会计电算化金蝶K3实习报告

1、会计电算化实习 又是一年寒假前的短期实习！这次实习的主要内容按照已经学习过的财务软件操作知识，根据给定的材料利用金蝶ERPK3财务业务软件进行实习,比较相同会计资料手工操作与电算化操作的异同。先按照给定材料进行ERP软件操作，然后分模块写出各个系统的主要操作步骤，并书写实习报告，最后写出实习总结和心得。实习的地点是商务与管理实践中心，实习时间是从第17周到第19周共三周时间。通过王先鹿老师的理论讲解和实际操作，我们完成了三周的实习。实习目的 为适应计算机技术的发展和企事业单位管理工作科学化和现代化的要求，进一步加深掌握所学的会计信息化知识，使学生能够熟悉财务业务一体化软件的数据处理原理，熟练操

2、作一种财务业务一体化软件，比较分析手工操作与电算化操作的异同，为日后应用与分析工作打下坚实基础。实习内容 按照已经学习过的财务软件操作知识，根据给定的材料利用金蝶ERPK3财务业务软件进行实习。一、账套信息（一）1、建立账套点击“程序”-“金蝶K3”-“K3服务器配置工具账套管理”，点击“账套管理”后在弹出的对话框点击“确定”，然后再登陆后选择“数据库-新建账套”，根据所给的材料输入相关信息。如下图：2、账套属性设置在“K3服务器配置工具账套管理”，选择“账套”菜单下的“属性设置”，根据材料相关要求进行相关设置。然后选择系统提示“是否启用账套”选择“是”。3、添加用户在“账套管理”界面，选择“

3、账套”菜单下的，然后选择“用户管理”下的“新建用户”。选择“功能权限功能权限管理”进行授权。如下图：（二）、系统设置1、从模板中引入会计科目(新会计准则科目)选择“基础资料科目”，在“文件”菜单中选择“从模板中引入科目”，如下图：2、系统参数设置【系统设置】【总账】【系统参数】（1）、设置总账系统参数设置“本年利润”“利润分配”科目代码:4103、4104对以下账套选项打“”： 1、启用往来业务核销；2、新增凭证自动填补断号3、固定资产系统参数设置【系统设置】【固定资产管理】【系统参数】与总账系统相连；允许改变基础资料编码。4、工资系统参数设置【系统设置】【工资管理】【系统参数】（1）建立工资

4、类别方案类别名称：全体员工 是否多类别：否 币别：人民币（2）系统维护系统参数：要求结账与总账期间同步。5、应收款管理系统参数【系统设置】【应收款管理】【系统参数】（1）、坏账计提方法坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法坏账损失科目：资产减值损失坏账准备科目：坏账准备计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5%（2）、单据控制参数：单据审核人与制单人可同为一人。（3）、核销控制去掉“相同订单号才能核销”、“相同合同号才能核销”的对勾（4）、期末处理结账与总账期间同步（5）、单据类型科目单据类型科目注意：必须先在科目设置中将科目设置为受控系统为应收应付系统；同时在此涉及的科目必须先设置完成，否

5、则，引用之后科目的某些属性就无法修改了。销售发票应收账款其他应收单其他应收款收款单应收账款退款单应收账款预收单预收账款6、应付款管理系统参数【系统设置】【应付款管理】【系统参数】（1）、单据控制参数：单据审核人与制单人可同为一人。（2）、核销控制 去掉“相同订单号才能核销”、“相同合同号才能核销”的对勾（3）、期末处理 结账与总账期间同步(4)、 单据类型科目单据类型科目注意：必须先在科目设置中将科目设置为受控系统为应收应付系统；同时在此涉及的科目必须先设置完成，否则，引用之后科目的某些属性就无法修改了。销售发票应付账款其他应付单其他应付款付款单应付账款退款单应付账款预付单预付账款7、采购、销

