烟草公司资产检查考察报告

1、烟草公司资产检查考察报告依据全国烟草行业20X年整顿和标准市场经济秩序工作会议和国烟办20X135号、324号文件的总体部署，我公司根据9月20号全国烟草系统固定资产投资专项检查电视会议和关于烟草系统固定资产投资专项检查工作布置的通知（国烟办综20X372号）的详细要求，在仔细组织企业有关单位学习文件的同时，主动深化地开展了我省企业固定资产投资专项检查的自查工作，现将我省自查情况报告如下：一、我公司及所属企业固定资产投资管理制度建设及执行情况1、固定资产投资管理制度建设情况XXXXX工业公司成立于20X年9月。依据国家局关于进一步强化对烟草行业重大投资管理要求，我公司于当年9月，成立了公司投资

2、管理委员会（X烟工20X87号），主要负责公司所属企业重大投资工程的审议和确定，并相继制定了江苏XX工业公司投资委员会工作职责（X烟工20X159号）。20X年7月，为了强化烟草制品生产企业投资工程及非烟草制品投资工程管理，根据国家局有关标准要求，制定下发了XX中烟工业公司关于烟草制品生产企业投资工程审批管理方法（X烟工20X185号）、XX中烟工业公司关于非烟草制品投资工程内部审批管理规定（X烟工20X186号）。20X年12月，XX中烟工业公司完成合并重组后，为进一步强化投资管理体制建设，标准投资决策程序，强化监管机制，先后制定下发了XX中烟工业公司对外事务印章运用规定（暂行）（X烟工20

3、X344号）、XX中烟工业公司投资管理委员会工作规章（暂行）、XX中烟工业公司投资工程管理规定（暂行）（X烟工20X194号）、关于强化基建技改投资工程标准管理工作的通知（X烟工20X216号）和XX中烟工业公司固定资产投资审计实施方法（X烟工20X361号），进一步明确了工业公司及其所属企业投资管理的权限、程序、操作过程以及必备的文件附件等。同时，所属企业根据省公司的要求，相应制订了一系列的管理制度（详见企业附件）。2、固定资产投资工程管理制度执行及监管情况（）严格工程程序管理。为了进一步标准投资程序，我公司明确了省工业公司作为全省工业企业固定资产投资管理主体，公司综合方案部作为固定资产投资

4、管理的详细责任部门。公司所属各企业基建、技改部门受企业和工业公司综合方案部双重领导，业务主要以工业公司综合方案部垂直管理为主，公司及所属企业的固定资产投资管理必需在综合方案部的详细管理和指导下进行。所属企业上报的固定资产投资工程，按需要进行企业论证，并经企业投资管理委员会商量通过后，以文件的形式上报省工业公司。工业公司根据国家局批准的权限和要求，对于重大投资工程申请，组织专家论证后上报国家局，一般工程需要组织技术论证，经公司投资管理委员会商量同意，上报公司总经理办公会议或总经理批准后执行。（2）做好工程审批备案依据我公司投资工程管理制度，对于企业权限范围内的投资工程，公司要求所属企业严格根据工

5、程管理的要求，在企业进行备案，由省公司负责进行抽查。对于省公司批准的工程，由省公司进行档案管理。同时，为了进一步强化我省的投资工程档案管理，我们和北京五洲工程设计院联合开发了“XX中烟工业公司投资工程管理信息系统”，进行详细的监管工作。有关建设工程根据关于投资体制改革的确定（20X20号）、XX省企业投资工程备案暂行方法（X政发20X38号）以及地方政府关于投资工程备案暂行方法的要求，做好了地方政府备案工作。（3）执行工程的审计和监督制度在XX中烟工业公司固定资产投资审计实施方法中，首先对固定资产投资工程进行分级管理、合理授权，明的确施工程权限。第二，为强化固定资产投资全过程管理，合理掌握造价

6、，明确了跟踪审计和决算审计的内容，将合同条款和工程进度、工程量、工程质量考核相结合，严格掌握付款进度。第三，为强化固定资产投资审计工程的管理，建立了相应的考核制度，有效保证保证固定资产投资审计管理。这样在工程执行过程中，就形成了企业的审计部门、第三方审计、地方政府的纪律监督部门互相牵制、互相制约的有效的内部监督制度体系。二、我省固定资产投资专项检查工作开展情况依据国家局20X年全国烟草行业整顿和标准市场经济秩序工作会议，和全国烟草行业进展方案会议有关标准固定资产投资管理专项规定，我公司根据国烟办20X135号文件中对固定资产投资管理专项检查的要求，于20X年5月份组织了全省所属企业固定资产投资

