sap-fm基本概念

1、SAP-fm根本概念1 FIFinancialAccounting1.1 组织结构1.1.1 公司代码companycode命名格式：四个字母或数据组成.根本概念：一个独立的会计实体不一定是法律实体.对外报送资产负债表和损益表的最小单位.每个cc都要设置一个本位币,之外的对该cc都是外币.可用外币记帐,但在记入总帐时自动转换本钱位币.1.1.2 业务范围businessarea一个单独的营业或责任区域会计组织单元,可是一个会计对象,也可是一个单独运作的部门.不要求对外出具报表,但要内部需求,也是一个出具资产负债表,损益表的单位.1.1.3 companycode&businessare

2、a每个businessarea可属于多个companycode,可跨公司核算.一个companycode也可包含多个businessarea.businessarea和companycode是多对多的关系.1.1.4 资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位,除了以上提到的companycode和businessarea,还有利润中央profitcenter.其中companycode是对外出具资产负债表损益表,而businissarea和profitcenter是出于内部需求需要,对内出具资产负债表损益表1.2 总帐GeneralLedger1.2.1 主数据一科目Accounts

3、ap中所有科目类型：总帐s供给商k客户d资产a物料m其中物料科目比拟特殊,不可直接记帐,仅可以通过物流方式由系统产生凭证.另外四类都可以通过凭证录入直接记帐.与costelement关系在FI中的损益类科目account即为CO中的初级本钱要素costelement.损益类科目可以被维护为初级本钱要素,也可以不进行维护.层次结构1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息,如短文本、长文本、帐户比方按资产,负债,权益,本钱和损益科目的分类、合并科目号指对应到合并科目表中的科目号等信息coa层数据维护页面companycode层数据维护页面2. 公司代码层：公司代码层的限制信息还包括了

4、科目货币、未清工程治理、排序码、权限组,银行信息等等1.2.2 会计科目表chartofaccount概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表,不同的科目表可以给不同的公司代码来使用.每一个公司代码有一个会计科目表.但不同的公司代码可以共享一个科目表.即coa和cc间是一对多的关系.分类：运营会计科目表operatingcoa:日常经营所需科目,财务会计和本钱核算都使用同一个会计科目表.国家会计科目表countrycoa:为满足当地有关法规而设置的科目.集团会计科目表groupcoa:集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目,其记账数据是基于外部集团公司会计的要求.1.2.3

5、科目组一ac_countgroup作用：相同科目进行分小限制科目编号范围限制总帐组数据的屏幕显示格式具体的ac_countgroup可根据具体的治理需求灵活设定.1.2.4 会计凭证会计凭证来源：1.总帐业务：包括待摊、预提、税金等2.集成业务内部凭证document类型作用：限制凭证的编号范围限制凭证行工程的字段状态限制凭证行工程的科目类型记帐码postkey:借或贷作用：决定科目类型akdms,一个记帐码只能分配给一个账户类型决定凭证行工程的借贷方向有借必有代,借贷必相等限制行工程屏幕字段显示需要记忆的标准记帐码：标准过帐码：借贷4050总帐0111客户2131供给商7075资产8999物

6、料1.2.5 统驭科目ReconciliationAccounts总帐科目,总帐明细帐的实时集成.行工程明细保持在明细帐中,汇总明细保存在统驭科目中,统驭科目不能直接记账.1.3 应付Ac_countPayable1.3.1 供给商vender应付帐款的主数据是供给商.供给商主数据分三层：1 .一般数据层：包括名称、地址、语言、等对于每一个分子公司来说都是统一的信息.2 .公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供给商的业务往来单独定义供给商信息.比方付款条件,付款方式,开户银行,利息计算,统驭科目.3 .采购组织层：维护和采购相关的供给商信息订单货币,付款条件,销售人员信息,是否基于收货的

