用0.038#$10可用机器0.308W雇凭108可用机器0.1150.0960.038本期雇住159可用机器0.058如何判断第一期机器数比较合理呢？一是看期末现金。我在做比赛的旧场景的时候都是至少花百分之八十的债券第一期用来买机器。（我以P场景为例），如何我用这几分钟做看一个比赛的第一期决策我先假设买90台，如何我看自己模板上面的期末现金还有多少销售收入52371005267100.0013587238.25废吕损失-867404197790.0013500498.25折旧费-4960004693790.00产品

3、库存变化113029.234580760.77原材料存储费-250864605846.7713475412.25成品存储费-260384631884.7713449374.25上期国债返回013449374.25上期国债利息05267100.0013449374.25还银行贷款013449374.25银行贷款利息04631884.7713449374.25还上期紧急贷款013449374.25上期紧急贷款利息04631884.7713449374.25纳税-158803.813290570.44买机器-72000006090570.44分红06090570.44买国债06090570.44还有

4、600多万企业状况总捕销售决策完成决策广告费市场1市场2市场3市场4产品1560056005900595035,000产品2920092008850885034,000产品31220012250122501235025,000产品41555515555160001610032,000促销费14,00014,00048,00050,000运输决策市场1市场2市场3市场4产品230306060产品310122929产品410102929生产决策第一班第一班加第二班第二班加研发费用产品12360000产品21400000L品34104819350,000产品40067375

5、00,000发展新雇员工辞退员工买机器买原材料1137901,000,000财务银行贷款债券国债分红工资系数05,000,000001这是第一期决策单，然后我们必须关注到每个场景的期末现金最低要求，这个场景P是400万，也就是说我比最低要求高了200万，我这么多钱就是意味着我可能还可以继续买机器，这个时候我们需要考虑第二位问题第二个问题：生产结构我先按照90做了一个三期生产u、yivuAJ|41|UA|V4人，AVV|AAAL35第一期第二期第三期茧TmW笛MtinXJU通机器124嗽5ZJUZJU揖机器124嗽第T一MiZJUN1撞机器2141Ari2360桦思买90A建428楼赠买0信52

6、06140明初烦2267B理.1351763329B理314期初成4581?E9.0ACri414819是少樵7Cri651910C建20159714D建67377暗1137碱屋10D理6282140.019搭=11.0771130.096229.51960.385166可用AS0.000mm15.308229|可削器0.0000.038113可用机器0.1540.0580.038136可用机器0.0770.0960.038166按照这种情况下，我第三期的生产结构已经比较正常了，所以我可以不买机器了，我这里说的正常结构就是如下图黄色部分一般新手只要生产做成这种情况就比较合理,一般新手只要生产做

7、成这种情况就比较合理,具体为什么自己看小黄书，然后*HnLJKLYN0PLQR|ST|UV|HX|Y|Z第二期第三期膨欠加aJM筮不本期机器124龄篦TE加AJM第3本期机器214Ar=g428本期购买0Ar=g520本期购买0B建135176期初炒332.B建314期初炒4586519暴少解雇10Cr=S201597暴少解雇14Dr=B1137本期解窿10Dr=S.62.82本期解雇14可用0.096229.51960.385是大雇欠166可用炒0.000#15.308是大雇罢229可用机器0.1540.0580.038本期雇吴136可用机器0.038本期雇凭166我现在决定买90台机器，那

8、我期末现金剩余太多，剩余我可以少花一百万债券。论文一百万我留做误差，因为我正常情况下第一期喜欢存货Q34A债券限额j5芫成决策销售决策市场1市场2市场3市场4广告费产品1560056005900595035,000产品2920092008850885034,000产品31220012250122501235025,000产吕415力LLLL1力5160001610032,000促销房14,00014,00048,00050,0001运输决策市场1市场2市场3市场4产产品230306060L品310122929产品410102929生产决策第一班第一班加第二班第二班加研

9、发费用产品12360000产品21400000L吕34104819350,000产品4006737500,000新雇员工辞退员工买机器买原材料1137901,000,0001银行贷款债券国债分红工资系数财务04.000.000001银行贷款利息04631884.7712449374.25还上期紧急贷款012449374.25上期紧急贷款利息04631884.7712449374.25纳税-158803.812290570.44买机器-72000005090570.44分红05090570.44买国债05090570.44我修改了第一期决策，然后我按照之前做的第二期生产，把第二期决策做出来企业状

10、况总携销售决策产品1产品2产品3产品4促销费运输决策完成决策市场】市场2市场356669100135001620030.00055009100129001620036,00059999150134501790056,000市场460509150135501799959.000产品249498189产品310213030产品41002022|市场4市场3市场1市场2广告费57,00063,00032,0002&000产品142800080：000L品21350176060:000产品300：19100;000产品40011371005000发展新雇员工辞退员工买

11、机器买原材料财务银行贷款债券国债分红工资系数2.700.000这是我的第二期决策，我还没有买机器，剩余我现在看看我还有多少钱，一般债券，我在旧场景来说，债券就两期花光，上期用了400万，这期我还有270万全部花出去，我在看看我的期末现金买国债买国债08750015.27还有875万，正分场景一台机器八万，我的现金还有875,期末最低要求是400,所以我打算买50,五十台之后我现金就只有475To如果你感觉自己水平一步步，这个五十台就差不多啦，因为我们在前期期末现金一般都在规则要求的最低现金左右3,我个人感觉我还勉勉强强，留475万对我来说太多，所以我想干架多，所以我再试一个机器数，我感觉买70

