中国建设银行内部企业信用评级指标体系

1、中国建设银行部企业信用评级指标体系【字体：大中小】为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。评价坚持客观公正、实事的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等 4 4 个方面评定，共有 1616 项指标，评级指标体系如表所示。信息来源：本站明指标计分标箍比率值或说明得分计笄公式经营环境（S 分）企业得到国家、 炮方的多方面支持， 交通、信息等外部条件很好，所在行业竟争环

2、境、 地区法律环境好得 5 分， 虽然得到一定的支持.但条件有限， 环境一般得 2 分.经管环境不好不得分。经营设施的先进性（5 分）来用的技术手段、 技术设备、 经营装备等很先迸.企业的经营设施良好，带给企业较强的竞争优势得 5 分,使企业具有竞争优势的得 4 分， 经营设施处于中上水平得3 分，势若-般 2 分，较差不得分。质量管理体系（5 分）通过 1909000 系列质量管理认证或未参加认证但企业有严彷、 规范的质量管理制度得5分,有烧疱的质量管理制度得4分，有较规范的质量管理制度得 3 分， 企业质:管理体系不完善得 1 分，没有质量管瑾体系不得分 6市场拓展和销瞥渠道（5 分）企业

3、布场拓展能力强.拥有很好的策售网络和经营柔道.运作良好得 5 分.市场拓展能力较好，具有较好侪经营渠道得 4分，市场拓展能力-微，销售网络和经营桀道初具规模得 3 分，市场拓展能力较差， 销的网络和经营集遒存在一定问题得1 分,市场拓展能力差,缺乏存效的经首柔道不得分。小计一、市场竞争力c指标计分标准比率值或说明得分 计算公式流动比率（5 分）5X（比率-不允许值）/（满意值一不允许值）流动比率二流动资产/流动负债X100%速动比率（5 分）5X（比率一不允许值）/（满意值不允许值）速 动 比 率 二（潦动资产-存货/流动负债X100%应收账款周转率（S 分）5X（比率,不允许值）/（满意他不

4、允许值）应 收 账 款 周转 率 二 产 品销 售 收 入 冷额（应收账款平均余幅十成收票据余额）x100%本息保障ft（5 分）5x（比率一不允许值）/（满意值一不允许值）本息保障借数二利润总限折 1日+挂铜+财务费用一（应收账款增加十应收票据增加应付数款增加-应付票据增加）/财务费用+本年度到期的借却小计指标计分标准比率值或说明得分 计算公式主要管理人员的素质和经验（5 分）企业领导人有丰富的管理经脸， 管理能力很强， 经营历史业绩显着， 个人有良好社合声誉得 5 分.企业领铮人忤理优力强，有较好的管理羟收得 4 分,企业侵导人管理的力强， 有一定的管理经验得 3 分， 企业领导人苫理能力

5、、管理经验一般.但其信誉较好得 2 分.其余不得分。,J管理结构的合理性（5 分）客户有合理的班子结构 （麻子年龄结构合理.文化程度较好,。业水育、勇于开拓创新等），领导班子团结,相对稳定，信息流通顺畅，内部监督制度完善,激励约束制度健全，人力贲源配置合理将 5 分，上述方面较好 j 但存在某些的不足得 4分， 上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得2分9在上述各方面存在较大缺陷不得分。资产报削率（5 分）5X（比率一不允许值）/（滞意值一不允许值）资产报酹率= （利润总额财务黄用）/年平均总负产X100%贷款本息按期信还率（5 分）5X（比率-不允许值）/（满意值不允许值）贷款本息按期 偿 还

6、 率 =（当期归还银行贷款率息数 at/当期累计应回还银行贷款本息敷陵）乂 100%小计指标计分标准值或得分计算公式贷产我债率（5分）Sx（比事一不允许值）/（楣总值一不允忤值）资产员而率匚货值/资产x100%四1销售收入销售收入有稳定的来源,并保持很拜的增长势头得 5 分 T 收入稳定得 3 分， 的将收入来同不糖定，下降严重不得分。他P行配的卷定性面前景分析（5分）行业物定且前景较蚓得 5 分， 行业稳足且前景一般或行业不物定但前景较好招 3分 r 行业变动大且前景差不得分， 其他得L 分.一_重大事项分析（5 分）瓯大事项对企业有积极的正面影响荔本没府负面霰响得 5 分,正面影响较大得

7、3分,负面就响比较明显,企业面监很多问题不褂分.s-小计 13在评估时，每项指标均为 5 5 分，总分为 8080 分。定性指标参照表中计分标准评定，如与计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。定量指标计算均采用年度财务报告中的数据，采用“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一项指标都采用比率形式进行比较分析；信用中国 ccn86.ccn86.我们共同打造功效记分是在选定的指标体系的基础上，对每一项指标都确定一个满意值和不允许值，然后以不允许值为下限，计算各指标实际值相当满意值的程度，并转化为相应的功效分数，计算公式如下：该指标评价得分=5X=5X（指标的实际值指标的不允许值）/

8、 /（指标的满意值-指标的不允许值）凡实际指标比满意值更好的得满分，比不允许值更差的得 0 0 分。各项指标的满意值和不允许值按行业分别规定如下表所示（其他行业从略）胡铁机悚医药房融产开发不允许值摘就俄 不允许饵 战意值不但许假满意值 不允许情赍严鬟看率7蹄2%*瑞2%8%2%览款本息按期借还举100%80%100At80%100%ao%100%8(1%督产取储同65%85%65%85%3%85%70%期现流胡比小1.511.511.51151速动比率10510.310.510.5本息保障倍数1.S115|11.511.51股烘款周转率821210 辟04企业信用等级分为 7 7 级，各级意义

9、如下：AAAAAA 级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，信用中国 ccn86.ccn86.我们共同打造具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。AAAA 级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。A A 级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。BBBBBB 级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一股，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。BBBB

10、级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。B B 级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。F F 级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F F 级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。信用等缴S打场农争力耨分e海域性得分L首降水平银分M挂他F说明AAA?0SISC15L15M不取足单项分不襦足条件的下蒯法12CL2CL12M不限定同上A.9C照L9M不做俎同上HBR5CS30不限定不限定不限定不限定郎40；S45不限定不限定葩限定