7、发票校验,是否自动生成po,partner信息1.3.2 与mm勺集成堇本流程：需求>采购申请pr>po>收货gr>invoice发票校验>payment>评价供给商Dr:原材料Dr:GR/IRDr:venderCr:GR/IRCr:venderCr:bank与mm1成的采购流程中,总共有三个流程会产生财务凭证,分别为收货、发票校验、支付三个流程,具体借贷关系如上图.GR/IR:货到票未到,票到货未到|Mm组织结构：工厂plant、采购组织purchaseorganization,库存地点storagelocation都可以分配给companycode.个p

8、lant仅可以分酉已给个companycode个purchaseorganization可以分配给多个companycode.一个plant下可以包含多个库存地点storagelocation1.3.3 自动付款自动付款的条件：1 .有欠款2 .供给商主数据需要维护信息付款方式,地址信息.1.3.4周期性凭证对于一些以固定的时间间隔发生金额相同的会计业务如租金发票,预提,待摊,系统允许用户创建周期性录入凭证.这种凭证在创立时并没有会计效用.它们只是在手动执行时才记入会计系统中.周期性录入凭证包含记帐所需要的全部信息.这些信息包括一些指明期限和产生记帐的支付间隔的数据.相应的记帐由系统自动产生.

9、1.4应收Ac_countReceivable1.4.1 客户一Custom应收帐款的主数据是客户.客户主数据分三层：1. 一般数据层：包括编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一个分子公司来说都是统一的信息.2 .公司代码层：可以维护客户一些特殊的信息.例如客户的利息计算限制,催款限制,支付数据等限制信息也是在公司代码层次维护的.3 .销售区域层：定义订单币别,交货方式等和销售相关的信息.销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合.1.4.2客户信贷治理组织结构：信贷限制范围治理客户信用的组织单元概述：SAP应用"信用限制范围"creditcontrollingare

10、a来进行客户信用限制.在公司总部内,有些公司它们在会计核算上是分开的,但是对于客户的信用有可能是统一治理的.因此在SAP中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用限制范围.对于业务和客户相似的公司信用可以统一治理.|creditcontrollingarea&companycode一个信贷限制范围可以对应多个companycode,而一个companycode仅可对应一个信贷限制范围,即信贷限制范围和company之间是一对多的关系.分类：1 .总信用限额,同一个客户在所有信用限制范围里的信用限额加总不能超过“总信用限额.2 .单个信用范围最高限额,3 .同一个客户在单个信用限制范围中

11、的信用限额的上限.4 .已分配限额,同一个客户在所有信用限制范围中信用限额的总额,是不能超过总信用限额的o5 .本范围信用限额,一个客户在某个信用限制范围里的信用限额是不能超过单个信用范围最高限额的.6 .已使用限额,是一个客户在一个信用限制范围中未清的发票,销售订单等的信用占用额.关帐年结流程：余额结转年末时,需要将账户余额结转到下一个会计年度.余额结转上一年度会计期间关闭,特殊会计期间翻开系统内对账往来余额确认对账外币评估价值调整计提坏账准备应收应付重分类关闭特殊会计期间过账值调整坏账Valueadjustments每个月末,一般都要进行坏账评估,只是为出报表的需要,因此,下月初原方向冲回

12、.归档资产文件夹可定期归档,通常在年末结算时.从组织运作资产中取消的任何资产都可通过销售或废弃从联机系统中去除.1.5.2两个重要流程外币评估当供给商账户的未清项有外币余额时必须进行.过账时以当时的汇率转换本钱位币.到期末,由于汇率的变化,会产生汇兑损益.汇率维护：定期对系统进行汇率维护.借：外币评估损失贷：收益revenue汇率分为：直接汇率：外币兑换本位币间接汇率：本位币兑换外币例：汇率：8.07.88.38.5100¥1月2月3月4月RMB800780830850方法一：每月对外币进行评估每月的汇率报表无可用性,查看时需看累计报表,可查看汇率的历史变动情况.方法二：截至需评估月

