出纳业务管理办法(餐饮业)

1、连锁体系管理制度规章出纳业务管理办法壹、出纳的主要工作职责是:order 单的领用管理。 二、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行。三、建立健全各种出纳账目,严格审核现金收付凭证。四、积极配合银行做好各种帐务处理。五、切实遵守交接班的各项规定，以确保交接的现金及相关数据的正确性。六、完成总经理或主管交付的其他相关工作。贰、交接班的程序要求一、交接班的程序：1.互相清点交班金及兑换零找金。2.接班人员清点当班实收现金，填写现金投库记录表（如表一），并将现金投库。3.交接班人员互相沟通，了解营业店状况。二、交接班须准备的除现金外，还包括信用卡单、结账单及收款机账簿（如表二）。与财务部交接

2、亦相同。三、现金管理的注意事项1.收款机内保持零找金在一万元以下，若收受现金超过限额规定，应立即放入现金袋并投入金库。2.收款机及存放金钱抽屉的钥匙，平时不得插在钥匙孔之上。三、现金若有进出金库，须确实记录在现金投库记录表。五、出纳应确保实收现金数目与列在上的现金投库记录表数相吻合。三、阅读记事本 ( 二 参、柜台结账程序1.当客人来到柜台结账时，确认客人 姓名是否正确，并准确称呼客人的姓名。2.清楚打印客人账单，交由客人检查核对，经其认可后在账单上签字，确认付费方式。3.客人要求提前付清账单，但要晚点离店时，服务人员应特别注意客人的消费情况，待客人离店时应陪同客人至大门口。二、结账1.在客人

3、结账时要查看计算机中所注明的注意事项。2.确认一切手续，如无特殊情况，应在二分钟内完成结账手续。3.有理貌的为客人迅速准确处理离店手续，并表示欢迎客人再次光临本餐厅，祝其旅途愉快。1.将A.验卡先向右平移7格，再向下平移4格。2.把上面 的小船图向上平移5格，再向左平移3格。 3.的另一半，使它成为轴对称图形。4.画出 的另一半，使它成为轴对称图形。检查信用卡的有效日期及适用范围。操作2（36分）B.收受3.计算机入账五、注意事项1.order单须由出纳统一保管，服务员须跟出纳领取后，方可使用3.一、根据人事部转来的当月出勤月统表（如表四），将员工全勤奖、病事假、加班、扣款表并行登记，并输入计

4、算机。三、将工资汇总表将部门经理审查无误后申请支票，并将应发工资存入计算机磁盘，按规定时间，将磁盘及支票送交银行，由银行存入员工账户。七、计算个人所得税(含奖金、加班费输入计算机、打印，填写所得税单并进行申报二、月末根据收入账余额计算编制营业税、增值税明细表，交财务部经理审核无误后编号登记入账，并输入计算机。五、每月二日结转上月各明细表，发现问题及时调整，随时催收帐款，并随时为总监提供所要求的数据。七、每月四日打出经财务部经理审批后的财务报表并装订成册，每月8日编报公司经营状况报表。陆、应付帐款处理程序五、根据已经支付的付款原始凭证的编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符，并按

5、日期顺序编号交有关人员登计入账及输入计算机。七、每月编制应付账帐龄报表及现金流量表、资金预测表。一、如需调整账目，须填写调整单，注明原因，请经理级以上人员批准，方可调整计算机，入账时使用费用代码。二、当日发生的费用，如有错误只能以相同费用代码输入负数来调整，不能使用调整费用代码，否则影响当日收入。捌、紧急情况处理程序一、如遇计算机系统出现故障，应及时改用手工作业，以尽量避免影响正常作业。三、事先得到通知须短暂停电时，可印出一份备用报告。d.检查信用卡号码是否在被取消名单之列。a.检查持卡人的消费总额是否超过信用卡的最高限额，如超过规定限额，应向银行申请授权。申请授权时向银行或信用卡公司详述以下

6、资料;特别单位号码与编号持卡人姓名;信用卡有效期限;消费总额;持卡人证件号码。b.压印签购单c.填写签购单:要求信用卡上的各项数据进行填写，作到字迹清楚，数字准确。d.请客人签名:e.四、转账结算客人结账时，其账单由其他住店客人或公司代为支付，需经付款人填写账目承付单，并请客人在账单上签字认可后才能转入付款人帐上，客人的消费签单应全部放在签单后面。2.order单的领用与回收的管理，须依编号先后领用，以避免店收入的短少。肆、员工薪资发放工作程序二、根据各部门依据财务部提供的营业收入数据与奖金规则，计算营业店当月奖金数额与每人应发放的奖金金额。四、依照薪资报表制作员工薪资明细单（如表五）二份，送

7、交人事部一份，自留一份。九、做好各种薪资档案的保管及保密工作。一、月中根据预算等有关数据编制”待摊费用”、”准备金”、”应付费用”等记账明细表及转账凭证，交财务部经理审核无误后编号，交有关人员登记入账，并输入计算机。三、根据具审查无误的收、付、转账等记账凭证登记各相关明细账，同时输入计算机。四、随时检查核对各明细账，发现问题及时调整，随时催收欠款，并随时为总监提供所要求的数据。四、通知有关人员领取支票时须在”支票领用登记本”上注明日期、支付内容、支票号码、领取人亲笔签字、取票日期等，该登记本由出讷妥善保管。八、根据收付款凭证登记银行日记账，根据月末外汇价格调整美元帐户台币余额，每月20五、接班时须用手工作结账报告。将当日业务分类汇总平帐。日期： 年 月投库时间1.把号图形绕A点顺时针旋转90°2.画出号图形绕B点顺时针旋转90°后得到的图形。3.画出号图形的另一半，使它成为一个轴对称图形。1O点顺时针旋转