结算考试范围所有内容

1、 国际结算考试范围第一章名词解释1国际结算：指为清偿国际间债权债务关系，而发生在不同国家之间的货币收付活动。2国际贸易结算：指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。3国际惯例：指在长期的国际贸易和结算实践中，逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。4代理行：指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。5密押：是银行之间事先约定的，在以电讯方式传递文件时，由发电行在电文中加注的密码，以判定电报、电传的真伪。6签字样本：是银行有权签字人的签字式样，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。 简答1、国际结算的性质和特点：国际结算的性质

2、表现为它是一门实践性很强的交叉学科，特点有四：1）国际金融与国际结算密切相关；2）国际贸易是国际结算的前提；3）国际结算是一项银行中间业务；4）国际结算比国内结算复杂。 2、什么是代理行？银行间代理关系的建立，一般需要哪几个程序？代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，其程序一般为：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件 第二章一、名词解释1票据：指出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证。2票据法：票据法是规定票

3、据种类、票据形式、票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。它是关于票据的专门立法，表现为以“票据法”为名称的法律，民、商法典中以票据为名称的篇、章、节等。例如，中华人民共和国票据法、日内瓦统一票据法、英国票据法等等。3票据抗辩：票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为。4. 汇票：汇票是由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。或者：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。5本票：本票是一人向另一人签发的，约定即期

4、或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。或者：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。6支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 简答简述票据权利和票据义务的含义及特征：票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。其特征有：1）票据权利是证券性权利；2）是单一性权利；3）是二次性权利；票据义务是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务。其特征有：1）票据义务是单向性义务；2）是连带义务；3）是双重性

5、义务。 简述支票出票人必须具备的条件：支票出票人必须具备下列条件：1） 支票的出票人必须是银行的存款户；2）出票人必须在银行有足够存款；3）出票人与存款银行订有使用支票的协议；4）支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票。简述汇票与本票的区别：汇票与本票的区别体现在：1）汇票是支付命令，本票是支付承诺；2）汇票的基本当事人有三个，本票的基本当事人只有两个；3）远期汇票须承兑，本票不必办理承兑；4）汇票承兑前，出票人是主债务人，承兑后付款人或承兑人是主债务人。本票的主债务人始终是出票人； 第三章名词解释1 汇款：是银行应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行，交付收款人的结算方式

6、。2 电汇：是汇出行应汇款人的申请，通过加押电传（Telex）或环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式，指示或授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。3 票汇：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。4 信汇：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 简答四、问答题1、汇票与票汇有何区别？汇票是一种票据，即由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。而票汇是一种汇款的方式，它是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由

7、其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。2、简述预付货款的含义及其特征。预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇交出口商，出口商收到货款后，按约定时间将货物发运给进口商的一种汇款结算方式。它在风险承担和资金占用两个方面有利于出口商而不利于进口商的结算方式。3简述汇款结算方式的特点：1）风险较大，因为汇款的结算基础是商业信用，对预付货款的买方或货到 付款的卖方存在银货两空的风险；2）资金负担不平衡，预付货款的买方或货到付款的卖方，承担了整个交易过程中需要的资金；3）汇款结算手续最简单，费用低廉，结算灵活；4）属于顺汇，主要用于从属费用及非贸易结算。4什么是交单付现？交单付现有何特点？交单

8、付现是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。交单付现对进口商来说也就是汇付货款，但一般汇款都是无条件的，而交单付现则是“有条件的汇款”，对进口商来说多一层保证，可以防止出口商支取汇款后不及时交货；而对出口商来说，只要及时交货，便可立即支取全部货款，所以这种付款方式对买卖双方都有保证作用，即对出口商和进口商均比较公平，易为双方所接受。 第四章名词解释1 托收：指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业单据或二者兼有，委托银行（托收行）向付款人收取货款（或款项）的一种结算方式。2 跟单托收：指附带有商业单据的托收，其标的

9、物仍然是汇票，商业单据是汇票的附件，起支持汇票的作用。3 即期付款交单：当代收行向进口商提示汇票和单据，要求其付款赎单，进口商审核单据并决定接受时立即付款，代收行在收到货款后将单据交付进口商的托收方式。4 远期付款交单：指出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商审单后随即予以签字承兑，代收行收回汇票及单据，待汇票到期时再向进口商提示，要求其付款，在收到货款后将单据交进口商。5 承兑交单:指代收行以进口商的承兑为条件向其交单。即代收行留下进口商已承兑的汇票，将全部单据交给付款人，待汇票到期时付款人才履行付款义务。简答1、为什么托