13、作外币评估,即发生了反冲.如表所示：1-2月存在盈利20元,2-3月存在亏损50元,但在1-3月的评估中,存在亏损30元,即其中发生了反冲.两种评估方法在最终金额上无变化.应收应付重分类：需要重分类的情况：1、由于应付账款期末可能会出现借方余额,为保证资产负债表的真实性,需要对其进行调整.2、有一些国家要求根据账龄进行分类调整.3、当一个供给商的统驭账户变更时,同样需要进行重分类调整.在每月月未,需要对应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款进行重分类业务处理.可使应收贷方余额调整到预收账款上,使应付借方余额调整到预付账款上.原因：记账时出错如：将供给商账记入应收付款中,多收,多付,统驭科目

14、记错应付账款有笔帐5年未付记帐值和真实值有差距时1.6资产Asset1.6.1资产主数据资产主数据分三层：一般数据层,折旧范围层和资产价值层.一般数据层Generaldata:维护的是资产的描述,科目定位码资产类别,序列号,存货号,库存注记,资本化日期,以及资产所属的成本中央和业务范围.折旧范围层Depreciationarea:维护的是折旧范围,折旧码,使用年限,普通折旧开始日期等信息.主要用于固定资产折旧治理,每个公司代码至少有一个DepreciationArea.DepreciationArea为2位数字,主数据存放在表T093中.折旧范围代表某种特殊目的的资产评估例如,帐面折旧、税收折

15、旧、集团公司折旧、净资产评估、本钱会计折旧、等等.资产价值层Assetvalue:维护的是资产的原值,折旧值,净值等一系列和折旧摊销相关的数据.1K2资产类别AssetClass资产类别assetclass是按不同规那么对资产进行划分的类别.创立一个assetclass时,按资产类型、编号分配等来维护.资产类别的作用：1 .确定资产的编号范围和资产种类2 .资产相关科目确定资产的科目分配记录了该资产的科目确定,科目确定决定资产的购置、报废、折旧业务自动记帐所更新的总帐科目,即科目确定和资产类别assetclass一一对应.例如：获取科目,折旧科目,报废科目,增值、减值科目3 .屏幕设置规那么和

16、根本单位.4 .决定折旧的规那么.1.6.3 折旧表chartofdepreciation是固定资产模块中根据客户需求设定的折旧范围的集合.在折旧表中定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等各项与折旧相关的元素.可以将一个折旧表分配给一个或多个公司1.6.4 折旧码Depreciationkey是广义上的折旧方法.规定了折旧的方法、残值率、开始日期等折旧要素.Depreciationkey在chartofdepreciation中维护.一个折旧表中可设立多个折旧码.1.6.5 折旧表、折旧范围、资产类别、资产、cc间关系一个资产可以对应多个折旧范围不同国家？一个折旧范围可对应多个资产.一个comp

17、anycode对应多个折旧范围,有且只能有一个折旧表待补充assetclass和折旧表、折旧范围呢？折旧表和assetclass一对一2COControlling2.1 CO!理会计概述治理会计是SAP中和财务会计并列的大模块.那治理会计治理的是企业的内部会计需求.本钱流描述了企业内部的价值流,像是流淌在企业内部的河流.而本钱对象那么像是湖泊.SAP系统使得本钱对象和本钱流变得透明,从而使治理者可以更加客观和科学地1限制本钱.2考评绩效.3分析市场和4支持决策.2.2 组织结构2.2.1 限制范围controllingarea根本概念1 .治理会计结构的组织单位2 .分析支出和收益情况本钱中央

18、,内部订单等内部限制对象3 .一个ca可包含多个cc,但一个cc只能分配给一个ca4 .一个ca下的不同cc可使用不同货币4,但要求一个ca下的不同cc只能使用一个相同的会计科目表coa：chartofaccount及相同的会计年度2.3 主数据2.3.1 本钱要素Costelement描述治理会计中本钱流的性质.本钱要素分两大类.一.初级本钱要素,它们实质上就是财务会计中的损益类科目.二.次级本钱要素,它们可以用来描述治理会计内部各本钱对象间本钱流转时的本钱性质.2.3.2 本钱对象CostObject已经接触过的本钱对象,老师常说的“容器本钱中央：相当于一个"部门"内部

