集团ERP实施财务调研问卷

1、ERP实施-财务调研问卷项目负责人:项目负责人:签字日期:签字日期:文档控制更改记录日期作者版本更改经为勺2011-4-61.0审阅人姓名职位审阅签字目录1 财务组织及集团财务 52 财务核算 52.1 各核算主体会计账簿总体情况 52.2 往来业务的情况 72.2.1 对外往来 72.2.2 内部往来 72.3 主营业务收入和成本核算 72.4 期间费用核算 82.5 现金管理和核算 82.6 固定资产管理和核算 92.7 财务报表（个别会计报表） 93 未来适应需求 101 财务组织及集团财务（ 1 ）现行的组织机构和各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工（请提供电

2、子档资料）（ 2 ）集团是否对下属单位统一财务政策？会计科目是否统一？统一到哪一级？有哪些数据需要集团统一查询？（ 3 ） 集团是否对下属单位的财务进行实时监控2 财务核算2.1 各核算主体会计账簿总体情况（ 1 ） 基本档案的管理要求：客商的数量？如何分类？客商的编码规则？客商分类编码规则？是否集团统一客商的档案？请提供公司的部门档案，档案的编码规则和层级关系。公司的人员规模？人员编码是否全集团内唯一？存货物料的编码规则，是否全集团统一编码规则？存货如何分类？分类编码规则？存货物料的品种数量是多少？是否还有以上不包括的辅助档案？请列出。（ 2 ）各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别

3、编码位数）：（ 3 ）请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目体系表（ 4 ）各会计账簿的会计日历及会计周期（ 5 ）各会计账簿的记账本位币，是否有辅币核算？（ 6 ）各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。（ 7 ）各会计账簿记账凭证类别？凭证编号规则？（ 8 ）每月记账凭证数量？（ 9 ）各会计账簿的结账日期？（ 10 ）月末自定义结转分录：（ 11） 税务帐、会计帐、内部管理帐是否有差异，如有差异，如何处理？12 ） 结账前后的业务处理。2.2 往来业务的情况2.2.1 对外往来（ 1 ） 对外往来通过哪些科

4、目进行核算？是否按客商进行核算？（ 2 ） 请 列举对外往来的业务类型，各业务类型的账务处理方法。（ 3 ） 应 收账款坏账准备的提取、 坏账损失的确认及账务处理方法。 （如： 借 管理费用 贷 坏账准备）（ 4 ） 应 收账款和应付账款账龄分析方法，请列出账龄区间（ 5 ） 应 收账款形成、收款、核销流程。2.2.2 内部往来（ 1 ） 内 部单位的往来通过哪些科目进行核算？是否按内部单位进行核算？（ 2 ） 内 部往来的业务类型，个业务类型的账务处理方法。（ 3 ） 内 部往来业务的对账方式和时间间隔（ 4 ） 内 部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因（ 5 ） 是 否需要内部协

5、同业务处理？2.3 主营业务收入和成本核算1 ） 各主营业务收入的财务分类？是否按部门、人员、业务内容核算收入？(2)各主营业务收入的确认流程及时间？(3)各主营业务成本的财务分类？是否按部门、人员、业务内容核算成本?(4)各主营业务收入、成本的结转流程及时间？2.4 期间费用核算(1)期间费用种类？是否人员、部门核算期间费用?(2)费用控制制度？是否按预算进行支出控制？(3)各类期间费用的归集和分配流程：(4)各类期间费用分配方法和分配标准：2.5 现金管理和核算(1)结算方式是什么？(2)员工费用报销流程(包括相关部门、人员和流转单据，并请提供单据样张)(3) 银行对账账户设置调查表账 户

6、 名 称数据来源(凭证/收付款单)对账范 围(本单 位/多单 位)辅助核算对账科目(当 数据来源为 凭证时填写)银行账户 (当数据 来源为收 付单时填 写)币 种对账标准 (方向相 同/方向相 反)注：如果为多单位对账，各单位应分别填写对账科目与银行账户（ 4 ） 是否对支票进行领用管理？2.6 固定资产管理和核算（ 1 ）固定资产财务分类（分类名称、编码规则），以及各类固定资产包含的具体资产项目：（ 2 ）固定资产卡片的数量。（ 3 ）固定资产卡片编码规则及卡片登记内容：和时间：（ 4 ）固定资产盘点流程 （包括涉及部门人员及盘点用表单， 并请提供表单样张）（ 5 ）固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售、资产评估、调入调出等）的业务流程和账务处理（ 6 ）各类固定资产折旧年限和折旧方法（ 7 ）固定资产折旧分配标准及账务处理（ 8 ）请提供相关的资产报表2.7 财务报表（个别会计报表）1） 请指出外部财务报表的制作时间，并提供样张。2) 是否