全国中小企业信用担保机构信用评级指标体系

1、全国中小企业信用担保机构信用评级指标体系       中小企业信用担保机构(以下简称“担保机构”)是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的专业风险管理机构。在担保业务过程中，担保机构承担了大部分债权风险，充当了债权风险管理人的角色。担保机构的经营原理是：利用大数原理使债权风险适度分散化；运用风险管理的专业技术，使债权风险能够按递减原则进行有效配置和转移，预测风险成本，从而进行担保产品的风险定价。因此，担保机构的风险管理能力成为担保机构能否持续经营的关键因素。     对担保机构的信用评级

2、，是对担保机构在一定经营期限内所负各种或有债务和现实债务的履约能力和履约意愿的评价，是对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估。担保机构信用评级方法从系统论的角度出发，通过定性分析与定量分析相结合、经营措施与经营成果相结合的评价方法，主要对经营环境和系统风险管理、竞争能力和操作风险管理、担保项目评审和信用风险管理、担保组合和总体风险管理、财务实力和流动性风险管理等五个方面进行分析，最后综合评价担保机构的履约能力和履约意愿。    1、经营环境    经营环境的变化和可预测性直接影响到相关产业的结构调整、竞争状况和发展潜力，从而对该

3、产业受评对象未来履约能力和履约意愿造成影响。  影响担保机构经营和发展的环境因素包括宏观经济环境、行业发展状况、    行业监管政策、相关法律环境和社会信用环境。具体指标如下：    11宏观经济环境：分析宏观经济波动对地区经济、中小企业以及担    保行业的影响，进而分析这些因素变动对担保机构信用能力的影响。    111国际经济形势    112国内经济形势    113地区经济形势 

4、0;  114地区中小企业总体发展状况        12行业发展状况：担保行业在国民经济中的地位、行业发展与竞争状况以及行业前景，分析这些因素对担保机构的生存发展的影响。    121全国中小企业担保行业地位和发展状况    122地方中小企业担保机构发展前景状况    123省级、市级信用担保行业协会发展状况        13行业监管政策：分析监管与产业政策对促进担保机构

5、规范经营的作用，对担保机构信用质量的影响。    131国家扶持和监管状况    132地方扶持和监管状况       14相关法律法规环境：分析相关法律法规是否有利于担保机构规范化发展；同时，分析法律法规对反担保协议可执行性的影响。    141国家法律法规状况    142地方法规政策状况        15社会信用环境：分析社会信用基础对担保机构信用状况的影响，

6、某一地区信用状况对中小企业违约意愿等方面有很大影响。    151社会信用意识水平    152社会信用体系发展状况    153信用信息披露状况    154地方行政干预状况    2、竞争能力    竞争能力和操作风险管理是一个担保机构生存发展的前提条件。对担保机构竞争能力和操作风险管理的评价主要包括以下几个方面：    21经营历史：担保机构经营时间以及担保业务的开展状况是担保机构

7、未来经营的基础。        22人力资本：人员素质特别是高管层和主要技术负责人的素质是确保担保机构进行有效风险管理的前提和有利保障。    221高管人员及主要技术人员专业构成和从业经验    222员工学历状况    223人力资源管理理念    224员工职业道德水平和流动性     23公司治理：  良好的公司治理结构是公司保持长远发展的有利保障，主要包括分

8、析担保公司治理结构是否合理，是否有利于保障股东权利。    231股权结构与制约机制    232股东权利保障    233公司信息披露    234高管人员激励机制    235组织架构     24银行认可度：体现商业银行与担保公司合作意愿，是担保机构业务发展的基础，通过银行对担保机构认可度分析，可进一步分析商业银行对担保公司的授信额度。主要包括：   241合作银行家数及其合作内容

9、和所给的信用等级   242合作银行占当地银行比例   243签约合作银行实际合作比例   244代偿执行方式(主动向银行代偿或通过诉讼)   245代偿执行率：期内已代偿数期内应代偿数    25担保决策程序中的操作风险控制，包括：   251担保项目决策权限划分   252担保业务流程的决策程序规定   253部门间在风险控制方面的内部牵制制度   254项目调查中的A、B角互控制度 

10、0; 255担保业务中法律风险控制的专业化程度    26战略规划：制定战略的水平，执行战略的能力，主要战略是否能引导担保公司可持续发展。   261是否制定发展战略规划   262发展战略规划是否可行   263发展战略规划实施情况   264是否动态调整战略规划   265战略规划的理念体系    27股东和政府支持   股东和政府的支持是担保公司信用增强的积极因素。主要分析担保公司出现经营危机后股东和

11、政府对担保机构支持的可能性和可行性。   271股东是否有关联担保   272股东对短期利润目标的追求程度   273政府对担保机构风险补偿政策的实施     28未来发展预测    根据担保机构的发展目标、战略和计划，对未来三年的主要经营指标进行预测、分析和评价，对实现预测经营指标的主要障碍、主要难点做出分析。     3、风险管理     一般来说，担保业务风险主要包括信用、定价、利

12、率、汇率和操作等风险，担保风险主要是担保对象的违约风险，即信用风险。对担保项目风险管理分析的核心是担保机构对中小企业的担保原则和信用风险的识别、评价、控制等方法、制度、程序、实际操作情况和担保组合信用质量。分析担保机构对中小企业的各项担保原则与方法是否合理，是否有利于合理控制担保项    目的信用风险及其实际执行情况。这些原则与方法主要包括：   31担保风险管理的原则与政策分析   担保机构对担保总体风险的原则与政策是否合理，是否有利于合理控制担保业务风险，及其实际执行情况，对担保机构的总体风险影响很大。这些原则

