金融企业财务报表证券类

1、金融企业财务报表（证券类）资产负债表证券01表编制单位：年月日单位：元项目行次期末余额年初余额项目行次期末余额年初余额资产：负债： 货币资金1 短期借款28 其中：客户资金存款2 其中：质押借款29 结算备付金3 拆入资金30 其中：客户备付金4 交易性金融负债31 拆出资金5 衍生金融负债32 交易性金融资产6 卖出回购金融资产款33 衍生金融资产7 代理买卖证券款34 买入返售金融资产8 代理承销证券款35 应收利息9 应付职工薪酬36 应收款项10 应交税费37 代理兑付证券11 应付利息38 存出保证金12 应付款项39 可供出售金融资产13 代理兑付证券款40 持有至到期投资14 预

2、计负债41 长期股权投资15 长期借款42 投资性房地产16 应付债券43 固定资产17 递延所得税负债44 在建工程18 其他负债45 固定资产清理19负债合计46 无形资产20所有者权益（或股东权益）： 其中：交易席位费21 实收资本（或股本）47 商誉22 国家资本48 长期待摊费用23 集体资本49 抵债资产24 法人资本50 递延所得税资产25 其中：国有法人资本51 其他资产26 个人资本52 外商资本53 资本公积54 减：库存股55 盈余公积56 一般风险准备57 未分配利润58 外币报表折算差额59 归属于母公司所有者权益合计60 少数股东权益61所有者权益（或股东权益）合计

3、62资产总计27负债和所有者权益（或股东权益）总计63 补充资料: 代保管证券(面值):受托投资管理业务收到的存入银行的客户资金存款: 代理业务资产:受托投资管理业务转到结算备付金的客户备付金: 代理业务负债:利润表证券02表编制单位：年月单位：元项 目行次本期金额上年金额一、营业收入1（一）手续费及佣金净收入2 其中：代理买卖证券业务净收入3 证券承销业务净收入4 受托客户资产管理业务净收入5（二）利息净收入6 利息收入7 利息支出8（三）投资收益（损失以“-”号填列）9 其中：对联营企业和合营企业的投资收益10（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）11（五）其他收入 12 汇兑收益（

4、损失以“-”号填列）13 其他业务收入 14二、营业支出15（一）营业税金及附加16（二）业务及管理费17（三）资产减值损失18（四）其他业务成本19三、营业利润（亏损以“-”号填列）20 加：营业外收入21 减：营业外支出22四、利润总额（亏损以“-”号填列）23 减：所得税费用24五、净利润（亏损以“-”号填列）25 归属于母公司所有者的净利润26 少数股东损益27六、每股收益：28 （一）基本每股收益29 （二）稀释每股收益30七、其他综合收益31八、综合收益总额32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额33 （二）归属于少数股东的综合收益总额34现金流量表证券03表编制单位：年月单位

5、：元项 目行次本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：1 处置交易性金融资产净增加额2 收取利息、手续费及佣金的现金3 拆入资金净增加额4 回购业务资金净增加额5 收到其他与经营活动有关的现金6经营活动现金流入小计7 支付利息、手续费及佣金的现金8 支付给职工以及为职工支付的现金9 支付的各项税费10 支付其他与经营活动有关的现金11经营活动现金流出小计12经营活动产生的现金流量净额13二、投资活动产生的现金流量：14 收回投资收到的现金15 取得投资收益收到的现金16 收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18 投资支付的现金19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

6、现金20 支付其他与投资活动有关的现金21投资活动现金流出小计22投资活动产生的现金流量净额23三、筹资活动产生的现金流量：24 吸收投资收到的现金25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金26 发行债券收到的现金27 收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29 偿还债务支付的现金30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润32 支付其他与筹资活动有关的现金33筹资活动现金流出小计34筹资活动产生的现金流量净额35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36五、现金及现金等价物净增加额37加：期初现金及现金等价物余额38六、期末现金及现金等价

7、物余额39所有者权益变动表 所有者权益变动表证券04表编制单位：年月单位：元项 目行次本年金额上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额1加：会计政策变更2 前期差错更正3二、本年年初余额4三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5（一）净利润6（二）直接计入所有者权益的利得和损失71可供出售金融资产公允价值变动净额8 （1）计入所有者权益的金额9 （2）转入当期损益的金额10

8、2现金流量套期工具公允价值变动净额11 （1）计入所有者权益的金额12 （2）转入当期损益的金额13 （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额143权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响154与计入所有者权益项目相关的所得税影响165其他17上述（一）和（二）小计18（三）所有者投入和减少资本191所有者投入资本202股份支付计入所有者权益的金额213其他22（四）利润分配231提取盈余公积242提取一般风险准备253对所有者（或股东）的分配264其他27（五）所有者权益内部结转281资本公积转增资本（或股本）292盈余公积转增资本（或股本）303盈余公积弥补亏损314一般风险准备弥补亏损

