中老年用品项目策划研究（参考模板）

1、泓域咨询 /中老年用品项目策划研究目录一、 项目背景分析4二、 公司简介4三、 市场分析5四、 项目名称及建设性质6五、 项目承办单位6六、 项目定位及建设理由7主要经济指标一览表7七、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9八、 项目选址原则10九、 保障措施10十、 各部门职责及权限12十一、 项目实施保障措施15十二、 劳动安全分析15十三、 设备选型方案17主要设备购置一览表17十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理18主要原辅材料一览表19十五、 建设投资估算19建设投资估算表20十六、 建设期利息21建设期利息估算表21十七、 流动资金22流动资金估算表23十八、 项目总投资24

2、总投资及构成一览表24十九、 资金筹措与投资计划25项目投资计划与资金筹措一览表25二十、 经济评价财务测算26营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表28利润及利润分配表30二十一、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表32二十二、 财务生存能力分析33二十三、 偿债能力分析33借款还本付息计划表35二十四、 经济评价结论35二十五、 招标要求36二十六、 总结38二十七、 附表38建设投资估算表38建设期利息估算表39固定资产投资估算表40流动资金估算表41总投资及构成一览表42项目投资计划与资金筹措一览表42营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表4

3、4固定资产折旧费估算表45无形资产和其他资产摊销估算表46利润及利润分配表46项目投资现金流量表47报告说明中老年用品包括中老年服装服饰、日用辅助产品、养老照护产品、康复训练及健康促进辅具、适老化环境改善等产品，是老龄产业的重要组成部分。现阶段，我国正处于人口老龄化快速发展阶段，中老年消费市场潜力巨大，尤其是中老年功能性服装服饰、生活辅助产品、养老照护产品、健康管理及康复训练用品等领域。根据谨慎财务估算，项目总投资24300.42万元，其中：建设投资19451.68万元，占项目总投资的80.05%；建设期利息235.95万元，占项目总投资的0.97%；流动资金4612.79万元，占项目总投资的

4、18.98%。项目正常运营每年营业收入53100.00万元，综合总成本费用45058.61万元，净利润5860.58万元，财务内部收益率16.67%，财务净现值4998.50万元，全部投资回收期6.17年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析中老年用品包括中老年服装服饰、日用辅助产品、养老照护产品、康复训练及健康促进辅具、适老化环境改善等产品，是老龄产业的重要组成部分。现阶段，我国正处于人口老龄化快速发展阶段，中老年消费市场潜力巨大，尤其是中老年功能性服装服饰、生活辅助产品、养老照护产品、健康管理及康复训练用品等领域。二、 公司简介公司依据公司法

5、等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。三、 市场分析中老年用品包括中老年服装服饰、日用辅助产品、养老照护产品、康复训练及健康促进辅具、适老化环境改善等产品，是

6、老龄产业的重要组成部分。现阶段，我国正处于人口老龄化快速发展阶段，中老年消费市场潜力巨大，尤其是中老年功能性服装服饰、生活辅助产品、养老照护产品、健康管理及康复训练用品等领域。近两年政府发布的国家积极应对人口老龄化中长期规划、关于进一步扩大养老服务供给促进养老服务消费的实施意见、关于促进老年用品产业发展的指导意见等政策规划明确多渠道、多领域扩大适老产品和服务供给，提升产品和服务质量。中老年用品作为应对人口老龄化问题过程中的必需用品，在国家鼓励支持之列，对其规模的扩大具有重要的促进作用。我国人口基数巨大，随着国内社会老龄化程度加深，中老年群体在人口结构中占比逐渐增大，为中老年用品产业提供了巨大的

7、消费市场。而且随着经济的持续快速发展、社会保障制度的不断完善、老年人的经济保障水平不断提高，老年人及其家庭的消费观念也在不断升级。食品、日用品、医疗是老年消费群体的三大主要消费需求，同时服装、餐饮、旅游、营养保健、娱乐健身正成为老年消费群体的新增需求点。中老年用品行业的产业链长，覆盖领域广，涉及长期照料、医疗康复、营养保健、饮食服装、休闲旅游、文化传媒、日常居家等方方面面，下游消费群体人数众多。我国中老年用品产业尚处于成长期阶段，产品的质量、种类无法满足中老年人需求。老年用品覆盖的范围非常广阔，随着年龄的增长，老年人对养老用品、健康用品、娱乐产品等用品需求不断上涨，消费潜力巨大。面对潜力巨大的