6、售、存货、库存系统参数设置【系统设置】【采购管理】【初始化】【系统参数设置】注：采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）（1） 启用年度：2011年 启用期间：第1期（2） 税率：17%（3） 核算方式：数量、金额核算（4） 库存结余控制：不允许负结存（5） 库存更新控制：单据保存后立即更新（6）销售模块设置：销售模块不区分内外销【系统设置】【采购管理】【系统设置】（7）现购发票不传递到应付款系统（采购管理）（8）订单执行数量允许超过订单数量（销售管理）（9）审核人与制单人可为同一人（供应链整体选项）注意：核算参数一经设定并结束初始化后将不能

7、返回再修改。8、现金管理（1）结账与总账期间同步（2）允许从总账引入日记账（三）基础资料公共资料1、增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币0.9原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元8原币*汇率=本位币浮动汇率2、增加凭证字为“记”字。3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱504、增加支票结算方式。代码名称JF06支票5、会计科目设置科目代码科目名称备注受控系统1001库存现金现金科目1002银行存款核算所有币别银行科目1002.01建设银行人民币银

8、行科目1002.02中国银行美元核算，期末调汇银行科目1002.03工商银行港元核算，期末调汇银行科目1122应收账款客户应收应付系统1121应收票据客户应收应付系统1123预付账款供应商应收应付系统1221其他应收款职员应收应付系统1231坏账准备1405库存商品1403原材料1601固定资产1602累计折旧2202应付账款供应商应收应付系统2203预收账款客户应收应付系统2241其他应付款应收应付系统2001短期借款2501长期借款4001实收资本6602管理费用6602.01工资及福利6602.02折旧费6602.03通讯费部门、职员6601销售费用6601.01工资及福利6601.02

9、折旧费6701资产减值损失5001生产成本5001.01工资及福利5001.02材料费5001.03制造费用5101制造费用5101.01工资及福利5101.02折旧费6001主营业务收入部门、职员、物料6603财务费用6、新增相关核算项目资料注意：新增“客户”、“供应商”资料之前，需要先将往来科目按需要设置好，否则被客户或供应商资料引用之后，科目的核算项目属性就无法修改了。（1）新增“客户”资料：代码名称01市南区（上级组）01.01天泰公司01.02海鑫公司02市北区（上级组）02.01天天公司02.02新河公司（2）新增“部门”资料：代码名称部门属性成本核算类型01财务部非车间期间费用0

10、2销售部（上级组）非车间期间费用02.01销售一部非车间期间费用02.02销售二部非车间期间费用03生产部车间基本生产部门04采购部非车间期间费用（3）新增“职员”资料：代码名称职员类别部门001陈欣管理人员财务部002刘娟管理人员财务部003李晓管理人员财务部004张勇销售人员销售一部005孙兵销售人员销售二部006周欢生产人员生产部007欧阳生产人员生产部008徐燕管理人员采购部（4）新增“供应商”资料：代码名称01开发区（上级组）01.01新世纪公司01.02冰河公司02四方区（上级组）02.01万科公司02.02信科公司7、新增“物料”资料：先设上级组: 01 材料 02 产品代码名称

11、属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1403原材料6051其他业务收入6402其他业务成本01.02乙材料外购公斤加权平均1403原材料6051其他业务收入6402其他业务成本02.01A产品自制件加权平均1405库存商品6001主营业务收入6401主营业务成本02.02B产品自制件加权平均1405库存商品6001主营业务收入6401主营业务成本8、仓库档案代码名称类型01材料仓普通仓02产品仓普通仓商品代码商品名称存放仓库计量单位数量单价金额0201A产品产品仓件1000150150 0000202B产品产品仓件60010060 0000101甲材料材

12、料仓公斤10002020 0000102乙材料材料仓公斤50010050 000（三）初始化1、供应链系统初始数据（前提是在物料里设置好了）2、应收款管理客户职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价应收日期天泰增值发票2010.6.23销售一部张勇销售应收账款52,650A产品B产品5010050020020111.5应收单2010.9.12销售二部孙兵借款应收账款35,0002011.2.12天天普通发票2007.9.25销售二部孙兵赊销应收账款50,000A产品1005002011.1.15商业承兑汇票签发日2010.12.9销售一部张勇销售应收票据20,000到期2011