19、订单：例如一次活动,一次旅游等活动工程：例如wbs,network,activity销售订单生产订单2.3.3 作业类型ActivityType描述了一个本钱中央对于其他本钱中央或本钱对象提供的工作和效劳,这种工作和效劳是该本钱中央的产出,在耗用了企业的各项资源后,本钱中央通过提供作业实现价值的转移2.3.4 统计指标见下2.4 本钱结转方式1 .按统计指标分摊本钱统计指标被用于刻画本钱中央或其他本钱对象的某些特性,例如各本钱中央的职员人数,办公室面积等等.统计指标主要应用于：1,作为本钱内局部摊的标准.2.计算企业各责任中央'的关键考核指标KeyPerformanceIndicato

20、r.统计指标的彳1可以在SAP系统中手工输入和批输入,也可以从SAP物流信息系统LIS中通过集成取得.2 .作业认定和差异分析方法作业描述了一个本钱中央对于其他本钱中央或本钱对象提供的工作和效劳,这种工作和效劳是该本钱中央的产出,在耗用了企业的各项资源后,本钱中央通过提供作业实现了其存在的意义,也将价值转移到了企业价值链的下一环.2.5本钱中央业务2.5.1 分配分配和分摊极为类似.分配的不同是它只处理初级本钱要素,而且分配后的本钱流仍然保持原本钱要素.2.5.2 分摊可以根据统计指标,百分比,权重,固定金额等等将本钱转移,既可以处理初级本钱要素,又可以处理次级本钱要素2.5.3 分配分摊As

21、sessment分摊除可以分配初级本钱要素,可以分配次级本钱要素Distribution分配只可以分配初级本钱要素1、CO中各本钱中央间费用的划转,反映为初/次级本钱要素的增减变化2、所有的分摊/配原那么都要在一个循环Cycle中进行维护,在使用分摊/配的方法处理实际业务时只需要在系统中运行设定好的循环.循环中包含以下信息：发送方、接收方、发送方本钱要素、接收方本钱要素、发送比例权数、接收比例权数等3、如果采用统计指标、作业等因素作为费用分摊、分配的权数,那么需要在系统中输入各本钱中央的统计指标值、作业消耗量等,然后在循环中调用该权数进行分摊/分配.如果不用统计指标、作业类型分摊费用,那么可在

22、循环中直接设定分摊、分配的原那么如按固定百分比、固定份额或实际分摊费用的值等,直接运行循环作费用处理2.5.4业务举例预提大修费大修前每月：Dr：修理费一大修Cr：预提大修周期性凭证大修当月：Dr：预提Cr:bank大修后每月待摊Dr：待摊费用Cr:保险费待摊一保险费购置当月：Dr：保险费Cr：银行存款Dr：保险费Cr：待摊费用每月分摊Dr：待摊费用Dr：保险费2.6 内部订单：内部订单有四个状态：创立,释放,技术性完成和关闭.内部订单关闭后要将内部订单上的价值转移到其它容器上、所以内部订单在关闭之后需要结算.2.7 流程限制选项1 .新建统计指标时,需要指定指标类别：固定值：统计指标通过手工

23、指定,适合员工数等指标,总值：适合工作时间,接的数目2 .在分摊时如果选择重复的,那么分摊会递归执行,如果选择累加的,那么分摊将会根据会计期间的累积和来实现分摊如果选择“重复的,那么发送方和接受方有迭代关系,系统会将迭彳t的发送方金额完全从贷方发送出去,一般没有余额或极少数尾差.举一个简单实例,发送方本钱中央A,一笔费(科目4000010000)100元,记帐金额,接受方追踪因素：固定百分比,接受方本钱中央：A本身20%,B30%,C50%.(1) .如果选择“重复的标志,那么A无余额,A既在发送方又在接受方产生迭代,最终被分配至J本钱中央B的费37.50,C为62.50(按30崎口50%的权

