出差管理制度40170

1、XX公司财务管理文件 V1.0文件编号：受控状态：保密级别：出差报销管理制度编制：年月日审核：年月日批准：年月日XX公司发布精品文档你我共享文档修订记录编号变化状态简要说明日期变更人批准日期批准人* 变化状态： C创建， A 增加， M 修改， D 删除AAAAAA精品文档你我共享为了加强公司的财务管理工作， 规范报销程序及规定， 提高财务管理水平， 现结合公司的具体情况，特制定本制度。 （注：以下称的 XXXX 公司）。第一条借款报销的审批权限1、公司购置资产价值超过XXXX 元，需报总公司批准。2、公司主管及项目经理出差借款权限为XXX 元，超过 XXX 元须报公司总经理批准后财务部门审核

2、并办理。3、员工借款， XXX 元（含 XXX 元）以内由部门经理审签批准，超过XXX 元须报公司总经理批准后财务部门审核并办理。4、员工借款应填写“借款申请单” ，并按规定程序报批后，到财务部门办理。（见借款流程图）5、员工出差返回后，填写“差旅费报销单” ，按规定的时间及审批手续5 天内到财务部门报销。（见报销流程图）第二条员工差旅费报销标准1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2、出差住宿费报销标准：（元 /人 /天）明 细直辖市及省会城市省会以下经济特区其它地级城市住高管XXX元以内，特殊情况报总经理批准部门经理 / 副经理XX

3、XXXXXXX宿其他员工XXXXXXXXX注： 1、首选公司指定商务酒店。2、费用标准，按每人每天计算3、出差补助标准3.1 员工短途出差的享受餐补XXX 元/人。3.2 出差人员长途出差补助标准： （元 /人/天）高管统一按 XXX 元/人/天的出差补助标准。其他人员XXX 元/人/天。4、员工出差交通报销标准4.1 员工出差乘坐交通工具：一般人员乘坐公交汽车、火车硬卧及以下标准、轮船四等舱及以下标准，坐飞机需报总经理批准。AAAAAA精品文档你我共享4.2 公司主管的交通费可实报实销；其他人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需说明情况，经主管经理批准后，方可报销。4.

4、3 员工在市内（ XXX 市内）公务活动，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。第三条项目组成员报销规定（仅限XXX 市以外的项目）1、根据项目规模及项目所在城市和出差周期给予XXXXXXXX元备用金，可随时报销冲账，项目完毕须清账。（见报销流程图）3、项目实施期间每天补助标准为：直辖市及省会城市XXX元，其他城市 XXX元。4 、项目实施期间，项目成员因加班等原因可申请报销每月不超过XXX元的餐费。第四条员工差旅费报销规定1、住宿费，交通费按规定标准执行， 超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。2、交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3、员工出差

5、返回后于5 个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。4、超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。票据丢失不补。5、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。6、公司员工二人以上同行出差，报销差旅费时，需同行人员在报销单上同时签名，不得代签。第五条备用金和预付款项的管理和监督1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。2、公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经

6、财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。3、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：3.1 具有规定的用途，期限及限额；3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报AAAAAA精品文档你我共享销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月以上的。在次月工资中扣回所借款项。第六条原始凭证的审核各种报销的原始凭证， 需经财务审查其合法

7、性、 合理性、合规性并送公司总经理审签方可入公司账。第七条原始凭证应具备的内容1、填制凭证的日期、出票单位的发票章或填制人的姓名清晰完整；2、接受凭证的单位名称、经济业务的内容、数量、单价和金额填写清晰完整。3、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票章。第八条对原始凭证的技术性要求1、 目凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭

8、证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。3、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。4、职工因公出差借款的借据入财务账目，必须附在记账凭证上。退回多余款项时应另开收据，不得退还原借款借据。5、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，付完款项后将其粘贴在汇款回单的后面。6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。AAAAAA精品文档你我共享7、凡票据内容不全、 字迹模糊不清、 与经济业务本身内容不符者，应予退回

9、或重新补正。本制度的解释权、修订权归XXX 公司财务部。（完） 出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠， 性行淑均， 晓畅军

10、事， 试用于昔日， 先帝称之曰 “能 ”，是以众议举宠为督： 愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。