13、.3.9预收单2010.12.5销售一部张勇预收预收账款10,000陈欣应收单2010.12.8职员借款其他应收款5,0002011.1.8海鑫期初坏账2010.1.31销售一部张勇逾期未还坏账准备5,0003、应付款管理供应商往来科目时间单据类型事由数量不含税单价金额部门业务员新世纪公司应付账款2010.09.12专用发票购甲材料600020140,400采购部徐燕万科公司应付账款2010.06.03专用发票购乙材料1800100210,600采购部徐燕万科公司预付账款2010.12.16预付单预付金10 000采购部徐燕4、固定资产固定资产的初始化设置与其他项目的初始设置不太一样,应该在“

14、财务会计”中进行设置。（1）、设置变动方式类别代码方式名称凭证字摘要对方科目001.001购入记购入固定资产银行存款001.002投资者投入记接受投资实收资本002.004报废记报废固定资产固定资产清理（2）、卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋类505%幢平均年限法161165FW-由使用状态决定是否提折旧002交通工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台双倍余额递减法161165SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%平均年限法161165BG-由使用状态

15、决定是否提折旧（3）、存放地点代码名称01车间02办公室03车库（4）、固定资产卡片信息资产编码FW-1JT-1SC-1名称办公楼小汔车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112变动日期1995.12.312005.5.72004.4.5存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门财务部销售一部、销售二部（费用比例各50%）生产部折旧费用科目管理费用-折旧费销售费用-折旧费制造费用-折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1,000,000400,000600,000购进累计折旧无无无开始使用日期1995.12.31200

16、5.5.312004.4.30已使用期间180工作总量：30万公里，已使用18万公里80累计折旧金额280,000220,000400,000折旧方法平均年限法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法5、总账科目代码科目名称备注余额方向期初金额1001库存现金借30,0001002银行存款核算所有币别借1002.01建设银行人民币借651,0001002.02中国银行美元核算，期末调汇借$200 0001,600,0001002.03工商银行港元核算，期末调汇借HK$100 00090 0001122应收账款客户借137 6501121应收票据客户借20 0001123预付账款供应商借10 0

17、001221其他应收款职员借5 0001231坏账准备贷5 0001405库存商品借210 0001403原材料借70 0001601固定资产借2 000 0001602累计折旧贷900 0002202应付账款供应商贷351 0002203预收账款客户贷10 0002001短期借款贷100 0002501长期借款207，6505001实收资本3,250,000期初余额借方=贷方=4 823 650附1：辅助明细（可以在辅助中录入，也可以录入完应收款、应付款之后，选择转余额，系统会自动将应收、应付系统中的数据转入到总账中。）客户往来科目发生额应收账款天泰87 650天天50 000应收票据天天2

18、0 000预付账款万科公司10 000其他应收款陈欣5,000应付账款新世纪公司140,400万科公司210 600预收账款天天10,0006、现金管理1、从总账系统引入现金、银行存款科目；2、从总账系统引入2011年1月1日的现金、银行存款科目余额；（1）人民币现金初始余额：30 000（2）银行存款代码科目代码名称银行接口类型银行账号账户名称开户行初始余额1100201建设银行建设银行9553300000人民币建设银行651 0002100202中国银行中国银行（全国）9556600000美元中国银行1600 0003100203工商银行工商银行9558800000港元工商银行90 000

19、3、银行对账单余额及未达情况银行对账单建设银行人民币存款初始余额：591 000未达账一笔：2009年12月31日企业已收银行未收的转账支票60000元，支票号ZH001，为天泰支付的剩余货款。4、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2011年1月1日。（四）结束初始化1、应收款管理、应付款管理。（【财务会计】【应收款管理】【初始化】【结束初始化】）2、采购管理：选择“业务初始化”，则其他业务系统会同时结束初始化3、固定资产，选择“初始化”4、现金管理5、选择总账,切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。三、财务会计（材料账务处理题参见实习材料题）(一)、账务系统