7、的专项检查活动。7月份，结合国家局下发324号文件关于20X年强化工程投资工程管理监督的实施方案，制定了我省有关在固定资产投资方面的贯彻文件，并根据要求进行了任务分解、责任到人，20X年8月底，我省所属企业均根本完成了固定资产投资方面的自查工作。1、投资工程自查的过程和方法20X年9月下旬，依据国家局全国烟草系统固定资产投资专项检查电视会议工作部署，和关于烟草系统固定资产投资专项检查工作布置的通知（国烟办综20X372号）要求，我公司组织了仔细的传达和学习，并根据电视会议和文件要求，在工业公司所属企业自查的根底上，由公司牵头再次组织一次全面的检查。为更好的贯彻落实全国烟草行业整顿标准工作会议的

8、要求，工业公司制定了XX中烟工业公司关于贯彻落实整顿标准工作六个实施方案的工作看法（X烟工20X268号文件），明确了各个方案的责任部门、工作内容和完成时间。其中关于20X年强化工程投资工程管理监督的实施方案由综合方案部牵头组织，审计部、财务管理部、监察部协作实施。各所属单位依据工作看法的总体布置，制定了各自工作布置，并上报了工业公司。20X年5月上中旬，工业公司组织固定资产投资工程检查组，对全省公司系统固定资产投资工程进行了专项检查。检查方式主要是根据国家局、省公司近几年审批的固定资产台帐，查阅相关直属单位固定资产投资管理各类工程的合同、标书、批复文件等相关资料，并进行了实地检查。通过检查摸

9、清了公司所属各单位近几年的固定资产投资管理的根本情况。2、加快工程管理信息系统实施工作为了顺应我省固定资产投资工程的集中管理要求，我公司组织开发了“江苏中烟工业投资工程管理信息系统”。系统管理主要分为两个方面：一是今后凡属于国家局（总公司）、工业公司批准的基建、技改工程从投资工程立项开头，必需将各类原始资料录入“投资工程管理信息系统”，以便于国家局（总公司）和工业公司技术查询和掌握，对于没有录入系统的工程一律不予批复和实施。二是对于江苏中烟工业公司成立以来（20X年9月）全部已完成的基建、技改工程，根据工程的实施挨次，补充录入，便于跟踪工程实施，指导和协调工程的管理。目前，此项工作正在有条不紊

10、的进行之中。三、我省工业系统固定资产投资工程的自查情况1、全省工业系统累计完成投资自查情况20X年1月1日至20X年6月30日，全省工业系统经批准的工程总投资金额20XX69.X万元，实际发生的投资金额16XX.6万元。2、全省工业系统完成投资工程分类统计20X年1月1日至20X年6月30日，全省累计完成投资工程299个。其中烟机装备购置工程113个，根本建设工程23个，技术改造工程186个。3、国家局批准的重点投资工程概况（1）XX卷烟厂重点技术改造工程执行情况XX卷烟厂本期基建技改工程主要包括“十五”后期技术改造工程、制丝配套装备和物流系统技术改造工程、南厂区新建生产辅助综合楼工程、烟草专

11、用机械购置、澄城分厂烟草专用机械购置、澄城分厂制丝线技术改造工程等，上述工程分别由国烟计20X562号、20X874号、20X631号、20X876号、20X3X号和苏烟工20X302号文件批复。“十五”后期技术改造工程批复建筑面积39300，批复投资18600万元；制丝配套装备和物流系统技术改造工程批复投资19000万元；南厂区生产辅助综合楼工程批复建筑面积2XXX0，批复投资18680万元（待建）。（2）XX卷烟厂重点技术改造工程执行情况XX卷烟厂本期技术改造工程主要包括“十五”后期规划调整工程、62亩土地搬迁工程、烟叶仓库建设工程和其他相关配套工程，上述工程分别由国烟计20X183号文件

12、、国烟计20X814号文件、国烟计20X178号文件和江苏中烟工业公司相关文件批复。“十五”后期规划调整工程批复建筑面积65000，批复投资17500万元。烟叶仓库建设工程批复建筑面积51140，批复投资7700万元。（3）南京卷烟厂重点技术改造工程情况南京卷烟厂现有制丝及卷接包车间受原设计限制，不能顺应制丝生产分组加工的需要。为进一步打造中式卷烟特色工艺，连续保持“南京”品牌良好的进展态势，依据南京市人民政府市长办公会议纪要（20X年第15号），南京市政府提供300亩土地用于南京卷烟厂的技术改造工程。由于土地拆迁难度大、消耗时间长，经南京市人民政府协调，需要根据拆迁进度支付300亩土地出让金