24、数).(2) .如果不选择“重复的标志,那么分配到A,B,C的费分别为20,30,50元.如果想在分配后还留局部金额给本身可以考虑不选择"重复的标志.流程(3) 资产流程1_创立资产(在建工程)2_创立内部订单,并对订单进行预算,订单类型选择Z600a) 订单control的系统状态需要releaseb) 订单方案：KO12,方案作为参考,可以转为预算.c) 订单预算：KO22,预算增加是KO24预算返回KO263_结转费用到内部订单：材料-MIM者PO1 .库存中直接发货到内部订单2 .通过外部采购,结转费用到内部订单可以针对日费用执行周期性凭证,自动付款操作需求>采购申请p

25、r>po>收货gr>invoice(发票校验)>payment>评价供给商(Dr:原材料(Dr:GR/IR(Dr:venderCr:GR/IR)Cr:vender)Cr:bank)Maintainceorder5 .建立一个新白本钱中央NJ0144,把人工本钱等作为次级本钱要素,并分摊KSU5II内部订单中6 .建立一个水电费的总帐凭证,完成手工录入凭证直接分配到内部订单.7 .内部订单结转AUCfc建工程,Ko02(选择结转规那么,月末做结转Ko8&)8 .对AUC做posting,维护资产结算规那么AIAB9 .将AUC转为固定资产(要预先定义一个固定

26、资产)AIBU10 .资产出售,可在此过程中练习客户信用治理,自动催款操作?固定资产是否可以出售？如何可售？?11 .计提折旧2.9操作具体流程2.9.1 周期性凭证(1) 建立样本凭证,定期执行每月(Creat:FBD1,Search:FBD2)(2) 执行PeriodicProcessing(F-14)(3)查看(FB03)2.9.2 自动付款1维护参数(公司代码,付款方式,下一次记账日期,科目,日志)2 .建议方案运行3 .查看,编辑,删除4 .支付运行5 查看凭证,打印支票1 .Client它是SAP系统中的最高等级,每个系统建立一个数据库系统,一个完整的数据库,包括建立一个完全集成系

27、统的所必须的所有表格.2 .本钱限制范围它是一个组织单元或责任范围,用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构.3 .业务部门(范围)在一个本钱限制范围下,归集,分配,分摊费用的一个经济实体.4 .公司代码是一个必须的企业结构,一个合法独立的实体,是一个能够执行会计的最小组织单元,即进行业务交易的级别、会计科目治理的级别、产生合法的独立实体,产生损益表的级别,一个公司可以有一个或多个公司代码.5 .统驭科目统驭科目不能直接被过账,保证总账数据与明细数据的实时集成,统驭科目包括：客户、供给商、资产等；当记录明细账时,系统自动更新相应的统驭账户总账.6 .公司、公司代码、本钱限制

28、范围间的关系一个公司可以包含一个或多个公司代码,公司是能够产生合法财务报表的最小组织单元,而公司代码是一个必须的企业结构,是一个能够执行会计的最小组织单元；本钱限制范围是一个组织单元或责任范围,公司代码可以指派给一个也只能是一个本钱限制范围,多个公司代码可以指派给一个本钱限制范围.7 .凭证类型及其主要功能凭证类型是区分不同交易的方法并决定能够被过账的会计形式.其主要功能：凭证类型决定凭证的编号范围,编号范围可以是外部定义的也可以内部定义的,决定可以过账的账户类型,在系统中主要有5种：D客户、K供给商、S总账、A资产、W物料.8 .过账码及其作用过账码是设定是否将该工程汇入借方或贷方并决定可被