20、日常处理1、一般凭证：1日，从建设银行提取现金10,000元备用。借：库存现金10,000贷：银行存款-建设银行10,000 (二)、进销存日常业务3、16日，收到信科公司开来的专用发票，列示甲材料2000公斤，单价20元，货款40000元，税款6800元，共计,46800元。款项通过建行支付。 进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算，审核专用采购发票，并钩稽，进入存货核算系统，生成凭证借：在途物资40 000应交税金应交增值税进项税额6 800贷：银行存款(建行)46 8006、18日，海鑫公司订购A产品100件，不含税单价450元，B产品50件，不含税单价200元，销售方式为赊

21、销，销售二部，孙兵，结算日期19日。进入销售管理系统，开出销。8、25日，采购部徐燕向新世纪公司订购甲材料5000公斤，不含税单价18元，要求26日到货，采购方式为赊购。进入采购管理系统，开出采购订单并审核。综上，根据所给材料，得以下两张会计分录序时簿：（五）、固定资产日常业务(1)、新增固定资产：资产编码BG-1名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2011.1.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入（建设银行支付，现金支票，结算号：ZH005）使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24 000预计使用年限5购进累计折旧无开始使用日期2011

22、.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）(2) 减少固定资产：将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2011.1.1515004,500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。(3) 固定资产其他变动：将JT-1固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为财务部，折旧费用科目也由“销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。(4)、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。（六）、工资日常业务（1）、导入或新增部门资料：代码名称01财务部02销售部（上级组）02.01销售一部02.02销售二部03生产部04采

23、购部（2）、导入并修改或新增职员资料：代码名称职员类别部门001陈欣管理人员财务部002刘娟管理人员财务部003李晓管理人员财务部004张勇销售人员销售一部005孙兵销售人员销售二部006周欢生产人员生产部007欧阳生产管理人员生产部008徐燕管理人员采购部（3）、工资项目设置：项目名称数据类型小数位数项目属性职员代码文本其他职员姓名文本其他部门文本其他基本工资货币2固定项目津贴货币2可变项目加班货币2可变项目独补货币2固定项目病假货币2可变项目事假货币2可变项目应发合计货币2可变项目房租水电货币2可变项目代扣税货币2可变项目医疗保险货币2固定项目养老保险货币2固定项目工会经费货币2固定项目扣

24、款合计货币2可变项目实发合计货币2可变项目（4）、工资计算公式设置：公式名称：全体员工应发合计=基本工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会经费 其中，医疗保险、养老保险分别按照基本工资的10%计提，工会经费按基本工资的2%计提。实发合计=应发合计-扣款合计（5）、所得税设置：名 称个人所得税计算税率类别税率表税率项目应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间2011-01外币币别人民币基本扣除3500（6）、工资数据录入：职员姓名基本工资津贴加班独补病假事假房租水电陈欣380016

25、00400800刘娟3200138032015331李晓3000136041090500张勇30501300450100孙兵32001240320380228周欢3250125048015250欧阳3100126050徐燕3500140015327操作要点：1) 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；2) 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；3) 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。（7）、利用“工资计算”功能计算工资。注意：虽然录入工资数据的同时，系统已同步进行了计算，但

26、当工资公式较为复杂时，这种计算就不很充分，所以录入完毕，用户应利用“工资计算”功能再进行一次计算。（8）、所得税计算所得税计算方法为“按工资发放期间计算”，将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。(9)工资费用分配分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬销售一部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬销售二部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬生产部生产人员应发合计生产成本-

27、工资及福利费应付职工薪酬生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付职工薪酬(2)福利费用分配：分配名称福利费分配凭证字记摘要内容计提职工福利费分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费销售一部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付福利费销售二部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付福利费生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付福利费生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付福利费注意：如果应发合计里包括了福利费的，用户需在工资项目设置处另行定义