8、中老年用品市场，国内本土企业应加大投入力度，完善产业链，提高研发创新能力，推动行业健康、长久的发展。四、 项目名称及建设性质（一）项目名称中老年用品项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目五、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人蒋xx六、 项目定位及建设理由从中长期发展趋势看，苏州战略转型升级必须更加注重经济、社会、政治、文化、生态的全面协调发展；必须更加注重创新与创意为核心的现代要素驱动；必须更加注重增强中心城市的核心功能；必须更加注重参与国际分工、国际竞争、融入全球城市网络；必须更加注重发展城市软实力，全方位重塑苏州城市魅力。面对新机遇、新挑战，苏州必须准确

9、把握战略机遇期内涵的深刻变化，准确把握国际国内发展基本趋势，准确把握苏州发展阶段性特征和新的任务要求，始终保持清醒头脑，坚定信心，锐意进取，奋发作为，谋求战略转型新突破、绘就城市发展新蓝图，推动经济建设。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积31333.00约47.00亩1.1总建筑面积60565.241.2基底面积17546.481.3投资强度万元/亩404.062总投资万元24300.422.1建设投资万元19451.682.1.1工程费用万元17443.822.1.2其他费用万元1575.242.1.3预备费万元432.622.2建设期利息万元235.952.3流动资金万元46

10、12.793资金筹措万元24300.423.1自筹资金万元14669.943.2银行贷款万元9630.484营业收入万元53100.00正常运营年份5总成本费用万元45058.61""6利润总额万元7814.11""7净利润万元5860.58""8所得税万元1953.53""9增值税万元1894.01""10税金及附加万元227.28""11纳税总额万元4074.82""12工业增加值万元13965.37""13盈亏平衡点万元24521

11、.85产值14回收期年6.1715内部收益率16.67%所得税后16财务净现值万元4998.50所得税后七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积60565.24，其中：生产工程39005.81，仓储工程15212.79，行政办公及生活服务设施3918.20，公共工程2428.44。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程10001.4939005.815215.351.11#生产车间3000.4511701.741564.611.22#生产车间2500.379751.451303.841.33#生产车间2400.369361.391251.681.44#生

12、产车间2100.318191.221095.222仓储工程5263.9415212.791754.032.11#仓库1579.184563.84526.212.22#仓库1315.983803.20438.512.33#仓库1263.353651.07420.972.44#仓库1105.433194.69368.353办公生活配套951.023918.20566.073.1行政办公楼618.162546.83367.953.2宿舍及食堂332.861371.37198.124公共工程1403.722428.44245.52辅助用房等5绿化工程4931.8195.58绿化率15.74%6其他工程

13、8854.7129.747合计31333.0060565.247906.29八、 项目选址原则项目建设区域以城市总体规划为依据，布局相对独立，便于集中开展科研、生产经营和管理活动，并且统筹考虑用地与城市发展的关系，与当地的建成区有较方便的联系。九、 保障措施(一)加强宣传培训充分发挥媒体、行业协会、产业联盟等社会组织的积极作用，加大对产业的宣传。广泛开展产业咨询服务和宣传。(二)扩大国内外合作鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。(三)切实重视人才队伍建设有

14、意识、有计划地做好人才培养、人力资源建设等工作；以优惠政策吸引人才，营造人才施展才能的环境。特别重视对顶尖人才培养和引进，逐步形成以顶尖人才引领、具有开发能力的人才为骨干、具有专业技能人才为基础的“宝塔”型人才结构队伍；建立奖惩分明、优胜劣汰的机制，保持科技队伍的战斗力和活力；对已有的专业人员，要结合工作实际做好知识更新工作。(四)坚持规划领先围绕规划提出的目标和任务，加强规划与产业政策、年度计划的衔接，加强部门间信息沟通和工作协调。建立规划实施的动态评估机制，对规划实施的阶段成果实行动态监测，及时发现规划实施过程中存在的问题，必要时按程序对规划内容进行调整。(五)培育品牌企业，提高产业竞争力

