商业银行案例集0

1、第二辑）商业银行案例集0目录 总论 1. 美国银行制度 2英国银行制度 3美国大陆伊利诺银行流动性危机 4商业银行并购案例：JP 摩根大通公司诞生 银行资本金管理 5 外源资本是商业银行增加资本金最佳来源吗 6银行资本充足率 银行负债业务经营管理 7调整负债结构，降低负债成本 8招商银行打造“金葵花”理财品牌 信贷业务经营管理 9现金流量计算和分析 10百万美元外汇贷款是怎么被挪用 11如何办理汽车消费贷款 12虚构购车人资料 骗取汽车消费贷款 13伪造收入证明 骗贷购车倒卖14工薪阶层薪水微薄 贷款买车无力偿还 15个人购车公司用 经营不善无力还 16个人住房组合贷款风险防范 17借款人下落

2、不明 银行起诉被驳回 18假按揭 一房多卖19抵押物不合格 担保贷款无效 商业银行其他业务管理 20结算业务，票据基础关系与法律关系21银行卡业务：挂失后风险承担 22融资租赁业务：保证人法律责任 23信用证业务：开证行对索赔声明审查责任24担保业务：擅自担保造成损失 25银行信托联手加速银行资产流动 电子银行业务与经营 25中国网络银行发展现状 26中国工商银行网上支付结算代理业务 商业银行服务营销管理 27香港银行业分销策略 28花旗银行营销策略 29花旗银行何以成功挺进全球金融市场 商业银行人力资源管理 30美国大通曼哈顿银行开发人力资源拾零 31美国银行薪酬福利战略32香港银行人力资源

3、开发美国银行制度美国银行制度是发达国家中最为重要商业银行体系，也是最复杂、机 构最多体系。在 19 世纪初美国商业银行发展初级阶段，全美商业银行数目 不超过 100家。但是到了 1920 年，商业银行已经达到了 3 万余家规模。此 后银行数目不断下降。1990 年为 1 万余家。表 1-1 美国商业银行 1820-1993 年数目与资产变动情况年份182018801900192019401960198019891993银行数目（家）307335512053309091507613999141631241010957总资产（百万美元）：103339911388530947972923004614

4、8460032311003705900美国商业银行包括在联邦当局注册国民银行和在州政府注册州银 行。国民银行数目为美国商业银行总数三分之一，而其资产则占商业银行 总资产 60%，其分支机构为商业银行总分支机构 53%。至 V 1980 年末，美 国商业银行平均资产为 2. 6 亿美元。在联邦当局注册国民银行平均资产为 5. 2 亿美元，而非联邦储备系统成员州银行平均资产为1. 0 亿美元。美国这种独特二重银行制度反映了美国政治结构中制衡和分权特 征以及各州政府在管理经济活动中重要作用。美国州银行制度先于联邦银 行制度。1780年由各州特别立法批准，第一批真正意义上商业银行开始营 业。1837

5、年密歇根州批准了第一个自由银行特许法，随后其他州纷纷通 过与之相同立法。虽然各州规定有所差异，但是都允许各种团体成立银行， 其前提是银行拥有足够数量资金并且向州政府提交规定数量债券以保证其 发行银行券。这样，美国便开始了一个所谓自由银行时代。但是这些商业 银行是根据各州政府所设定不同标准来从事银行业务，所以由此出现了全 国银行业混乱局面和银行权利滥用。因为当时尚未普遍应用支票账户，银行所发行银行券便成为主要流通工具。银行券作为发行银行负债，其持 有人可以随时换回金币。但是，在这个阶段里，相当多银行都属于欺诈性 银行。这些银行成立目是发行银行券获利， 其组建者根本不准备用金币赎 回其负债， 银行

