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文档简介
1、工程固定资产电算化会计工作标准QYBD-309-G0620191 职责范围在科长领导下,负责全局固定资产投资资金的筹集、使用、耗费和资产形成、移交生产使用全过程的会计核算及其管理工作,负责全局固定资产(含代管资产)会计核算和管理工作,负责会计电算化系统的正常运行和管理.2 工作内容与要求2.1 熟悉“两则”和“会计法”、“基建财务管理”及国家有关的财经法律、法规、政策和规定以及市电力公司有关制度和规定。2.2 负责综合各有关部门提供的数据,编制年度、分月资本性投资(包括基建、更改、业扩、用户出资、市资金及其他)项目的财务予算和现金流量计划,并按市电力公司核定下达数监督执行。2.3 负责资本性投
2、资资金的核算工作。2.4 参与经营项目计划、合同(协议)、概预算的编制、审查工作并监督执行。2.5 负责经管项目决算和移交资产工作。及时予估结算和编制工程财务决算、财务情况说明,及时报批并移交。2.6 按规定定期清理经管的在建工作、合同和往来帐款。2.7 负责编制资本性支出项目的会计报表和财务说明,年、月资本性投资计划资金的执行情况报表,并进行分析和考核。2.8 负责经管项目合同、协议的会签工作并监督执行。2.9 定期清理经营的工程项目、合同、往来帐款。2.10 严格执行“两则”和会计法,会同有关部门拟订固定资产管理办法。2.11 按照固定资产目录,及时办理购置建设,调入调出,内部转移、租赁、
3、封存、报废等固定资产的核算工作,确保总帐与明细帐和固定资产卡片能够帐帐、帐卡、帐实相符,建立出租固定资产帐薄。2.12 负责提取固定资产折旧资金,按月计算与上交,计算租赁费,并及时上缴。2.13 会同有关部门定期对固定资产进行盘点,发现问题及时按财务管理权限规定及时处理,并提出改进意见,分析和考核固定资产的使用效果。2.14 负责住房周转金的核算,办理全局住房公积金的收缴有关事宜及处理,建立住房基金备查簿及职工住房公积金明细帐。2.15 负责职工住房出售管理与帐务处理。2.16 负责办理财产保险和出险索赔工作。2.17 负责办理与多经及其他企业租赁合同的办理,正确按规定计收租赁费。2.18 负
4、责编制“固定资产分类情况表”、“固定资产表”及其它经营工作的有关报表。2.19 熟练掌握电力企业各会计岗位的会计核算与财务管理业务,能指导和协调各会计岗位人员的业务工作。2.20 负责审核和编制年、季、月会计报表和财务分析。2.21 负责会计电算化系统的日常管理工作,监督并保证系统的正常运行,及时解决系统运行中出现的问题。2.22 负责根据上级和局领导要求,随时修改和增加电算化程序、科目、报表(包括管理报表)设置、满足管理需要。2.23 负责制定和完善会计电算化系统管理制度。2.24 负责督促检查所有会计岗位对在建工程、合同和往来帐款的清理工作。2.25 负责检查督促各会计岗位人员严格按照会计
5、核算流程及时完成日常核算工作,纠正各种不规范的帐务处理.2.26 负责财务科微机房防火,防盗和安全工作.3 责任与权限3.1 对经营项目使用资金的合规性和会计核算负责。3.2 对所编制的资本性支出资金计划、统计、预算、报表的真实、准确和及时性负责。3.3 有权督促各投资项目负责人及时完成竣工工程决算工作。3.4 有权参与资本性投资计划编制、概预算审查和相关经管活动,并索取有关资料。3.5 对经办的各项会计业务和编制的报表的真实、及时、准确负责。3.6 有权拒绝手续不完整、不规范、不合法的结算业务。3.7 对固定资产、保全、增值、防止流失负责。3.8 有权监督、检查固定资产的使用情况。3.9 对本部门的各项会计核算、帐务处理的合法、合规负责。3.10 对本部上报的各种计划、报表的及时、准确、完整性负责。3.11 对会计电算化系统的正常安全运转负责。3.12 有权检查指导本部门各核算岗位人员的业务工作。
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