12、也可以，买了70之后期末现金只有310万08971597.6405817216.498971597.6408971597.6405817216.498971597.64-221582.48750015.27-56000003150015.2703150015.2703150015.27对新手来说这个钱低于了最低要求，我不建议大家买这么多，最后我经过几次尝试，我买了58台机器的时候期末现金只有410万，不高也不低了，我感觉比较好，所以我这期就买58,我决定第二期买58,那么现在我就可以把第四期生产做出来如图：!1!旺欠W-JE加第FF作机器272rArs552本期芯买16B建418期初人数610

13、Cr24319912最少解雇19Dr=B81102括解雇19可用AS0.077""=18.538最大雇境305可用机器0.0960.154本期雇凭10第四生产做出来还是不错，比较感觉还不错勉勉强强，那说明这个机器数是可以的，然后我们继续做第三期决策，因为之前已经把第三期生产做完了，所以我们继续广告费72,00072,00055,00055,000促销费53,00056,00072,00072,000实际言销产品市场1产品市场2产品市场3产品市场4广告费72,00072,00055,00055,000粘败广促促销耕53.00056.00072.00072.000房用/自动贷款

14、推荐贷款财务决策贷款限额实际贷款上期紧急贷款13,212,77510皿00000自动排班累发债券未还债券推荐债券债券限额实发债券模式一8,200,0007,250,000516,546516,546.09510,000自动排班1拥有国债购入国债分红额度分红安值当期分红模式二01,449,5720销售收入实现前现金余额-3212774.73罚分余量|-2,086,616上期产品状况产品1工资系数决策产品2产品3产品4正品率0.95050.95050.95040.9504正品要求J8计正品率'0.99620.9501'0.9944，0.95010.99000.9501'0.

15、98330.9501上期工资系数产吕等级浮动推荐工资系数安全工资系数工资系数101.416.1.6241模板显示我需要代价321万，我如果只是预算，我比较菜的情况下，这个时候这个贷款至少比推荐高50到100,所以这里可以填400万5427100.915427100.91I5427100.91企业状况总捕销售决策完成决策市场4广告费市场1市场2市场3产吕1535053005850582072;000产品2870087009000910072,000产品31275012800133501345055：000产品41680016800185001870055,000促销费53:00056;00072

16、:00072：000运输决策市场1市场2市场3市场4产品1110127130130产品267688989产品330305050产品430303030生产决策第一班第一班加第二班第二班加研发费用产品1520000100:000产品2314000100:000产品32001597100,000产品4006282100:000fJi.FF?新雇员工辞退员工买机器买原材料发展1661402,000,000银行贷款债券国债分红工资系数财务4:000:000510：000001第三期决策和期末现金，第三期决策，然后呢，我看看我这期好可以买机器吗，我总贷款是1000万我用了400,我下期预计债券还有100万

17、，下期我可以有542+600万贷款+100万债券，这期情况下我看看我的成本我的现在成本是760多万，下期我还有58台机器到，我成本肯定要增加，但是第四期我肯定不会断流，因为我又542+600+100,那么这期我先买10台，现在买了10台期末现金462,我这种情况下我不会判断这个机器数咋样，我就先把第四期决策做了成品存储罗-28907.57558716.589955291.77上期国债返回09955291.77上期国债利息09491480.009955291.77还银行贷款-40000005955291.77银行贷款利息-60000.一一7618716=58-5895291.77还上期紧急贷款0

18、5895291.77上期紧急贷款利息0(7618716.585895291.77纳税-468190.9一-5427100.91买机器05427100.91分红05427100.91买国债05427100.91!财务决策自动贷迭推荐贷款，焚款奥箜实际贷款上期紧急贷款累发债券未还债券推荐债券债券限额实发债券拥有国债购入国债额度分红安值当期分红8,710,0007,350,0001,047,173lsO47s173.92900,000真理罚分余量工资系数决策产mi产产m做到第四期决策我发现我要贷款大约300万，我允许自己有五十万差，我贷款350,我在根据第三期10台机器，把第五期决策做出来，先做第五

19、期生产，在做第五期价格，做完第五期决策企业状况总揽销售决策市场1完成决策市场2市场3市场4广告费产品1535053005850582077,000产品28700870090009100105,000L品31275012800133501345074,000产品41680016800185001870033,000促销费59,00059,00095,00096,000运输决策市场1市场2市场3市场4产品1102102154154产品28888133133L品342426464产品414142121生产决策第一班第一班加第二班第二班加研发费用产品1R*产品24350000L品3470172120产

20、品4001001020发展买原材料银行贷款分红工资系数第五期决策，我们不看期末现金，我们看现金流，中间，运用过程完事之后的公司会计项目第8期会计项目收支本期收入本期成本现金累计上期转来8380182.71银行贷款08380182.71发行债券14000009780182.71还债券本金-4805009299682.71还债券利息-156290156290.009143392.71新工人培训费-6000162290.009137392.71解雇工人安置费-45600207890.009091792.71工人基本工资-33361903544080.005755602.71机器维修费-1410003685080.005614602.71紧急贷款05614602.71研发费05614602.71研发费分摊03685080.00购原材料05614602.71购原材料折扣00.005614602.71购材