10、收人在托收申请书中要写明付款人的账户？在托收申请书中写明付款人的账户行是方便托收行选择代收行。如果代收行是付款人的账户行，那么通过它提示单据，可以减少环节，使委托人早日收款，付款人尽快提货，且费用较小。 3简述托收结算方式的特点。 托收方式比汇款结算方式安全，但结算基础仍是商业信用且资金负担仍不平衡，出口商的资金负担较重，但可以融资，比汇款的手续稍多费用稍高，属于逆汇。它是一种相对有利于进口商，不利于出口商的结算方式。 第五章名词解释1循环信用证：循环信用证是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证。它比一般信用证多了一个循环条款，用以说明循环方法、循环次数及总金额等

11、。2对背信用证：对背信用证是指信用证的受益人以自己为申请人以该证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。这是从研究方便的角度称它为对背信用证，在实际业务中并不会特别注明“对背信用证”的字样。3议付信用证：议付信用证是其指定银行对受益人提交的相符单据进行议付的信用证。议付行对受益人具有追索权。4软条款信用证：在信用证条款中，包括一个或一些灵活条款，这些灵活条款弹性很大，足以改变信用证的性质，即被称为软条款信用证。5不符点：不符点是指信用证项下所提交的单据表面上，有一处或多处不符合信用证条款和条件的地方。 简答简述信用证的含义，信用证结算方式有何特点？信用证是银行根据

12、申请人的申请和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。其特点有：1）信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任；2）信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在；3）信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。简述可转让信用证与背对背信用证的异同。可转让信用证与对背信用证都是用于中间商贸易，但二者的区别在于：1）可转让信用证的权利转让要以原证申请人及开证行准许为前提，而对背证的开立与原证申请人、开证行均无关。2）可转让信用证在UCP600中有明确规定，而对背证无统一约束。3）可转让信用证的原证与新证是同一个信用证，由同一个开证行保证付款，而对背证与原

13、证是两个独立的信用证，由两个不同的银行保证付款。4）对背证有两次独立的交单议付，而可转让信用证只有一次交单议付。 第六章1名词解释银行保函：是商业银行作为担保人向受益人开立的，写明他要保证被保证人一定向受益人尽到某项义务，否则将由担保行负责支付受益人的损失的保证文件。独立性保函：是根据基础合同开出的，但不依附于基础合同而独立存在的具有法律效力的担保文件。独立性保函银行承担第一性付款责任，或称独立的偿付责任，即当受益人在保函项下合理索赔时。担保行就必须付款，而不管委托人是否同意付款，也无需调查合同履行的事实。履约保函：是银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同。2简答题1，银行保

14、函的作用是什么？1） 作为合同价款支付的保证作用。2） 作为合同违约时，对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。 2备用信用证与银行保函的区别有哪些？1） 适用法律不同，备用信用证适用UCP600和ISP98；而银行保函则遵循URDG458。2） 银行付款责任不同，备用信用证的开证行承担第一性付款责任，但为次债务人；而保函的担保行既可承担第一性付款责任，也可承担第二性付款责任。3） 付款依据不同，备用信用证一般要求受益人在索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明，而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。4） 付款金额不同，备用信用证项下一般付款金

15、额为规定支付的金额，而银行保函项下付款金额为合同价款或履约赔偿金或退款等。第七章1名词解释国际保理：是指国际保理商通过收购债款，为以商业信用形式出卖商品的出口商提供的一种将贸易融资，销售账务处理，收取应收账款和买方信用担保融为一体的综合金融服务。其核心内容是通过收购债权方式提供出口融资。风险担保：又称坏账担保或买方信用担保。保理协议签订后，进口保理商要在协议生效前对进口商核定一个信用额度，如果进口商在付款到期日拒付或无力付款，出口保理商将在付款到期日后的第90天无条件地向出口保理商支付不超过其核定的信用额度的货款。公开型保理：出口商在债权转让后便通知债务人，要求其向保理商付款。如若在通知之后债

16、务人仍向销售商付款，不得免除其向保理商付款的责任。国际保理多采用公开保理。国际双保理：在开展国际保理时，业务中保理商友两个，即出口保理商和进口保理商，其中出口保理商负责与出口商（销售商）联系，进口保理商负责与进口商（债务人）联系，而出口保理商与进口保理商之间存在协议。2简答题1国际保理业务的含义和特点是什么？1) 国际保理适合于以商业信用形式出卖商品的贸易方式。2) 在出口商与保理商之间相互联系过程中，首先是资金联系，在国内保理业务中采取了由保理商即期付款购买应收债务的形式。3) 在保理商购买应收债权以后，其从出口商出获得的实际上是一种要求付款的代位权。在行驶这种代位权过程中，一方面保理商在获