15、有意识地培育、开发新产品，创立名牌产品，提高产业的核心竞争力。加快拥有名牌产品的大企业集团的股份制改造步伐，通过企业组织形式的创新，导入国内外名牌，并为自主品牌创立和发展创造崭新的平台。对有发展前景的重点企业，应借助各类新闻媒体、大型产业产品专卖市场等，着力提高品牌的社会和商业效应，扩大名牌产品的市场占有率和知名度，提升为名牌优势。(六)强化产业行业监管认真贯彻执行产业政策法规和产业行业规章、标准，加快产业行业监管办法和行业标准的制定和实施，推动产业企业标准化建设。加强产业经济运行分析和市场需求预测预警，规范产业信息报告和发布制度，为决策提供信息支持。十、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明

16、1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资

17、供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报

18、送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问

19、题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品

20、供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十一、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十二、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产

21、工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工

22、业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、

23、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十三、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计137台（套），设备购置费8916.32万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备966241.422辅助生成设备11713.313研发设备12802.474检测设备8534.

24、983环保设备7445.823其它设备3178.33合计1378916.32十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助

25、材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十五、 建设投资估算本期项目建设投资19451.68万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计17443.82万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程

26、费为7906.29万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8916.32万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为621.21万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1575.24万元。（三）预备费本期项目预备费为432.62万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7906.298916.32621.2117443.821.1建筑工程费7906.297906.

27、291.2设备购置费8916.328916.321.3安装工程费621.21621.212其他费用1575.241575.242.1土地出让金696.59696.593预备费432.62432.623.1基本预备费189.27189.273.2涨价预备费243.35243.354投资合计19451.68十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9630.48万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息235.95万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息235.95235.950.001.1.1期初借款余额9630.481.1

28、.2当期借款9630.489630.480.001.1.3当期应计利息235.95235.950.001.1.4期末借款余额9630.489630.481.2其他融资费用1.3小计235.95235.950.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计235.95235.950.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生

29、产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4612.79万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产22738.2628422.8230317.6837897.101.1应收账款10232.2112790.2713642.9517053.691.2存货7958.399947.9910611.1813263.981.2.1原辅材料2387.512984.393183.353979.191.2.2燃料动力119.38149.22159.17198.961.2.3在产品

30、3660.864576.074881.146101.431.2.4产成品1790.642238.302387.522984.401.3现金1819.062273.832425.423031.771.4预付账款2728.593410.743638.124547.652流动负债19970.5924963.2326627.4533284.312.1应付账款7189.418986.769585.8811982.352.2预收账款12781.1815976.4717041.5721301.963流动资金2767.673459.593690.234612.794流动资金增加2767.67691.92230

31、.64922.565铺底流动资金6821.488526.859095.3011369.13十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24300.42万元，其中：建设投资19451.68万元，占项目总投资的80.05%；建设期利息235.95万元，占项目总投资的0.97%；流动资金4612.79万元，占项目总投资的18.98%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24300.42100.00%1.1建设投资19451.6880.05%1.1.1工程费用17443.8271.78%1.1.1.1建筑工程费7906.293

32、2.54%1.1.1.2设备购置费8916.3236.69%1.1.1.3安装工程费621.212.56%1.1.2工程建设其他费用1575.246.48%1.1.2.1土地出让金696.592.87%1.1.2.2其他前期费用878.653.62%1.2.3预备费432.621.78%1.2.3.1基本预备费189.270.78%1.2.3.2涨价预备费243.351.00%1.2建设期利息235.950.97%1.3流动资金4612.7918.98%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资24300.42万元，其中申请银行长期贷款9630.48万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹

33、措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24300.42100.00%1.1建设投资19451.6880.05%1.2建设期利息235.950.97%1.3流动资金4612.7918.98%2资金筹措24300.42100.00%2.1项目资本金14669.9460.37%2.1.1用于建设投资9821.2040.42%2.1.2用于建设期利息235.950.97%2.1.3用于流动资金4612.7918.98%2.2债务资金9630.4839.63%2.2.1用于建设投资9630.4839.63%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测

34、算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入53100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31860.0039825.0042480.0053100.002增值税1007.741340.091450.871894.012.1销项税4141.805177.255522.406903.002.2进项税3134.063837.164071.535008.993税金及附加120.92160.81174.11227.283.1城建税70.5493.81101.56132.