6、券（纸币）只要被发行出去后，银行便关门大吉。在此期间， 美国货币供给大部分是杂乱无章银行券组合， 1860 年各类银行券；总计超 过 2 亿美元。1863 年美国国会通过 国民银行法 (the National Banking Act) ， 正式建立了联邦银行制度。在这一制度下，联邦政府批准组建国民银行， 并成立了货币审计署(the Office Of the Comptroller of the Currency)对国 民银行加以审批和管理。该法案规定国民银行必须把一定数量政府债券存 放于货币审计署，若国民银行不能赎回其发行银行券时，存放于货币审计 署政府债券便被出售用以赔偿银行券持有者。

7、国民银行法还限制国民银 行所经营贷款种类和数量，并建立了存款准备制度。这一制度规定，国民 银行必须按照其吸收存款比例保持一定数量现金或银行间存款以保证其资 产流动性。此外，这一法案还对州银行发出银行券课税，企图促使州银行 转变为国民银行。这一做法最初取得了效果：在 1866年国民银行发展到 1 6OO 余家，而州银行仅为 4OO 余家。但 1O 多年后，支票存款账户大量使用 导致银行券流动急剧消失，对银行券课税已没有实际意义。因此，州银行 便重新得以发展，到 1888 年已有 1500 余家州银行在全国营业。虽然建立 国民银行初衷是建立统一银行制度来克服州银行制度下造成银行业混乱与 无序现象，

8、但是，国民银行法实施结果却产生了州银行与国民银行并存 二重性银行结构。此后，二重性银行结构自然延伸到了其他储备行金融机 构储蓄与贷款协会、互助储蓄银行和信用协会；这些储备性金融机构 既可以由联邦当局批准营业，亦可以由州政府审批经营。1913 年建立联邦储备体系(Federal Reserve System)将全美国划分为 12 个联邦储备区，并在每一个储备区内成立了中央银行联邦储备银行。这一 体系规定国民银行必须成为联邦储备体系成员，而州银行则采取自愿申请 方式成为成员。联邦储备体系成员银行必须按照其吸收存款规定比例向所 在联邦储备区联邦储备银行交纳存款准备金。从此，存款准备金要求成为 货币当

9、局在宏观方面控制货币供应量，在微观方面防止个别银行或区域出 现流动性危机重要手段。联邦储备体系从一建立起就通过直接管理国民银 行来推行其货币政策。但是它却没有能够达到加强对州银行管理效果。相 反，联邦储备体系实施间接地鼓励了州银行设计，因为州银行可以避免成为联邦储备体系成员而交纳会费。另外，当州银行选择为非联邦储备体系 成员时，便不受联邦储备条例约束，可以缴纳较会员银行少存款准备金。 直至 1980 年分权与货币管理法案 (Deregulation and Monetary Control Act) 通过所有银行与储备性金融机构都须成为联邦储备体系事实成员，才消除 了不同银行缴纳不同比例存款准

10、备金现象。因此， 1980 年法案在相当程度 上削弱了二重性银行制度。独家银行、总分行银行、银行控股公司与边缘法案银行公司 美国商业银行可区分为没有分支机构独家银行和拥有分支机构总分支 银行。各州政府具有自行决定在本州注册银行能否设置分支机构权力。直 至 1920 年，联邦货币审计署长对国民银行法解释是不批准国民银行增设分 支机构。这使国民银行与州银行相比较而言在竞争中处于不利地位。 1927 年通过麦克范登法案(The-McFadden Act)及其以后修正案规定，在州政府允 许州银行开设分行条件下，国民银行亦可以设立分支机构，事实上，这一 立法演变成为州政府当局限制商业银行跨州经营法律根据

11、。州政府禁止商业银行在其境内开设分支机构动机首先是保护本地信贷 资金资源。如果允许大都市大商业银行在境内开设分行，大银行则有可能 将吸收存款贷放到都市地区，从而导致资金外流，使境内中小企业缺乏足 够信贷资源。其次，州政府认为，限制外地大银行在本区域开设分支机构 亦可以对本地中小银行起到保护作用。一般说来，在限制商业银行设立分 支机构诸州中存在大量中小银行，其规模均远低于全美国银行业平均水平。 在不允许开设分行限制之下，独家银行极不易扩大其存款总额，经营成本 明显地高于有分支机构总分行银行。因此，独家银行在金融产业竞争中处 于劣势。并且，在倒闭银行中，独家银行比例远高于有分支机构总分行银 行。第