28、一个诸如“福利计提基数”的工资项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基数。（二）凭证其他相关操作1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正实习结果一、期末处理1、工资月末处理2、固定资产1、 输入本月工作量2000公里。2、 计提固定资产折旧。3、 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。4、 期末结账。3、现金管理登记银行存款日记账：（从总账引入）录入银行对账单建设银行银行对账单记录：日期摘要借方贷方01-05提现10,00001-15购买办公设备24

29、,00001-15收回欠款60,00001-18偿还欠款120,00001-20清理固定资产收入4,50001-26收回坏账3,00001-30购料70,000、进行建行账户的银行对账自动对账条件为：金额相等生成银行存款余额调节表。4、应收款管理与应付款管理进入应收款管理系统，执行期末对账与期末结账。进入应付款管理系统，执行期末对账与期末结账。5、供应链系统选择存货核算，进行期末关账与结账操作6、总账期末处理刘娟审核凭证，李晓出纳复核，陈欣记账(1)进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币：期末汇率：1美元：期末汇率：8.1(2）将本期制造费用发生额分配至生产成本。(3)、结转当期损益（

30、注意先将当月未过账凭证全部过账）(4)将结转损益的记账凭证过账二、报表系统（一）生成环宇有限公司的资产负债表、损益表。1、科目余额表2、资产负债表3、利润表（二）现金流量表系统实习总结 会计电算化，提高了会计工作质量，减轻了会计人员的负担，提高了会计工作的效率，促进了会计工作的规范化，这是我对会计电算化最直观地认识。 另外，通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始；同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处，1、共同点为： （1）无论是传统手工会计和电算化会计其最终目标仍是为了

31、加强经营管理，提供会计信息，参与经济决策，提高经济效益。 （2）传统手工会计和电算化会计都是遵守会计法规，会计法规是会计工作的重要依据。 （3）传统手工会计和电算化会计都遵循基本的会计理论与会计方法及会计准则。（4）传统手工会计和电算化会计基本功能相同，基本功能为：信息的采集与记录、信息的存储、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。（5）保存会计档案。 （6）编制会计报表。2、不同点为：（1）运算工具不同。传统手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，计算过程每运算一次要重复一次，由于不能存储运算结果，人要边算边记录，工作量大，速度慢。电算化会计的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自

32、动及时的存储运算结果，人只要输入原始数据便能得到所希望的信息。（2）信息载体不同。传统手工会计所有信息都以纸张为载体，占用空间大，不易保管，查找困难。电算化会计除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，它占用空间小，保管容易，查找方便。（3）账薄规则不同。传统手工会计规定日记帐、总帐要用订本式账册，明细账要用活页式账册；账薄记录的错误要用划线法和红字法更正法；账页中的空行、空页要用红线划消。电算化会计不采用传统手工会计中的一套改错方案，凡是登记过帐的数据，不得更改（当然还是要辅以技术控制），即使有错，只能采用输入“更改凭证”加以改正，以留下改动痕迹。对需要打印的账页的空行、空页可以用

33、手工处理。 （4）账务的处理程序（会计核算形式）不同。传统手工会计处理账务的程序都避免不了重复转抄与计算的根本弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多。成熟的电算化会计的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，从会计凭证到会计报表的过程都由计算机处理完成后，而任何要求的输出都能得到满足。 （5）内部控制不同。传统手工会计对会计凭证的正确性，一般从摘要内容、数量、单价、金额、会计科目等项目来审核；对账户的正确性一般从三套账的相互核对来验证；还通过账证相符、账账相符、账实相符等内部控制方式来保证数据的正确，堵塞漏洞。电算化会计由于账务处理程序和会计工作组体制的变化，除原始数据的收集、审核、编码由原会计人员进行外，其余的处理都由计算机部门负责。内部控制方式部分被计算机技术替代，由手工控制转为人机控制。 以上种种区别，集于一点，就是由于电算化会计数据处理方式的改变，引起了传统手工会计各个方面的变化，这一变化将使得系统功能更为加强，