9、325其他33四、本年年末余额34资产负债表（适用执行企业会计准则的证券类）（月报）填报说明一、政策依据（一）企业会计准则第30号财务报表列报及其应用指南、企业会计准则第32号中期财务报告及其应用指南。（二）财政部关于印发2011年度金融企业财务决算报表证券类的通知（财金2011139号）。二、业务描述各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按企业会计准则的规定，定期编制资产负债表，并向主管税务机关报送。三、功能描述（一）业务前提税务登记的“适用会计制度”选择为“企业会计准则”，且行业为“6700资本市场服务”的正常状态纳税人。（二）输入信息资产负债表（适用于证

10、券企业）（三）业务处理规则1表头项目（1）“纳税人识别号”：手工录入。（2）“编制单位”：根据录入的纳税识别号自动带出。（3）录入日期：自动取值为当前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月日”：自动取值为“录入日期” 的上月最后一天，允许修改。2项目说明（1）“资产”、“负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需数字体现。（2）“年初余额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额”各栏次数据取值。当年新开业的纳税人，其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。（3）表内各

11、栏次项目：第27行“资产总计”：自动计算得出，行27 =行1+行3+行5+行6+行7+行8+行9+行10+行11+行12+行13+行14+行15+行16+行17+行18+行19+行20+行22+行23+行24+行25+行26；第46行“负债合计”：自动计算得出，行46=行28+行30+行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40+行41+行42+行43+行44+行45；第60行“归属于母公司所有者权益合计”：自动计算得出，行60=行47+行54-行55+行56+行57+行58+行59；第62行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行62=行60+行6

12、1；行63行“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：自动计算得出，行63=行46+行62；其他行次（包括补充资料）：手工录入。（4）表内关系27行=63行，强制关系；47行行48+行49+行50+行52+行53，提示性关系。（四）特殊操作要求1可以修改和删除最后月份的报表数据。2设置保存、删除、导入、取消、打印、退出功能铵钮。导入按钮支持手工录入的同时，应支持纳税人持客户端软件产生的数据文件上门报送，进行信息读取，在保存时进行相应校验，并给出相应提示，不符合强制校验规则的，不予保存。3电子申报方式的外部接口：支持网上申报等其他电子申报方式，接口程序应支持表内间项目提取和检验功能等。4数据项可以

13、录入0或录入不等于0数值，查询时分别以0或数值显示结果；不录入数据则表示无此项发生，查询时以空白显示结果利润表（适用执行企业会计准则的证券类）（月报）填报说明一、政策依据（一）企业会计准则第30号财务报表列报及其应用指南、企业会计准则第32号中期财务报告及其应用指南。（二）财政部关于印发2011年度金融企业财务决算报表证券类的通知（财金2011139号）。二、业务描述各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按企业会计准则的规定，定期编制利润表，并向主管税务机关报送。三、功能描述（一）业务前提税务登记的“适用会计制度”选择为“企业会计准则”，且行业为“6700资本

14、市场服务”的正常状态纳税人。（二）输入信息利润表（三）业务处理规则1表头项目（1）“纳税人识别号”：手工录入。（2）“编制单位”：根据录入的纳税识别号自动带出。（3）录入日期：自动取值为当前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月”：自动取值为“录入日期”月份的上月，允许修改。2项目说明（1）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年月”值判断，取其上一年度对应月份的利润表的“本期金额”数据，自动生成，允许手工修改。（2）表内各栏次项目：第1行“营业收入”：自动计算得出，行1 =行2+行6+行9+行11+行12；第6行“利息净收入”：自动计算得出，行6=行7 -行8；第

15、12行“其他收入”：自动计算得出，行12 =行13 +行14；第15行“营业支出”：自动计算得出，行15 =行16+行17+行18+行19；第20行“营业利润”：自动计算得出，行20 =行1 -行15；第23行“利润总额”：自动计算得出，行23=行20+行21-行22；第25行“净利润”，自动计算得出，行25=行23-行24行26 +行27；第28行“每股收益”：为列示项目，不需体现数据。第32行“综合收益总额”：自动计算得出，行32行25+行31行33+行34；其他行次：手工录入。（四）特殊操作要求1可以修改和删除最后月份的报表数据。2设置保存、删除、导入、取消、打印、退出功能铵钮。导入按钮

16、支持手工录入的同时，应支持纳税人持客户端软件产生的数据文件上门报送，进行信息读取，在保存时进行相应校验，并给出相应提示，不符合强制校验规则的，不予保存。3电子申报方式的外部接口：支持网上申报等其他电子申报方式，接口程序应支持表内间项目提取和检验功能等。4数据项可以录入0或录入不等于0数值，查询时分别以0或数值显示结果；不录入数据则表示无此项发生，查询时以空白显示结果。现金流量表（适用执行企业会计准则的证券类）（月报）填报说明一、政策依据（一）企业会计准则第30号财务报表列报及其应用指南、企业会计准则第32号中期财务报告及其应用指南。（二）财政部关于印发2011年度金融企业财务决算报表证券类的通