12、二次世界大战以后，美国有关当局对商业银行设立跨州分支机构限 制经历了逐渐放松过程。在 1961 年，美国有 16 个州禁止银行设立分支机 构， 15 个州允许银行在指定地区 (例如其总部所在城市 )设立分行，而19 个 州准许商业银行在其境内自由成立跨州分支机构。到 1993 年底，共有 39 个州及哥伦比亚特区允许商业银行无条件地在其境内开设分支机构，1994 年美国国会通过立法，允许商业银行跨州建立分支机构，从而在事实上结 束了对银行经营地域限制。银行控股公司是指完全拥有或有效控制一家或数家银行金融机构。银 行控股公司对银行有效控制权表现为拥有该银行 25以上投票权。仅拥有 或控制一家商业

13、银行控股公司称为单一银行控股公司，而拥有或控制两家 以上银行控股公司则称为多元银行控股公司。尽管银行控股公司在第二次 世界大战前就已存在， 但是其大规模发展则是在 1970 1980 年间。 目前， 银行控股公司已成为美国银行产业中最重要组织形式，各种类型银行控股 公司已拥有全美国银行存款与投资80以上。银行控股公司发展基本原因是绕开当局对商业银行经营范围与营业区 域所设置种种法律限制。在 19 世纪 50 年代初期，因为银行控股公司地位 没有得到明确规定，银行界对成立控股公司做法持谨慎态度，所以，银行 控股公司数量极少，例如， 1954 年美国只有 46 家银行控股公司。 因为 1 933

14、年银行法对银行控股公司没有法律约束力，立法当局在 1956 年通过银 行控股公司法 (The BankHolding Act) ，旨在阻止跨地区经营银行控股公司 集中金融资源，并限制银行控股公司从事投资银行业务。然而，这一立法 实施结果却是鼓励了银行控股公司发展。按照这一立法，在 1956 年以前成 立银行控股公司仍然可以照旧经营其已存在非商业银行业务及跨地区业 务。另外，若控股公司拥有商业银行控股权在 25以下，则不受此立法限 制。并且，单一银行控股公司不受经营地区与业务种类限制。 因此，这 一法案导致了单一银行控股公司可以自由地跨州设立分支机构，出售债务 证券， 进行其他商业银行或多元银行

15、控股公司不能进行活动。 这种对单一 银行控股公司特许直到 1970 年才被银行立法取消。在此期间，银行控股公 司却大量地增加了。近些年来，许多保险公司、金融公司及工业公司都组 建了单一银行控股公司，其目是将其本身金融业务与银行服务业相结合， 以增强其市场竞争优势。事实上，银行控股公司可以在其下属非银行金融 公司、抵押公司等名义下，从事许多与直接商业银行业务无关金融业务， 例如保险经纪、保险承销、信托业务、租赁业务、代理收款业务、金融咨 询业务、不动产银行业务等等，同时，银行控股公司还可以通过下属非银行公司进行跨地区金融业务。银行控股公司得以发展另一原因是出于减少 缴纳税收考虑。银行控股公司主要

16、收入来源是其子公司可减税股息收入。 在扣除了经营成本之后，母公司本身缴纳税收纯收入则很低，甚至可能为 负数。在这种情况下，银行控股公司在税率较低国家设立子公司，从而避 免了子公司所有收入都在本国缴纳较多收入所得税。在 20 世纪初期，美国大部分涉及国际贸易金融业务都由伦敦银行代理 金融业务。为了增强美国银行业在国际贸易中竞争地位，美国国会于 1919 年通过了边缘法案(The Edge Act)。该法案规定，银行可在联邦当局特许 下成立所谓边缘法案银行公司(Edge Act Corporations)，专营国际银行业 务。边缘法案银行公司可以吸收外国居民存款，亦可吸收本国居民用于对 外贸易方面