35、583.2教育费附加30.2340.2043.5356.823.3地方教育附加20.1526.8029.0237.88（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1894.01万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目

36、达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用45058.61万元，其中：可变成本38158.59万元，固定成本6900.02万元。达产年项目经营成本43519.71万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费21633.7927042.2428845.0636056.322工资及福利费2102.272102.272102.272102.273修理费388.80388.80388.80388.804其他费用4972.324972.324972.324972.324.1其他制造费用432.2

37、0432.20432.20432.204.2其他管理费用425.44425.44425.44425.444.3其他营业费用4114.684114.684114.684114.685经营成本29097.1834505.6336308.4543519.716折旧费1053.081053.081053.081053.087摊销费13.9313.9313.9313.938利息支出471.89471.89471.89471.899总成本费用30636.0836044.5337847.3545058.619.1其中：固定成本6900.026900.026900.026900.029.2可变成本23736.

38、0629144.5130947.3338158.59（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加227.28万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7814.11（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7814.11×25.00%=1953.53（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额

39、7814.11万元，缴纳企业所得税1953.53万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7814.11-1953.53=5860.58（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31860.0039825.0042480.0053100.002税金及附加120.92160.81174.11227.283总成本费用30636.0836044.5337847.3545058.614利润总额1103.003619.664458.547814.115应纳所得税额1103.003619.664458.547814.116所得税275.759

40、04.911114.631953.537净利润827.252714.753343.915860.588期初未分配利润0.00744.523113.355811.539可供分配的利润827.253459.286457.2611672.1110法定盈余公积金82.73345.93645.731167.2111可供分配的利润744.523113.355811.5310504.9012未分配利润744.523113.355811.5310504.9013息税前利润1850.644996.466045.0610239.53二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FI

41、RR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.67%。本期项目投资财务内部收益率16.67%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4998.50（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4998.50万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回

42、收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.17年。本期项目全部投资回收期6.17年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031860.0039825.0042480.0053100.001.1营业收入0.0031860.003

43、9825.0042480.0053100.002现金流出19451.6831985.7735358.3639480.8745361.472.1建设投资19451.680.002.2流动资金2767.67691.922998.311614.482.3经营成本29097.1834505.6336308.4543519.712.4税金及附加120.92160.81174.11227.283所得税前净现金流量-19451.68-125.774466.642999.137738.534累计所得税前净现金流量-19451.68-19577.45-15110.81-12111.68-4373.155调整所得

44、税462.661249.121511.272559.886所得税后净现金流量-19451.68-401.523561.731884.505785.007累计所得税后净现金流量-19451.68-19853.20-16291.47-14406.97-8621.97计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.81%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.67%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：12476.32万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：4998.50万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.47年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.

45、17年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值

46、，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.70。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.82。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，

47、说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9630.489630.489630.489630.481.2当期还本付息235.95471.89471.89471.89471.891.2.1还本1.2.2付息235.95471.89471.89471.89471.891.3期末借款余额9630.489630.489630.489630.489630.482利息备付率21.703偿债备付率19.82二十四、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入53100.00万元，综合总成本费用4505

48、8.61万元，税金及附加227.28万元，净利润5860.58万元，财务内部收益率16.67%，财务净现值4998.50万元，全部投资回收期6.17年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十五、 招标要求（一）投标企业资质要求1、勘察设计招标资质要求：勘察设计是整个项目的前期基础性工作，为保证设计方案正确合理，确保本工程的顺利实施，实施公开招标的方式，对项目的设计进行公开招标时，要面向全国公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求：施工监理对工程的质量起着关键性的督察作用，在

49、进行施工监理招标时，要面向全省公开选择施工监理单位进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级专业资质以上。3、施工企业选择招标资质要求：依据工程建设的需要，采用总承包方式选择施工企业，本期工程项目要求资质在级以上，面向全省公开选择投标人。4、设备与主要材料采购招标资质要求：依据项目的需要，面向全国公开选择设备和主要材料生产厂家，投标人的设备制造技术水平和材料质量标准应符合项目设计规定，同时，符合质优价廉且有可靠售后服务的供货商。（二）项目发包方式1、由于本期工程项目包括内容繁多、专业性要求较强，因此，采用单项工作内容发包方式较为适合；项目建设单位将需要实施的全部工作内容按照不同阶段的工作、单位工程或不同专业工程的内容进行