13、与政策主要包括：   311选择担保客户及评审客户信用等级和风险的基本原则与政策；   312对担保业务种类选择的基本原则与政策；   313对担保客户行业属性选择、确定单一行业最大担保额的基本原则与政策；   314确定客户最大担保额度的基本原则与政策；   315分保、再担保、风险分担的基本原则与政策；   316放大倍数、损失比率控制的基本原则与政策；   317避免关联担保的基本原则与政策；   318风险准备金提取的基本原则与

14、政策；   319其他担保风险管理的基本原则与政策；   3110避免关联担保的基本原则与政策；   3111选择反担保措施及保后风险控制的基本原则与政策；   3112客户违约风险处置的基本原则与政策。    32担保业务风险管理方法   对担保业务风险管理方法分析，一是要重点考察担保机构现有的风险管理方法、制度、程序和措施，二是要重点考察有关方法、制度、程序和措施的执行情况。       321担保业务

15、风险管理的管理制度，信息统计、档案管理等状况；   322担保业务风险的分析评价方法，包括担保客户、反担保措施的风险调查、分析和评估方法，以及具体操作情况等；   323担保业务风险的分析评价的过程、权限划分、决策程序，以及具体操作情况等；   324对法律风险的管理办法。     33担保组合信用质量    担保组合分析主要是对担保组合的信用质量和风险进行分析，主要是评估担保组合总体风险可能产生的最大损失及其时间分布。担保机构应具有足够的现金资产支付可能发生的最大

16、损失，是其被评为高信用等级的必要条件。    331担保组合概况    可根据担保业务的性质，将全部担保组合划分成几类，如不同类别的中小企业信用担保、不同类别的个人信用担保等。每类担保组合概况包括：   3311近两年累计担保笔数、累计担保金额；   3312近两年累计解除担保笔数、累计解除担保金额；   3313担保责任余额担保发生额；   3314在保责任余额的期限分布结构；   3315行业集中度；单个行业在保责任余额最大额全部担

17、保责任余额；   3316单一客户集中度；最大担保客户担保责任余额净资产；   3317客户集中度：前五名最大担保客户担保余额全部担保责任余额；   3318担保客户信用风险等级的分类情况；   3319平均单笔担保责任余额：担保责任余额担保笔数。   332担保组合信用质量分析对各类担保组合、全部担保组合的信用质量和潜在损失评估，按评估模型进行评估。主要指标包括：   3321期望损失；(每笔担保责任余额*违约率*损失比率)。   3322期望

18、损失概率分布。   3323期望损失比率：期望损失担保责任余额，即组合的平均损失比率。该指标用于衡量组合的平均信用质量，主要由担保种类、担保客户信用等级、期限决定。   3324风险担保责任余额；(每笔担保责任余额*信用风险转换系数)。   3325担保资产风险度：风险担保责任余额担保责任余额。    34担保风险管理水平   担保风险管理水平主要通过担保客户信用分类的违约率统计及违约后的追偿率、损失率的概率分析以及实际发生的违约、追偿、损失情况来分析。主要指标包括：

19、0;  341担保逾期代偿率；当年累计发生逾期或代偿的金额当年累计应解除的担保责任金额。   342担保成功率：当年累计按期解除责任的担保金额当年累计应解除的担保责任金额。   343担保追偿率：当年累计追回的逾期或代偿金额(当年追回的金额+当年确认损失的金额)。   344担保损失率；当年确认损失的金额(当年追回的金额+当年确认损失的金额)。   345担保追偿周期；360*逾期或代偿金额的平均余额当年累计追回的逾期或代偿金额    4、财务实

20、力   41财务概况及构成对担保机构总体财务状况的描述，包括资产总额、负债总额、所有者权益、实现收入、利润总额、现金类资产比重：(货币资金+国债投资+流通股票投资)总资产等指标。      42担保资金来源    担保机构的担保资金来源主要包括资本金、资本公积金、未分配利润、捐赠等所有者权益和提取的来到期责任准备金、风险准备金，以及其它资金，是担保客户发生违约时担保机构代偿能力的重要保证。要对担保资金的各项具体来源、稳定性、增长性等进行分析。风险准备的提取情况，既可以反映担保机构对风险的审慎态度，也可以反

21、映担保机构可能发生的风险损失和未覆盖风险的大小。考察未到期责任准备金、风险准备金提取的原则，以及是否充足。对未来担保资金来源、增长机制进行预测。    43长短期借款   长短期借款分析包括借款总额、期限、还本付息方式等。    44投资组合及其流动性   考察担保机构的投资组合主要从以下几个方面来考虑：担保是担保机构主业，投资组合在担保机构不居主要地位，是一个新的增长点。   441投资业务风险管理制度及其执行情况。有关部门已出台了有关规定，担保机构是否严格遵守。

22、对投资组合的投资策略、投资政策、信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布应有明确的规定。   442投资组合状况。   443收入结构。担保收入、投资收入和其它收入情况。   444投资组合评价。包括风险、收益、期限、市场、利率和汇率(与负债特征相同对应)等。   445流动性分析。投资组合的流动性分析结果是担保机构财务流动性分析的主要依据之一。    45盈利能力   在盈利能力分析中，一要分析现金流量是否稳定，盈利模式是否合理；二要分析支出控制水平。担保机构的支出主要包括管理费用和代偿损失。主要指标包括：净资产收益率、平均担保收入率、担保收入增长率、管理费用比率和担保损失比例等。