13、。如不按时根据拆迁进度缴纳土地出让金，南京卷烟厂将失去进行技术改造的空间。江苏中烟工业公司依据拆迁进度分别批准南京卷烟厂支付土地出让金987.84万元、919.24万元、823.2万元。目前，土地拆迁事宜已接近尾声，工程进入供地阶段。（4）格瑞公司投资工程情况格瑞公司本期基建工程主要包括仓库楼和浴室综合楼工程，分别由苏烟工20X165号（徐发改工业备字20X0008号）和徐发改投资备字20X0X2号文件批复。仓库楼批复建筑面积8000，批复投资980万元。浴室综合楼工程批复建筑面积1300，批复投资298万元。工程实施过程标准，均已经按规定向相关部门报批、备案。（5）南通烟滤嘴有限责任公司投资

14、工程情况江苏中烟工业公司以苏烟工20X85号文批准南通烟滤嘴有限责任公司生产车间改造工程，批准投资520万元；后南通烟滤嘴有限责任公司依据南通市环保局和南通市规划局看法分别于X年11月20日和X年3月28日对初步设计进行了变更，申请增补费用480万元，江苏中烟工业公司论证后以苏烟工20X235号予以批准。该工程于20X年1月开工，目前主体结构已封顶，正在进行公用工程装备安装工作，估计11月份投入运用。四、我省在固定资产投资工程管理中存在问题及情况说明根据国家局、省工业公司有关投资工程管理规定，在工业公司组织的检查和企业自查中，主要发觉了以下投资过程中的问题：1、工程招标超前的问题淮阴卷烟厂在国

15、家局批准“十五”后期规划工程后，因地方政府征用土地拆迁时间影响了总体规划的实施，后依据拆迁后的情况结合企业的总体规划要求，省公司以苏烟工20X2X号文件，上报了关于上报江苏中烟工业公司所属淮阴卷烟厂“十一五”技术改造工程申请报告的请示。由于企业考虑到实施期间正值企业所在地淮安的雨季，以及部分工程整体性、连续性和相关性等方面的问题。先期对部分工程进行了招投标工作，并签定了相关合同。在省公司5月份组织的专项自查中，按时发觉并制止了该问题。省公司要求淮阴卷烟厂全面停止合同执行，以国烟计20X183号文批复的17500万元投资金额为准，不得再进行施工，等候国家局的批准文件。目前该工程投资全部停止，投资

16、金额掌握在国家局批准的17500万元以内。2、存在工程先期运作的问题。20X年国家局以国烟计20X562号关于徐州卷烟厂“十五”后期技术改造工程的批复，批复了徐州卷烟厂“十五”后期技术改造工程。徐州卷烟厂在总体规划工程的实施过程中，因考虑实施工程施工的优化和工程报批时间，在实际施工中对高架库物流系统、锅炉房、部分附属工程等部分建设内容在没获得批准的情况下，先期进行了工程的招标和部分的实施，触及的先期投入金额80万元。为此，我公司向国家烟草专卖局转报了徐州卷烟厂的检讨，得到了国家局领导的谅解，对配套工程按时赐予了批复。3、部分工程超支问题徐州卷烟厂在实施国烟计20X562号关于徐州卷烟厂“十五”

17、后期技术改造工程的批复工程中，由于先期对工程设计要求不高，后考虑到地质条件冗杂，防火、环保、节能要求提高，原材料价格上涨和设计变更等原因，造成了工程实际发生费用超出了预算批复投资额约3500万元。虽然在在批复总投资15%以内，但是在工程的报告中未做详细的汇报。五、相关建议1、加快出台相应的投资工程管理制度。国家局组织进行的实施六个方案中，关于20X年强化工程投资工程管理监督的实施方案，提出的烟草行业投资工程招投标实施方法，目前尚未出台，使得在对比检查、制度修改等方面缺乏明确的执行标准。2、有关投资工程的建设标准不应一刀切对技改投资的建设标准方面，以企业年实际产量（年生产力量），职工人数等因素，划定投资总额范围，生产用房、辅助用房、办公用房及附属设备的建筑面积以及单位面积的施工标准，应修改后出台。但是应考虑到各省的进展情况不一，地方建设相应的要求不一，以及各省的进展要求等方面的问题，不宜规定过细、限制过死，具有肯定的弹性，便于固定资产投资工程的实际操作。3、建议国家局组织开发统一的固定资产投资工程管理信息系统为标准烟草系统的固定资产投资