17、知（财金2011139号）。二、业务描述各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按企业会计准则的规定，定期编制现金流量表，并向主管税务机关报送。三、功能描述（一）业务前提税务登记的“适用会计制度”选择为“企业会计准则”，且行业为“6700资本市场服务”的正常状态纳税人。（二）输入信息现金流量表（三）业务处理规则1表头项目（1）“纳税人识别号”：手工录入。（2）“编制单位”：根据录入的纳税识别号自动带出。（3）录入日期：自动取值为当前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月”：自动取值为“录入日期”月份的上月，允许修改。2项目说明（1）第1行经营活动产生的现金流量、第

18、14投资活动产生的现金流量、第24行筹资活动产生的现金流量：为列示项目，不需体现数据。（2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年月”值判断，取其上一年度对应月份现金流量表的“本期金额”数据，自动生成，允许手工修改。（3）表内各栏次项目：第7行“经营活动现金流入小计”：自动计算得出，行7=行2+行3+行4+行5+行6；第12行“经营活动现金流出小计”：自动计算得出，行12 =行8+行9+行10+行11；第13行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行13=行7-行12；第18行“投资活动现金流入小计”：自动计算得出，行18=行15+行16+行17；第22

19、行“投资活动现金流出小计”：自动计算得出，行22=行19+行20+行21；第23行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出。行23=行18-行22；第29行“筹资活动现金流入小计”：自动计算得出，行29=行25+行27+行28；第34行“筹资活动现金流出小计”：自动计算得出，行34=行30+行31+行33；第35行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行35=行29-行34；第37“现金及现金等价物净增加额”：自动计算得出，行37=行13+行23+行35+行36；?第39行“期末现金及现金等价物余额”：自动计算得出，行39=行37+行38；?其他行次：手工录入。（四）特殊操作要求1

20、可以修改和删除最后月份的报表数据。2设置保存、删除、导入、取消、打印、退出功能铵钮。导入按钮支持手工录入的同时，应支持纳税人持客户端软件产生的数据文件上门报送，进行信息读取，在保存时进行相应校验，并给出相应提示，不符合强制校验规则的，不予保存。3电子申报方式的外部接口：支持网上申报等其他电子申报方式，接口程序应支持表内间项目提取和检验功能等。4数据项可以录入0或录入不等于0数值，查询时分别以0或数值显示结果；不录入数据则表示无此项发生，查询时以空白显示结果。所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的证券类）（月报）填报说明一、政策依据（一）企业会计准则第30号财务报表列报及其应用指南、企业会计准

21、则第32号中期财务报告及其应用指南。（二）财政部关于印发2011年度金融企业财务决算报表证券类的通知（财金2011139号）。二、业务描述各类所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司等金融企业应当按企业会计准则的规定，定期编制所有者权益变动表，并向主管税务机关报送。三、功能描述（一）业务前提税务登记的“适用会计制度”选择为“企业会计准则”，且行业为“6700资本市场服务”的正常状态纳税人。（二）输入信息所有者权益变动表（三）业务处理规则1表头项目（1）“纳税人识别号”：手工录入。（2）“编制单位”：根据录入的纳税识别号自动带出。（3）录入日期：自动取值为当前操作日期，可以修改。（

22、4）“ 年月”：自动取值为“录入日期”当前年度的上一年度，允许修改。2项目说明（1）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年月”值判断，取其上一年度对应月份所有者权益（股东权益）变动表的“本年金额”数据，自动生成，允许手工修改。（2）表内各栏次项目：第4行“本年年初余额”：自动计算得出，行4 =行1+行2+行3；第5行“本年增减变动金额”：自动计算得出，行5=行18+行19+行23+行28；第7行“直接计入所有者权益的利得和损失”：自动计算得出，行7=行8+行11+行15+行16+行17；第8行“可供出售金融资产公允价值变动净额”：自动计算得出，行8=行9行+10行；第11行“现金流量套期工具公允价值变动净额”，自动计算得出，行11 =行12+行13+行14；第18行“上述（一）和（二）小计”：自动计算得出，行18=6行+7行；第19行“所有者投入和减少资本”：自动计算得出，行19 =行20+行21+行22；第23行“利润分配”：自动计算得出，行23 =行24+行25行26+行27；第28行“所有者权益内部结转”：自动计算得出，行28=行29+行30+行31+行32+行33；第34行“本年年末余额”：自动计算得出，行34=行4 +行5；?“所有者权益合计列”：自动计算得出，等于实收资本(或股本)+资