我国不良资产的管理与处置及其相关对策探讨

1、我国不良资产的管理与处置及其相关对策讨论本文针对我国银行不良资产在法律法规建立方面存在的缺乏，提出一些可行的建议：明确金融资产管理公司的法律地位、完善不良资产相关配套法律法规建立、从源头上进展金融风防范与控制。【关键词】资产管理；对策讨论一、引言商业银行要想获得开展，就必须允许不良资产的存在。银行不良资产的产生是内外因素共同作用的结果，内部因素表现为银行内部管理缺乏，外部因素那么是指宏观经济形势以及政府政策导向方面的原因。本文旨在探究中国银行业不良资产的产生因素，并在此根底上提出有效的管理和防范方法，以期为我国银行业的安康开展提供指导，为资产管理公司更好的运行提供借鉴。二、资源错配：不良资产产

2、生的因素分析第一，财务因素。1存货核算的先进先出法，在物价上涨时期，企业先购进展的存货相对于当前的购进本钱偏低，采用这种核算方法会形成一种虚盈实亏的现象，增加企业税额，给企业后期经营带来财务负担；2银行的财务考核指标，银行的安康开展对于整个金融系统的正常运转都至关重要，在银行的考核中，不良贷款率是重要指标，而不良贷款又主要依赖于逾期时间进展判断，这对企业财务操作带来不利影响。第二，社会影响因素。1体制性因素，这主要是指市场经济体制，该体制要求银行在内的企业实行自主经营、自负盈亏，强迫企业树立本钱利润核算的经营理念和借债还钱的根本规那么；2社会信誉缺失，方案经济下实行的是资源配给制，人们借贷观念

3、淡薄，这种影响不是短时间可以改变的，再加上经济体制改革后国家没有重视诚信体系建立，人们普遍缺乏信誉意识。三、我国不良资产管理现状及其优化途径途径一我国不良资产管理现状从当前中国不良资产的管理来看，我国不良资产管理现状有以下几点：资产管理公司人均管理资产多，另外由于管理人员缺乏，再加上国家的特别允许，资产管理公司一般采取公告催收方式来维护诉讼时效。对于债转股企业，资产管理公司没有充分使用股东权利。不良资产中的实物资产主要包括土地、厂房和房屋等建筑等要素，一般用于为债务人或担保人抵债，为了保证这些资产的完备性，资产管理公司一般采取定期查看的方式，以防止其毁损。二我国不良资产优化途径分析要实现技术上

4、的改进，涉及到处理好化解金融风险、减少资产损失和保全银行利益三方之间的矛盾。要化解金融风险，首先需要将不良贷款按回收价值由低到高进展排序，再按照难度由简单到容易进展处理，以便将容易处理的不良资产尽快处理，尽最大努力化解金融风险。要最大限度减少资产损失，资产管理公司需要加大债务追偿力度，一旦确定经过法律程序的就要加大诉讼执行力度，这样就可以尽可能保全资产，减少资产损失，但同时也会带来一个问题，那就是可能会导致一部分企业停产或破产清算，而这又与帮助国有企业扭亏为盈这样目的互相矛盾。为了处理好三者之间的矛盾，我们可以借鉴美国的成功经历，那就是将不良资产回收最大化作为经营目的，这样既可以进步资产利用率

5、，降低不良资产的损失，又可以将更多资产用于经济社会消费之中，以发挥对经济开展的最大奉献率。四、层次分析法在不良资产评估管理中的技术性讨论一不良资产价值的影响因素1、偿债才能。偿债才能是指企业归还长期与短期债款的才能，企业有无可供支付的流动资金是影响企业生存和开展的关键。企业的偿债才能是企业财务状况和经营才能的重要衡量标准，取决于债务人的资产质量和经营状况、管理才能、资产收益率等；2、还款意愿。还款意愿是指债务人在外部环境因素与内部主观因素的共同作用下。其中外部环境因素包括法律环境、债务人经济压力、贷款手续完备性三个方面的内容。内部主观因素，那么是由债务的信息意识决定的，可以认为信息意识越高，那

6、么越不容易出现赖账行为，当外部环境一样时，债务人信誉意识会发挥主要决定作用。二层次分析法在确定还款意愿指标中的应用1、分析还款意愿的影响因素，构建层次构造模型。以上层次构造模型是以回收率为目的构建的，如上文所述，由于偿债才能便于量化分析，相关分析已经有很多，本文只分析还款意愿部分；2、构造判断矩阵，进展指标间的重要性比较，确定各指标的权重。矩阵分析法根据表1所示的相对重要性比例标度对同一层次各个指标的相对重要性进展比照，建立判断矩阵A=aijn×n，得出每个指标的重要性判断值。五、不良资产有关法律法规方面的对策讨论一完善不良资产相关配套法律法规建立建立与完善资产管理公司管理活动中相关

7、各项配套措施，能为资产管理公司的运转提供良好的外部环境支持，使对不良资产的管理有法可依、有法必依，最终实现对不良资产的最优化、高效率管理。为了保证市场化机制的有效运作，一方面，政府应该尊重资产管理公司的意愿，并根据其实际开展情况对其进展管理，而不应强迫介入其日常管理工作中；另一方面，资产管理公司在对不良资产进展管理时，应与债权人和债务人进展充分协商，而不应将本企业的意志强加给对方。二从源头上进展金融风防范与控制要防范和减少不良资产的发生，应当从源头上控制：第一，建立和完善公司治理构造，完善的市场构造可以减少决策失误，防止资产损失，保持消费经营的稳定和安康开展；第二，强化风险控制，企业缺乏风险防范意识和风险控制，一旦较大风险发生，会给企业造成难以弥补的损失；第三，加强财务管理，企业要进步市场信息化建立，就要强化公司的财务管理才能，进步企业资金使用效率，从而充分发挥资金使用效益，防止或减少不良资产的发生。六、结语在当前形势下，资产管理公司需要与时进、勇于创新，积极为不良资产的管理创造有利条件，形成产权明晰、权责清楚的管理机制，努力实现我国不良资产