财务系统管理制度

1、精选优质文档-倾情为你奉上财务系统管理制度1.1资金收支管理办法一、目的及适用范围1、为了适应公司发展的需要，提高资金利用效率，控制财务风险，建立健全以现金流量控制为重点的资金统一调控管理体系，制定本办法。2、适用于公司及下属子公司的资金收入、支出管理。二、组织及职责财务部负责本制度的制定、落实并解释。三、内容（一）资金收入管理公司货币资金的来源主要包括电费、供热款、营业室收费。供热服务中心、营业室于每月25日，将下月资金收入汇总表报送财务部（见附表四）。（二）资金支出管理资金支出计划应结合本公司不同时期动态的生产经营情况按月进行编制。编制时要考虑先急后缓、统筹兼顾、量入为出的原则。1、支付申

2、请各部门必须按规定编制资金使用计划申报审批表，于每月23日，报送财务部。对于支付的每笔款项须详细列明收款单位名称、支出金额、用途（见附表一）。2、汇总上报财务部收到资金使用计划申报审批表，经初审并汇总后于每月26日呈报公司董事长批准。3、审核下发资金使用计划申报审批表经董事长审核审批后下发财务部，由财务部支付资金。4、办理支付由财务部严格按照审核后的资金使用计划组织付款，付款时间是每月15-25日。5、签字时间每周一、周三下午办理借款、费用报销、往来款项支付签字手续。（三）资金收支的管理与实施1、财务部于每月10日、20日、25日上午八点在三楼会议室分别组织召开上月资金收支总结分析会、本月资金

3、收支总结分析会、全公司资金计划总结分析会，由董事长、分管副总与各部门负责人参加。2、本着严谨高效的原则，财务部设专人对报送的报表进行审核管理，对于无计划或超计划的支出财务部不予安排付款。3、由于收支计划编制不准确、报送不及时、内容不完整按薪酬管理制度进行考核，由此产生的问题，由各部门负责人承担责任。4、没列入资金使用计划，遇特殊情况需付款时，应填制附表六用款申请表，并由部门负责人、分管副总、董事长签字。1.2费用报销管理办法一、目的及适用范围1、为规范借支、应酬、材料、差旅费等报销工作的管理，理顺在借支、应酬、材料、出差费等报销工作中的工作流程，明确职责，制定本办法。2、适用于公司及下属子公司

4、的借款、报销管理。二、组织及职责财务部负责本制度的制定、落实。三、内容（一）借款管理1、职工因公出差，需借差旅费时，需本人先填写借款单，由所在单位负责人和分管副总签字后，提请总经理签字批准后，方可到财务办理借款手续。2、凡借用现金仅限借用差旅费，严格控制用现金购买材料（银行结算起点以下除外），确需用现金买材料，需经总经理批准后再办理手续。3、职工出差返回当月23日之前，必须到财务办理报销手续，超期不办者，按每日2%计算利息。（此利息由财务在报销时扣除）（二）报销管理1、报销程序各类报销单均须在取得正式发票的前提下，由经办人填写清楚用途，并有经办人和部门负责人、分管副总的签名，送至企划部审核签名

5、后，方能送至总经理室签批，财务部负责人根据公司资金情况，在审核有正式发票、经办人、部门负责人、企划部、总经理签名并写清用途的报销单方可签字允许报销。2、报销时间各类报销单须由经办人在每周五下午和月底20-23日集中由总经理办理签字手续（特殊需要除外）。3、差旅费报销 3.1、职工因公外出的差旅费包括车票、住宿、住勤补助三部分，车票仅指公共汽车票、火车票，不包括出租汽车票。职工因公外出严禁租用出租车（带车提货除外），因特殊情况需乘坐的士的，经主管副总和总经理批准后方可报销；各类报销单均须在取得正式发票的前提下。3.2、职工因公参加各种会议，已享受会议伙食补助费的，不再支付会议期间的出差补助费用。

6、4、应酬报销：4.1、上级领导来公司检查指导工作或来洽谈业务一般安排在公司内部招待，因特殊招待需外出就餐，应经总经理批准。4.2、因工作需要在公司请客应酬，各部门或个人须事先请示分管副总批准。4.3、公司内部招待标准：按照新泰正大热电有限责任公司招待费管理规定执行，4.4、公司办公室根据公司招待费管理规定的要求，严格执行招待费管理规定的标准，根据食堂开具招待实际消耗报表开据收据、填报凭证报销。5、购买设备、材料的报销5.1、购入材料的发票必须为增值税专用发票，和所附的入库单予以报销。5.2、购入材料的发票由单位负责人、分管副总签字后，经企划部审核后报总经理签字，方可报销。5.3、对材料价格经审

7、核计算当月材料差价，并按超支或节约数额的5%进行奖罚。6、出差规定 6.1、本规定适合员工因公远程出差使用。远程出差指超出市范围以外。6.2、出差人员的交通费标准：员工因公远程出差，原则上交通工具为长途汽车及火车硬卧、轮船二等仓位以下。如因工作需要乘坐飞机的，须事先向分管副总申请，并经总经理批准后方可实施。7.3、住宿报销标准; 7.3.1、地区分类一类地区：北 京、上 海、广 州、深 圳二类地区：珠 海、汕 头、三 亚、大 连、烟 台、青 岛、桂 林、厦 门、济 南、苏 州、无 锡、宁 波、合 肥、福 州、兰 州、南 宁、贵 阳、海 口、石家庄、郑 州、哈尔滨、武 汉、长 沙、长 春、南 京

8、、南 昌、沈 阳、呼和浩特、银 川、西 宁 、太 原、西 安、成 都、拉 萨、乌鲁木齐、昆 明、杭 州、重 庆、天 津、咸 临、秦皇岛、连云港 、温 州、泉 州、北 海、湛江等城市。三类地区：上述以外地区7.3.2、出差人员的住宿标准（单位：元/天、房间）：级 别一类地区二类地区三类地区副 总400320200中 层280230160其他员工160140100注：（1）、国外出差住宿标准另行规定。（2）、在一般情况下，选择三星级及三星以下宾馆。（3）、同性别二人及以上一起出差，应合住房间，住宿费标准为上述一人费用增加30%。（4）、住宿费凭发票报销，超出本职位标准部分自理。7.4、出差人员的餐

9、费标准：级别餐费（元/天）副总60中层30其他员工22.5注：（1）国外出差住宿标准另行规定。（2）出差到各地，在公司或接待方提供午餐和晚餐的情况下，不得报销餐费；出差在外只就午餐者，报销餐费标准的50%。（3）凭发票报销，超出本职位标准部分自理。（4）已报销差旅费者不再报销餐费。8、用车报销8.1、职工因公外出带车因在途中加油、回厂报销时，必须由办公室分管车辆的负责人签字并办理入库手续后方可报销。因驾驶员违章及车辆状况不好被交通管理部门罚款的，由驾驶员自负，不准报销。 8.2、因公外出采购，租用外单位车辆时，在结算运费时，应按货物的吨公里结算。因车辆原因出现的各种罚款及驾驶员的一切费用全部由出租方承担。9、驾驶员出差补助费用9.1、公司内驾驶员出差补助费用、按当月行驶里程0.07元/