29、过账的会计科目类型.过账码的作用主要有:1)2)3)4)5)指定了系统中的每一个凭证行工程与且只与一种记账码相关；由于限制码限制了每一个凭证行工程是借方还是贷方,因此过账行工程时没有必要使用其他任何标识来指定是借方或贷方;记账码也限制了用于行工程过账的特定科目类型；过账码同时还帮助限制行工程的字段状态；保证数据输入的精确和有效.9 .初级本钱要素、次级本钱要素、各自的作用.FI会计科目相对应；次初级本钱要素是公司在外部业务中所产生的原始本钱费用及公司内部物料耗用等涉及到的本钱费用的本钱要素,与级本钱要素是原始本钱费用的分摊及内部作业交换所运用的本钱要素,是原始本钱费用费用分摊交换的桥梁.COC

30、OCOCOCOCO1、与PP集成:与MK成：与AA集成：与SD集成:与FI集成：与HR集成：集团(client)10 .简述CO与其他模块间是如何集成的.PP模块中的BOM青单、工艺路线、供销系统与CO集成.MM莫块中通过物料移动与CO集成.AA模块中通过固定资产折旧等于CO集成SD模块中通过交货、开具发票与CO集成FI模块中通过费用发生与CO集成HR模块中通过人工工资与CO集成的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库2、公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码3、公司代码(CompanyCode

31、)：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元.资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的.4、业务范围(BussinessArea):用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码,必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围,更新总帐余额.5、信用限制范围：它是一个组织单元或责任范围,用来限制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用限制范围(可以是多对多关系.满足对一个公司代码下不同产品的信用限制)；多个公司代码可以派给一个信用限制范围.6、限制范围(ControllingArea):它是用来定义公司的

32、本钱/治理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个限制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司本钱分摊和报表.7、经营组织()：是获利水平分析中的核心组织要素,限制区域应转换为一个且仅一个经营组织,用于内部治理分段报告.一个经营组织可可以包括多个本钱限制范围.8、主数据(MasterData):是描述那些运用在会计,物料,供给商,客户等业务过程中的行为体；在一段时期内,信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号.与业务数据的差异在于主记录包含的数据可限制如何记帐和处理业务数据,主数据在系统中保存相对较长的一段时间,而业务数据保存的时间较短.业务数据是从R/3中的正常

33、业务处理获取的数据.为了提升系统的操作性能,可以周期性地将系统内的业务数据进行归档.9、损益表(ProfitLossStatement):它包含一个留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中.10、会计科目表(ChartofAccount):会计科目表是R/3中所有科目的汇总,所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组.每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐.具有相同根本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表.会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司.会计科目标的种类：运营会计科目表、国家会计科目表、集团会计科目表.一次凭证过账即可

34、获取所有三个科目表所需的数据.(1)运营会计科目表：会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制,可以加快工程的实施进度,保证实施的准确度.每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表.(2)国家会计科目表：由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号运行得出的,这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求.该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表(备选会计科目表)来解决.要使用国家会计科目表,首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段局部的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号.运行报表时,可以选择想要的会计科目表*注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科

35、目号(3)集团会计科目表：集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时,需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表.要使用集团会计科目表,首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段局部的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号.运行报表时,可以选择想要的会计科目表.11、总帐数据记录内容(G/LMasterData):公司代码信息；会计科目信息(总帐科目代码、总帐科目名称、会计种类：资产负债表和损溢表)；科目组(它是为建立会计科目时限制字段状态；它能决定总帐的有效间隔期；在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的工程组),限制公司代码.12、总帐会计科目信

36、息(G/LAccounts):总帐科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段.(1)会计科目表段：包含如科目号和科目名称等的数据,它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目.该限制信息用于科目余额结转程序,并确定如何处理科目余额.会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据.由于一个会计科目表可以被多个公司代码使用,为了使不同的公司代码可限制它们独立的业务处理,有必要将某些数据包含在公司代码段中.(2)公司代码段：- 会计币种- 税收范围- 会计科目的统驭科目- 未收款项治理：转帐到未清帐项治理科目的工程标识为未清或已清.这些科目类型的余额总等于未清工程的余额

