会计报表附注

1、财务报表附注（2014年11月30日）一、企业的基本情况贵州天利化工有限公司（以下简称“本公司”），成立于2011年11月22日，企业法人营业执照注册号为522423000053153；注册资金：人民币2,000.00万元，公司法定住所：贵州省黔西县甘棠循环经济工业园区 ；法定代表人：缪广祥；企业类型：有限责任公司，公司经营范围：硝基复合肥、硝酸铵、合成氨、次磷酸钠、次磷酸、四羟甲基硫化磷、饲料级磷酸钙的生产与销售。根据本公司报出未审的2014年11月30日资产负债表和2014年11月的损益表反映，本公司的资产总额117,275,730.58元，负债总额101,200,768.80元，净资产总

2、额16,074,961.78元，实收资本20,000,000.00元）。二、企业采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计准则和会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及国家相关规定。2、会计年度本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，资产取得时以历史成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。6、存货核算方法（1）本公司存货包括开发产品、开发成本、低

3、值易耗品。（2）本公司存货按照实际成本计价，发出采用加权平均法；其中对于低值易耗品在领用时采用一次摊销法。（3）本公司存货数量采用永续盘存制确定。年末对存货进行实地盘点，出现盘盈盘亏的，将账面数量调整为实际数量，同时将盘盈的金额冲减当期管理费用，将盘亏的金额根据不同情况分别计入其他应收款、管理费用或营业外支出。7、固定资产及累计折旧的核算方法（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：1，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2，使用寿命超过一个会计年度；（2）固定资产在取得时按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者，作

4、为入账价值；（3）本公司根据行业特点划分固定资产类别。折旧方法采用平均年限法。固定资产的分类、使用年限、残值和年折旧率如下：项目 使用年限 残值 年折旧率房屋建筑物 20年 5% 4.75%电子设备 3年 5% 31.67%生产设备 10年 5% 9.50%器具家具 5年 5% 19.00%（4）本期未计提固定资产减值准备。8、无形资产：本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按合同的受益年限分期平均摊销，计入各摊销期损益，本公司本期未摊销。9、收入确认原则（1）商品销售：本公司在商品所有权上的风险和报酬转

5、移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关经济利益能够流入本公司，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现；（2）提供劳务：相关经济利益能够流入本公司，确认营业收入的实现；（3）让渡资产使用权而发生的收入：相关经济利益能够流入本公司，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。10、所得税的会计处理方法本公司采用应付税款法进行会计处理。根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。11、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正本报告期内本公司未发生会计政策、会计估计的重大变更，也未发生重大会计差错的更正。

6、三、税项1、企业所得税：应纳税所得额的25%； 2、流转税及附加：增值税的税率为的17%；税额为进项税与销项税差额的17%；3、其他税金：城建税适用的税率为流转税的5%、教育费附加适用的税率为流转税的3%、地方教育费附加适用的税率为流转税的1%。四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）1、货币资金期末余额2198659.20元，具体明细如下表：项目帐号或保管人期初余额期末余额备注库存现金张群98,337.03187,289.47银行存款-信合997.07999.01银行存款-工行2250695.60977679.98银行存款-中行1032690.74合计2350029.702198659

7、.202、其他应收款期末余额2817413.37元，主要明细如下表：单位名称期初余额期末余额期末余额比例款项性质王晓军65000.00100%借款刘建国582500.00100%借款周静2000000.00100%借款印书宏30000.00100%借款100%借款100%借款100%借款 合计2817413.37 2817413.37100%3、预付账款期末余额4774419.79元，主要明细如下表：单位名称期初余额期末余额期末余额比例款项性质2076156.503,774, 419.7964%工程款800,000.001,000,000.0036%设备款 合 计2876156.504,774

8、,419.79100%6、长期股权投资期末余额150,000.00元，主要明细如下表：单位名称期初余额期末余额期末余额比例款项性质150,000.00150,000.00100%投资 合 计150,000.00150,000.00100%7、固定资产期末净值余额16457362.75元，按照历史成本计价，净残值率为5%，采用直线法计提折旧，具体明细如下表：（1）固定资产原值：资产类别期初余额本期增加期末余额折旧年限权属房屋建筑物13,387,347.1814,168,025.4320 本公司生产设备2,990,748.15394163.393,384,911.5410 本公司电子设备237,3

9、28.00237,328.00 3 本公司器具家具261,810.00261,810.005本公司运输设备622,360.85622,360.855本公司合 计17,499,594.18394,163.3918,674,435.82（2）累计折旧：资产类别期初余额本期增加期末余额折旧年限权属房屋建筑物912,513.12556,256.56 1468769.68 20本公司生产设备262,900.08224,421.69 487,321.7710本公司电子设备20,067.8820,067.88 3本公司器具家具22,859.3522,859.355本公司运输设备66,445.8966,445

10、.895本公司合 计1,284,786.322,065,464.57（3）净值16,214,807.8616,608,971.25本期未计提固定资产减值准备。8、工程物资期末余额3,741,030.84元，为修建厂房物资。9、在建工程期末余额24,105,674.24元，为工业园区的在建厂房与附属设施。10、应付账款期末余额1,535,208.00元，主要明细如下表：单位名称期初余额期末余额期末余额比例款项性质黔西亿鑫实业1,855,217.001,535,208.00100%货款 合 计1,855,217.001,535,208.00100%10、应付工资期末余额854,015.40元，为以

11、前年度转入。11、应交税费期末余额123,525.65元，主要明细如下表：税种税率期初余额本年减少期末余额增值税17%103097.08103097.08城建税5%238.13238.13教育费附加3%142.81142.81地方附加1%47.6347.63房产税1.20%1,200.001,200.00所得税25%7,119.477,119.47印花税0.1%1,680.531,680.53土地使用税20元110,000.00100,000.0010,000.00合 计223,525.65100,000.00123,525.6512、其他应付款期末余额1,391,865.50元，主要明细如下

12、表：单位名称期初余额期末余额期末余额比例款项性质1,050,000.001,290,000.0092.80%借款100,000.00100,000.007.10%借款300,000.00借款200,000.00借款其他1,865.501,865.500.01%其他款 合 计1,651,865.501,391,865.50100%13、实收资本期末余额20,000,000.00元，与注册资本一致，已经委托*会计师事务所于2011年11月22日审验，验资报告编号：毕节和禧会验201090号。14、资本公积期末余额4,003,075.00元，为资本溢价。15、未分配利润期初余额46475331.35

13、元，本年净利润6601695.47元，期末余额38,166,440.18元。16、主营业务收入本年发生额43994946.08元，为销售黄粑收入；主营业务成本本年发生额32346903.41元；毛利率26%。17、主营业务税金及附加本年发生额104543.68元，其中：城建税64,336.11元，教育费附加36,601.67元，地方教育费附加27,734.43元。18、销售费用本能发生额2015487.02元，管理费用本年发生额2392095.81元，财务费用本年发生额299336.08元。主要费用构成情况如下表：销售费用管理费用财务费用费用项目金额费用项目金额费用项目金额广告宣传1,007,180.00办公费221,436.97利息支出292,896.94差旅费126,467.33差旅费128,101.29利息收入招待费244,631.86招待费118,574.00手续费6440.04小车费92,417.00电话费19,698.00工资474,973.00折旧费780,678.25水电费37,037.00工会经