17、存款。这些存款同样需要缴纳存款准备金并加入联邦存款保险 系统。边缘法案银行公司可以从事国际贸易方面信贷业务、外汇交易业务 以及其他诸多国际银行业务。不过，这类银行不能从事国内商业信贷业务 及吸收与国际业务无关一般性居民存款。边缘法案银行公司一大特权是其开设分支机构不受地域限制。因此，许多大银行便在边缘法案规定下组建子公司。 1993 年美国共有 88 家边缘法 案银行公司，而其分支机构有 40 家。外地大银行借助这一组织形式在美国 最主要国际银行业务中心纽约设立机构，而纽约银行则以此形式在其 他金融中心例如芝加哥、洛杉矶、旧金山、休斯敦、迈阿密等地开展业务。英国银行制度英国银行制度中关于专业化

18、存款金融机构部分非常类似于美国。但是 还是存在着明显差异。这种差异主要来源在于在历史上英国银行非常强调 国际银行业务，而且政府当局较少对银行集中现象进行干预。英国银行制度建立在 1844 年两个银行立法基础上。这两个立法分 别是银行许可法 (The Bank Charter Act) 和共有股份银行法 (The Joint StockBank Act) 。根据这两个立法，任何银行都必须由 6 个以上合作者共同组建。 银行需公布所有股东姓名、地址和持股情况，并公布银行资本与发行股数。 1844 年银行法还终止了各商业银行发行作为纸币流通银行券权力，而将银 行券发行集中到英格兰银行。不过，此时英格

19、兰银行还没有正式规定为中 央银行。英国票据交换银行(clearing banks)起到了和美国商业银行同样作 用，构成了全英国最主要支付系统 (支票账户和其他支付手段 )，并提供了基 本商业银行服务 (短期工商贷款等 )。英国票据交换银行高度集中， 其分支机 构遍布全国。在这一方面，英国票据交换银行又异于美国商业银行。在 19 68 年前，英国共有 7 家票据交换银行， 19681970 年期间合并为 6 家。伦 敦 4 家票据交换银行分别为巴克莱银行(Barclays)、劳埃德银行(Lloyds)、米 德兰银行(Midland)和国民威斯敏斯特银行(National Westminster)

20、,占有全部 银行存款 80以上，其分支机构超过 12000 家。1970 年以前，票据交换银 行在当局默许下，曾经形成银行卡特尔，共同制定存放款利率。1971 年颁布“英国银行竞争与信用规则” (The 1971 Competition and Credit Regulat ionsof the Bank of England)禁止票据交换银行协商制定存贷利率，取消了 关于贷款限制，建立了修正存款准备金规定。这一法案宗旨是建立一个促 进银行间公平竞争金融管理体制。英国二级银行是所谓商人银行(merchant banks)。商人银行负债主 要是定期存款。商人银行普遍通过高利率吸引大额或批发性定期

21、存款，而 向工商机构，特别是非英国企业发行长期信贷。英国商人银行经历过漫长 历史。大多数商人银行起源于在 19 世纪融通海外贸易承兑所 (accepting h ouse：)。现存承兑所仍然承兑国际商业汇票，同时亦经营外汇、贵金属、 投资管理、证券承销等业务。 目前，英国有 40 余家商人银行。英国还存在一种独特金融机构- 贴现所 (discount houses。与美国联邦储备银行不同， 英格兰银行 (中央银行 )并不从事公开市场运作， 也不 直接向票据交换银行或商人银行提供贷款。但是，英格兰银行却直接向贴 现所融通资金，各银行则可通过与贴现所交易来解决其流动性需要。因此，贴现所作用是充当银行业与英格兰银行之间中介机构，进而促进货币 政策实施。另外，英国银行体系中还包括储蓄银行(