37、.统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项治理.分录项排序以下科目不应使用分录项显示：统驭科目；具有累积作用的科目和可被另一运用科目(例如存货科目)加以分析的科目；产出和投入的税收科目,这是由于只有与凭证有关的税务信息是必需的- 字段状态组：它是用于限制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器-配置数据(3)统驭科目(ReconcillationAccount):包括：客户、供给商、资产等统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L科目.统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新.-行工程明细保持在明细分类帐中.-汇总信息那么保存在统驭科目中.-统驭科目不能直接进行过帐.13、文档规贝I

38、：(DocumentRules)在SAP中,交易行为是以凭证形式储存,每一笔交易触发产生至少一张凭证,每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号.凭证将一直作为完整单元保存在系统中,直至它产生结果为止.如果业务交易无财务信息,虽产生其他凭证,但不会产生会计凭证.14、会计凭证AccountingDocuments:每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行工程.抬头局部包含和治理与整个凭证有关的数据,例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本.行工程构成了凭证细目每个行工程会包含帐户、金额和其他相关记帐信息.只有完整的凭证才可过帐,凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零.15、

39、凭证类型DocumentType它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式.例如,可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供给商发票等.凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证.编号范围可以是外部定义也可以是内部定义.权限组可以运用凭证类型.反记帐由凭证类型限制.凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在R/3中有5种不同的帐户类型.D借方顾客；K贷方供给商；S总帐科目；A资产；M物料.SAPR/3预留了假设干号范围用于R/3中的特殊用途.例如：X1和X2这两个范围保存作为样本和重复输入凭证的编号范围.16、过

40、账码PostingKey:设定是否将该工程汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型.R/3中的每一个凭证行工程与且只与一种记帐码相关联.由于记帐码限制了每一个凭证行工程是借方还是贷方,因此过帐行工程时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方.记帐码也限制了用于行工程过帐的特定科目类型客户、供给商、G/L科目、资产、物料.记帐码同时还帮助限制行工程的字段状态.字段状态指行工程的屏幕布局.根据行工程上所使用的记帐码的定义,个别字段可以是禁止、可选或必需的.R/3的目标是保证数据输入的精确和有效.使用字段状态功能可限制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误.17、过账期间Po

41、stingPeriod:在过帐前,必须定义一个过帐期间；一个财务年度被分为假设干个过帐期间；每一个过帐期间包括一个起始日期18、会计凭证的要素：日期和过帐期间、公司代码、货币类型、凭证类型记帐码、科目、记帐金额、科目分配19、会计凭证的四个日期：凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期20、会计凭帐的记账货币SAP系统中,有四种货币类型：业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币；记帐本位币：更新帐值的货币,即公司代码货币；首选并行货币：用于其他评估所使用的货币,例如集团货币；次选并行货币：用于其他评估所使用的货币,例如欧元.2

42、1、会计凭证的记账科目：每一个行工程必须包括一个科目.行工程输入的有效科目类型包括- 客户它可能是一个总分类帐,也可能是一个明细分类帐,例如一个客户号或资产号.记帐代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过帐- 供给商- 总分类帐科目- 资产- 原料等22、会计凭证的更改只要凭证已记帐并分配了凭证号,凭证就成为了数据库的永久局部.R/3将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在适宜的时间进行凭证的归档.在对凭证进行更改时,影响会计系统科目号、金额等的数据在任何环境下都无法更改.只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索.凭证更改规那么决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改.根据凭证更改规那么使用原始凭证号可以更改凭证.23、会计凭证的冲销冲消凭证的条件：- 原始凭证未包含已清算的行工程.如果凭证确实包含了已清算的行工程,那么在冲销时必须重设这些行工程.- 原始凭证仅包含了客户、供给商或总帐行工程.- 原始凭证被记帐到FI系统中.其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正.更改会自然反映到FI中.- 所有其他科目分配值例如,本钱中央仍然有效.如果