17、得之前进行应收账款的分类和管理；另一方面，在付款到期时积极收取款项，这一点颇类似于国际财务公司的某些业务。4) 从实际执行结果来看，国际保理商在即期购买应收债权时往往采取没有追索权的形式，即以买断的方式，更类似于获得一种信用担保。 2国际保理业务是如何分类的？1） 根据保理商对出口商提供融资便利与否划分为：融资保理与非融保理2） 根据保理项下融资有无追索权划分为：无追索权保理与有追索权保理3） 按债权转让后通知债务人与否划分为：公开型保理和隐蔽型保理4） 按国际保理业务的运作模式划分为：国际双保理与国际单保理3国际保理业务包括哪些费用？1） 保理商佣金，其中出口保理商佣金约为发票金额的0.10

18、.4%，进口保理商佣金约为发票金额的0.41%。不同保理商确定的佣金比例范围有所不同2） 针对每单发票的处理费用，约为10美元3） 银行费用，此外，还有资金融通的利息，保理商从购买单据向出口商付出现金到票据到期从海外收到货款这一段时期内的利息完全应该由出口商承担，利率根据预支金额的大小，参照市场利率水平而定，通常比优惠利率高2%2.5%第八章 1名词解释单据：是单据证书的简称，在国际结算业务中，单据通常指出口货运单据。但是在实务中，单据的内涵包括所有的出口单据，证书，甚至票据中的汇票也被归纳为单据的范畴商业发票：简称发票，它是卖方开立的凭以向买方索取货物的价目清单，是装运货物的总说明，发票全面

19、反映了有关货物的详细内容，是各种单据的中心单据，也是卖方必须提供的主要单据之一。形式发票：出口商有时应进口商的要求，发出一份列有出售货物的名称，规格，单价等非正式的参考性发票，供进口商向其本国贸易管理当局或外汇管理当局等申请进口许可证或批准外汇等用途，这种发票就叫形式发票海运提单： 是指货物承运人或其代理人签发的证明货物已经收到或已经装在船上，并约定将该项货物运往目的地与提单持有人的物权凭证清洁提单：也称洁净提单，是指承运人或其他代理人对所签发的提单并未批注关于货物的外表或包装状况有缺陷或不良等条款指示提单： 指在提单收货人 栏目内填写“凭指示”或“凭某某指示”字样的提单2简答题1简述在出口业

20、务中单据制作的原则是什么？1） 单证一致，即单据的内容完全符合信用证条款的规定2） 单单一致，即各种单据彼此之间没有矛盾，互相一致3） 单货一致，即单据所反映的内容必须与实际的货物情况相符，不得制作假单据2商业发票有什么作用？商业发票是卖方履约情况的书面证明;是供买方（进口商）了解，掌握，验收和核对货物的品名，规格数量，重量等的依据；是买卖双方收，付款记账的依据；是进出口商进出口报关，缴纳关税的重要依据；是供出口商计算和支付佣金的依据；是出口商缮制其他单据的依据；在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为索汇的凭证。3为什么银行只接受已装船提单？首先，在CIF，CFR价格条款中，“装船”是进出口双方

21、的风险转移点，只有货物装上了船，出口方才算完成了交货，才有权利收款。因此银行只有接受这样的单据才会付款。反之，出口方没完成交货时，银行是不会付款的。其次，“装船”是承运人对货物负责的起点，提单上注明了“装船”，承运人才会对提单上描述的货物负责，收货人才能收到与提单描述一致的货物。因此，只有已装船提单才是真正的物权凭证和货权单据，接受这样的提单才能享有提单上记载的物权第九章1名词解释基本结算方式：是指贸易双方直接在合同中订明采用的某种支付方式。基本结算方式可以单独使用，包括汇款，托收和信用证三种方式派生结算方式：是在基本结算方式基础上派生出来的结算方式，它以基本结算方式为基础，并且一般包含某种基

22、本结算方式，主要有银行保函和备用信用证，保理服务，包买票据业务等2简单题1在签订贸易合同选择结算方式的时候，一般要考虑哪些因素？1） 客户信用：对于信用不好或者尚未对其充分了解的客户，应选择风险较小的结算方式2） 货物销路：如果合同货物是畅销商品，出口商可选择对他最有利的结算方式；如果合同货物是滞销商品，或是市场竞争十分激烈的商品，出口商将被迫接受对自己不利的结算方式3） 贸易术语：只有使用CIF，CFR，CPT，CIP等属于象征性交货条件时，出口商才可以选择跟单托收或跟单信用证方式结算货款4） 运输单据，只有代表货权的海运提单和多式联运单据，出口商才可采用信用证方式和托收方式结算货款5） 承运人：在实际业务中，无论是进口还是出口，争取由我方安排运输较有保障，而由对方安排运输的交易，应持谨慎态