流动资产管理

1、流动资产管理流动资产管理22022-3-8财务管理财务管理利润管理利润管理筹资基本理论筹资基本理论筹资财务政策筹资财务政策投资与固定资产管投资与固定资产管理理流动资产管理流动资产管理财务分析财务分析投资决策投资决策基础知识基础知识证券投资管理证券投资管理筹资管理筹资管理财务观念财务观念总论总论32022-3-8总论辅导总论辅导v一、一、本章重点与难点本章重点与难点v二、二、本章预备知识本章预备知识v三、三、本本章章的教学媒体的教学媒体v四、四、辅导辅导v五、五、下一下一章章学习指导意见学习指导意见42022-3-8流动资产管理流动资产管理 一、现金管理一、现金管理二、应收账款管理二、应收账款管

2、理三、存货管理三、存货管理52022-3-8流动资产管理流动资产管理现金管理现金管理应收帐款管理应收帐款管理存货管理存货管理62022-3-8第一，现金管理第一，现金管理一、动机一、动机二、成本二、成本三、内容三、内容交易动机交易动机预防动机预防动机投机动机投机动机持有成本持有成本转换成本转换成本短缺成本短缺成本72022-3-8第一，现金管理第一，现金管理一、动机一、动机二、成本二、成本三、内容三、内容现金管理目标现金管理目标现金预算现金预算最佳持有量最佳持有量加强管理方法加强管理方法82022-3-8三、现金管理的内容三、现金管理的内容现金管理现金管理现金管理目标现金管理目标现金预算现金预

3、算最佳持有量最佳持有量加强管理方法加强管理方法92022-3-8三、现金管理的内容三、现金管理的内容现金管理现金管理现金管理目标现金管理目标现金预算现金预算最佳持有量最佳持有量加强管理方法加强管理方法102022-3-82、现金预算、现金预算（1）概念）概念（2）方法：收支预算法）方法：收支预算法 调整净收益法调整净收益法112022-3-82、现金预算、现金预算收支预算法：收支预算法：概念概念内容内容优缺点优缺点现金收入现金收入现金支出现金支出现金余缺现金余缺现金融资现金融资122022-3-8三、现金管理的内容三、现金管理的内容现金管理现金管理现金管理目标现金管理目标现金预算现金预算最佳持

4、有量最佳持有量加强管理方法加强管理方法132022-3-83、最佳现金持有量的确定、最佳现金持有量的确定方法：存货模式、随机模式方法：存货模式、随机模式 成本分析、现金周转期成本分析、现金周转期公式：公式：持有成本持有成本转换成本转换成本短缺成本短缺成本存货模式存货模式142022-3-8存货模式存货模式NTFTKKFTN交易次数总成本22152022-3-84、加强现金管理的方法、加强现金管理的方法（一）加速收款：（一）加速收款：1、建立收帐中心、建立收帐中心2、锁箱制度、锁箱制度3、专人收款、专人收款162022-3-84、加强现金管理的方法、加强现金管理的方法（二）延期现金支出：（二）延

5、期现金支出：1、推迟应付款的支付、推迟应付款的支付2、采用汇票支付、采用汇票支付2、使用现金浮存量、使用现金浮存量（三）合理持有现金，搞好证券投资（三）合理持有现金，搞好证券投资172022-3-8第二、应收账款管理第二、应收账款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策（一）概念（一）概念（二）内容（二）内容信用标准信用标准信用条件信用条件收帐方针收帐方针182022-3-8第二、应收帐款管理第二、应收帐款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策（一）概念（一）概念（二）内容（二）内容信用标准信用标准信用条件信用条件收帐方针收帐方针192022-3-8第二、应收帐款管理第二、应收帐款管

6、理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策（一）概念（一）概念（二）内容（二）内容信用标准信用标准信用条件信用条件收帐方针收帐方针202022-3-8第三、应收帐款管理第三、应收帐款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策（一）概念（一）概念（二）内容（二）内容信用标准信用标准信用条件信用条件收帐方针收帐方针212022-3-8第三、应收帐款管理第三、应收帐款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策三、管理决策三、管理决策四、四、例外管理例外管理信用限额制度信用限额制度帐龄分析帐龄分析日常管理日常管理平均收账期法平均收账期法坏帐准备制度坏帐准备制度222022-3-8第三、应收帐款管理

7、第三、应收帐款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策三、管理决策三、管理决策四、四、例外管理例外管理信用限额制度信用限额制度帐龄分析帐龄分析日常管理日常管理平均收账期法平均收账期法坏帐准备制度坏帐准备制度232022-3-8第三、应收帐款管理第三、应收帐款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策三、管理决策三、管理决策四、四、例外管理例外管理信用限额制度信用限额制度帐龄分析帐龄分析日常管理日常管理平均收账期法平均收账期法坏帐准备制度坏帐准备制度242022-3-8第三、应收帐款管理第三、应收帐款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策三、管理决策三、管理决策四、四、例外管理例外管

8、理信用限额制度信用限额制度帐龄分析帐龄分析日常管理日常管理平均收账期法平均收账期法坏帐准备制度坏帐准备制度252022-3-8第三、应收帐款管理第三、应收帐款管理一、目标一、目标二、信用政策二、信用政策三、管理决策三、管理决策四、四、例外管理例外管理信用限额制度信用限额制度帐龄分析帐龄分析日常管理日常管理平均收账期法平均收账期法坏帐准备制度坏帐准备制度262022-3-8第三、存货管理第三、存货管理一、存货管理的目标一、存货管理的目标二、方法二、方法方法方法经济进货批量经济进货批量储存限额量与储存期储存限额量与储存期ABC分类管理分类管理272022-3-8第三、存货管理第三、存货管理一、存货

9、管理的目标一、存货管理的目标二、方法二、方法方法方法经济进货批量经济进货批量储存限额量与储存期储存限额量与储存期ABC分类管理分类管理282022-3-8第三、存货管理第三、存货管理一、存货管理的目标一、存货管理的目标二、方法二、方法方法方法经济进货批量经济进货批量储存限额量与储存期储存限额量与储存期ABC分类管理分类管理292022-3-8第三、存货管理第三、存货管理一、存货管理的目标一、存货管理的目标二、方法二、方法方法方法经济进货批量经济进货批量储存限额量与储存期储存限额量与储存期ABC分类管理分类管理302022-3-8第三、存货管理第三、存货管理一、存货管理的目标一、存货管理的目标二、方法二、方法三、存货质量的控制三、存货质量的控制（一）存货质量的分析（一）存货质量的分析（二）存货质量管理措施（二）存货质量管理措施312022-3-8流动资产管理流动资产管理 一、现金管理一、现金管理二、应收账款管理二、应收账款管理三、存货管理三、存货管理322022-3-8财务管理财务管理利润管理利润管理筹资基本理论筹资基本理论筹资财务政策筹资财务政策投资与固定资产管投资与固定资产管理理流动资产管理流动资产管理财务分析财务分析投资决策投资决策基础知识基础知识证券投资管理证券投资管理筹资管理筹资管理财务观念财务观念总论总论332022-3-81